Реферат: Финансовая система Украины
ПЛАН:
Введение. 2
1. Финансовая система украины. 2
2. Кредитно-банковская система. 6
3. Деньги и денежная система. 13
4. Проблемы финансовой стабилизации в Украине. 23
Заключение. 25
Список литературы. 26
Введение.
С провозглашениемполитической и экономической независимости Украины встал вопрос о созданиинациональной финансово-кредитной системы. Дело в том, что финансовая икредитная системы, которые функционировали в Украине на то время, выражалиэкономические отношения бывшей советской политической и хозяйственной системы,а их центральные учреждения находились за границами украинского государства.
Нельзя было осуществлятьни политические, ни экономические преобразования, обеспечить национальныйполитический и хозяйственный суверенитет без формирования и развитиянациональной финансовой, денежной и кредитной системы.
1. Финансовая система
Финансы – этоэкономическая категория, отражающая экономические отношения в процессе созданияи использования фондов денежных средств[1].Финансы являются неминуемым атрибутом, как организации предпринимательскойдеятельности, так и государства. Необходимость финансов обусловленаобъективностью товарного производства, действием законов производства и законовобмена, национальными интересами государства и общества. В пределах общества игосударства финансы, как и экономическая система в целом, приобретаютнациональные признаки. Они выражают совокупность национальных отношений, припомощи которых осуществляют распределение валового общественного продукта и национальногодохода для образования и использования денежных фондов на расширенноевоссоздание сферы производства, социальной инфраструктуры и подъема уровняжизни людей.
Финансы являются основойформирования и действия экономического и социального механизма, т.е. механизмафункционирования производства и социального развития.
При помощи финансовпроисходит процесс «соединения» рабочей силы, средств труда и предметов труда вединый производственный механизм, в котором реализуются экономические стимулы иинтересы человека, коллектива и государства, создаются материальные предпосылкиудовлетворения социальных потребностей общества.
Движение финансов«приводит» в действие рабочую силу и ее труд, материальные и сырьевые ресурсы,готовые продукты производства, услуги, обеспечивает рост интеллектуальногопотенциала и благосостояния общества в целом и каждого человека в частности.Финансовые механизмы «осуществляют» круговорот приобретенного капитала и егонаращивание. Движение финансов в экономике подобно движению крови в живоморганизме и функции их сводятся к питанию своих систем.
Экономика, составнымичастями которой являются трудовой, научный и технико-производственный иприродно-ресурсный потенциал, формируется как единый хозяйственный механизм побольшей части финансовой системой.
Без постоянногофинансового питания составных частей экономической системы наступает ихнедееспособность с соответствующими негативными последствиями. Поэтомуфинансовая система выступает фактором интеграции всех факторов экономической системыих высокоэффективного функционирования и аккумулятором денежных ресурсов дляосуществления повторного цикла производства на этом же или высшем уровне. Дляосуществления своих функций интегрирования экономической системы финансоваясистема должна удовлетворять интересы всех субъектов производства, поддерживаяна надлежащем уровне дееспособности все свои структурные и динамичныепараметры.
По формаморганизации финансы имеют три уровня:
• финансыобщегосударственные;
• финансыпредприятий и их отраслей;
• финансынаселения.
Финансы государства ипредприятий обеспечивают выполнение функций государством и предприятием илируководством отрасли.
Общегосударственныефинансы:
· государственный бюджет;
· бюджет государственного социальногострахования;
· фонд средствгосударственного имущественного, частного имущественного и личного страхования;
· фонд средств государственногокредита.
Финансы предприятий и отраслейнациональной экономики:
· финансыгосударственных предприятий и отраслей национальной экономики;
· финансы кооперативных предприятий;
· финансы частных предприятий;
· финансы общественных организаций.
Каждоезвено национальной финансовой системы имеет свои специфические задания и своюсферу функционирования. Материальной основой финансов является национальноепроизводство.
Основойобщегосударственных финансов есть бюджет, т.е. выраженный в денежных суммахрасклад будущих доходов и расходов государства, который составляют ежегодно.Социально-экономическую природу бюджета государства, его роль в экономической иполитической жизни страны структуру доходов и расходов определяет характеробщественного государственного строя.
Система финансов вУкраине только с 90-х г.г. начала формироваться как национальная. К томувремени она была составной частью централизованной финансовой системы бывшегосоветского государства и зависела от его финансовой политики.
Характер финансовойсистемы в то время отражал характер самой системы ведения хозяйства и былзатратным и неэффективным. Экстенсивные методы ведения хозяйства, отсутствиестимулов к высокоэффективному труду приводили к убыточности предприятий впромышленности и хозяйств в агропромышленном комплексе. Такие предприятияпостоянно субсидировались из бюджета за счет более эффективных предприятий, чтоподрывало любой интерес к добросовестному отношению и производительному труду.Региональные бюджеты и фонды развития предприятий формировали по нормативам,определенными центральными ведомствами. Ими же регламентировали и использованиеэтих финансовых ресурсов. Финансовая система формировала потребительскуюпсихологию производителей, отчуждала от предпринимательской инициативы, отумения рисковать во время создания новых производств, от потребности ценитьсредства, ресурсы, рассчитывать затраты на производство.
Независимой Украинеприходится создавать качественно новую финансовую систему, которая бы былалишена всех отрицательных черт предыдущей, которая бы стимулировалавысокоэффективный труд, ликвидировала любую форму эксплуатации человека,которая стала бы орудием перестройки демократического социально справедливогообщества, подъема жизненного уровня народа. Необходимость национальнойфинансовой системы обуславливает государственная самостоятельность Украины иперевод экономики на рыночные отношения. Украинская национальная финансовая системадолжна создать такую совокупность экономических отношений, при помощи которыхможно осуществлять планомерное распределение совокупного общественного продуктаи национального дохода для образования и использования денежных фондов наинвестирование расширенного и высокоэффективного производства, сферы услуг иудовлетворение социальных потребностей народа
Переход экономики Украинык рыночному типу и первые шаги до создания национальной финансовой системыпоказывают, что государство ориентируется на усиление экономическойнезависимости, предпринимательской деятельности и на активное участие вмеждународных финансово-торговых расчетах.
Бюджетнаясистема состоит из двух частей:
• доходной;
• расходной
Первая часть обеспечиваетаккумуляцию средств через систему налогов, другая - распределениеаккумулированных средств на производственные, социальные и государственныепотребности.
Инструментом формированиядоходной части бюджета является система налогов. Налоги – это обязательныенормируемые платежи в государственный или местный бюджет, которые вносятотдельные лица, предприятия, организации и учреждения. Налоги разделяют напрямые и косвенные. К прямым налогам принадлежат налоги с прибыли (подоходныйналог), наследства, земли, зданий и тому подобное. К косвенным — пошлина, налогна добавленную стоимость, акцизы и другие.
Налоговая системаявляется основой формирования государственного бюджета и налоговой политики.Именно ради формирования государственного бюджета государство осуществляетполитику налогообложения и использования накопленных средств на разнообразныеобщественные потребности.
Налоговая политика имеетбольшое значение для финансовой системы в целом, поскольку от её гибкостизависит влияние финансовой системы на производство, в частности на стимулированиепроизводства. Для сбалансирования экономической системы наилучшей являетсятакая система налогообложения, в которой относительно возрастает доля прямыхналогов и уменьшается доля косвенных.
В 1994 году доходнаячасть бюджета Украины сформирована такой системой налогов (прямые налоги):
• платежипредприятий и организаций с прибыли (дохода),
• доходы от внешнейторговли, налоги с населения, подоходный налог, на доходы
отпредпринимательской деятельности и другие виды прибыльного налога;
Косвенные налоги:
• налог надобавленную стоимость (НДС);
• акцизныйсбор;
•государственная пошлина, местные налоги и доходы;
• отчислениена геологоразведочные работы;
• поступление в Фонд ликвидации последствий чернобыльской катастрофы,
• поступлениеот реализации государственных ссуд
Основные поступления вбюджет Украины обеспечили косвенные налоги — 61,3 %, а прямые составляли 38,7%. Самая большая масса налоговых поступлений приходится на НДС — 43,8 % всейсуммы прямых и косвенных налогов, меньшая – на платежи предприятий 25,1 % ина налоги с населения 12,8 %. Поскольку плательщиками НДС и акцизов через ценына потребительском рынке является население, то по сумме прямых и косвенныхналогов население оплачивает почти 60 % дохода в бюджет государства[2].
Это налоговое бремя нанаселение вызвано хроническим спадом производства и малоэффективной налоговойполитикой государства относительно остановки спада и наращивания темповпроизводства.
Расходную часть бюджетаопределяют, как уже было отмечено, общественные и государственные потребностимогут формировать в различных соотношениях такую структуру расходов:
• на народноехозяйство;
• на социально-культурныемероприятия и науку,
на управление;
• на оборону,
• другие.
2. Кредитно-банковская системаСтановление рыночнойэкономики и повышение ее эффективности невозможно без использования идальнейшего совершенствования кредитных отношений.
Кредитная система – этосовокупность банков и других кредитно-финансовых институтов, действующих нарынке заемных капиталов и осуществляющих аккумуляцию и мобилизацию денежногокапитала.[3]
Составляющими кредитнойсистемы являются:
· совокупностькредитно-расчетных отношений, форм и методов кредитования;
· системакредитно-финансовых институтов.
Кредитная система каксовокупность кредитно-финансовых институтов аккумулирует свободные денежныекапиталы, доходы и сбережения различных слоев населения и предоставляет их вссуду фирмам, правительству и частным лицам.
Основой кредитной системыисторически являются банки. Первые предшественники современных банков возникливо Флоренции и Венеции (1587 г.) на основе меняльного дела – обмена денегразличных городов и стран. Главными операциями банков были прием денежныхвкладов и безналичные расчеты. Позднее по такому принципу возникли банки в Амстердаме(1609 г.) и Гамбурге (1618 г.). Последние специализировались на обслуживанииторговли, и такая важная функция как выпуск кредитных денег у них не быларазвита.
Итак, кредитно-финансовыеинституты подразделяются на:
1. центральные банки;
2. коммерческие банки;
3. специализированныекредитно-финансовые институты.
Центральные банки — этобанки, осуществляющие выпуск банкнот и являющиеся центрами кредитной системы.Они занимают в ней особое место и являются, как правило, государственнымиучреждениями.
К основным функциямцентрального банка относятся следующие:
1. Эмиссионная функция, сохраняющая своезначение, поскольку наличность по-прежнему необходима для значительной частиплатежей и обеспечения ликвидности кредитной системы, которая должна иметьсредства окончательного погашения долговых обязательств.
2. Функция аккумулирования и хранениякассовых резервов для коммерческих банков, то есть каждый банк, — членнациональной кредитной системы обязан хранить на резервном счете в Центральномбанке сумму в определенной пропорции к размеру его вкладов. ОдновременноЦентральный банк по традиции является хранителем официальных золотовалютныхрезервов страны.
3. Функция кредитования коммерческихбанков, характерная для социалистической экономики при государственноймонополии на кредитную деятельность, а также для переходного периода,сопровождающегося нехваткой средств в руках частных финансовых институтов.Менее проявляется она в развитой рыночной экономике, где подобное кредитованиесуществует преимущественно в периоды финансовых трудностей.
4. Предоставление кредитов и выполнениерасчетных операций для правительственных органов, так как в бюджетах различногоуровня аккумулируется до половины и более ВВП стран. Данные средстванакапливаются на счетах в центральных банках и расходуются с них. При этомцентральные банки ведут счета правительственных учреждений и организаций. Крометого, они осуществляют операции с государственными ценными бумагами,предоставляют государству кредит в форме прямых краткосрочных и долгосрочныхссуд или покупки государственных облигаций. Центральные банки также проводят попоручению правительственных органов операции с золотом и иностранной валютой.
5. Клиринговая функция или функцияпроведения безналичных расчетов. Так, в ряде стран центральный банк ведетоперации по общенациональному клирингу, выступая посредником междукоммерческими банками, расположенными в разных районах страны. Примеромобщенациональной расчетной палаты может служить Федеральная резервная системаСоединенных Штатов.
Коммерческие банкипредставляют собой частные и государственные банки, осуществляющиеуниверсальные операции по кредитованию промышленных, торговых и другихпредприятий, главным образом за счет тех денежных капиталов, которые ониполучают в виде вкладов.
Выделяют несколько ихфункций:
1. Аккумулирование бессрочных депозитов,или ведение текущих счетов, и оплата чеков, выписанных на эти банки.
2. Предоставление кредитовпредпринимателям.
Особая заслуга коммерческих банков такжесостоит в осуществлении расчетов в масштабах всего национального хозяйства. Набазе их операций возникают кредитные деньги (чеки, банковские векселя).
Специализированныекредитно-финансовые институты включают банковские и небанковские организации,специализирующиеся на определенных видах кредитования. Так, внешнеторговыебанки специализируются на кредитовании экспорта и импорта товаров, а ипотечныебанки и компании — на предоставлении долгосрочных ссуд под залог недвижимости(земли и строений).
Кредитные организациивозникли в XIX веке. Длительное время они играли в денежно-кредитной сфереподчиненную роль, уступая коммерческим банкам, однако их роль резко возросла встранах с рыночной экономикой после второй мировой войны. Что объясняется, содной стороны, усилением значения операций, на которых специализировались этиинституты, а с другой — проникновением их в сферу действия коммерческих банков.Например, пенсионные фонды, капиталы которых сильно возросли в последние десятилетия и которые являются на Западе одним из крупнейших покупателей ценныхбумаг.
К системекредитно-финансовых институтов относятся:
1. Инвестиционные банки, занимающиесяэмиссионно-учредительской деятельностью, то есть проводящие операции по выпускуи размещению на фондовом рынке ценных бумаг, получая от этого доход. Они неимеют права принимать депозиты и привлекают капиталы, как правило, путемпродажи собственных акций или за счет кредита коммерческих банков. Свой капиталони используют для долгосрочного кредитования различных отраслей хозяйства.
2. Обширная группа сберегательных учреждений,занимающая важное место в кредитной благодаря привлечению мелких сбережений идоходов, которые иначе не смогут функционировать как капитал.
Существуют различные типысберегательных учреждений:
· сберегательныебанки и кассы;
· взаимно-сберегательныебанки (разновидность кооперативных банковских учреждений в США);
· доверительно-сберегательныебанки (в Великобритании);
· ссудно-сберегательныеассоциации (Соединенные Штаты);
· кредитныекооперативы (союзы, ассоциации) и другие.
3. Страховые компании, для которых характерна специфическая форма привлечения средств — продажастраховых полисов. Полученные доходы они вкладывают прежде всего в облигации иакции других компаний, государственные ценные бумаги.
4.Пенсионные фонды, которые различаются по организации, управлению и структуреактивов. Так, имеются застрахованные пенсионные фонды, (управляемые страховымикомпаниями) и незастрахованные (управляемые предприятиями или по ихдоверенности — банками), фундированные (их средства инвестированы в ценные бумаги)и нефундированные (пенсии выплачиваются из текущих поступлений и доходов) имногие другие.
5.Инвестиционные компании, размещающие среди мелких держателей свои обязательства(акции) и использующие полученные средства для покупки ценных бумаг народногохозяйства. Мелкие инвесторы охотно покупают обязательства инвестиционныхкомпаний, так как из-за значительной диверсификации (вложение средств вразличные предприятия) достигается известное рассредоточение активов, снижаетсяопасность потери сбережений из-за банкротств фирм, в чьи акции вложен капитал.
Таким образом, кредитнаясистема состоит, во-первых, из банковской системы, имеющей обычно два уровня:
1. центральный банк;
2. коммерческие банки.
Но иногда банковскаясистема бывает и трехуровневой (например, в США):
1. Казначейство;
2. 12 окружных федеральные резервныхбанков;
3. 5000 банков-членов.
И, во-вторых, изкредитно-финансовых институтов, занимающих третий и четвертый ее этажи.
Многоуровневость и сложность взаимосвязей внутриданной структуры создает возможности для ее широкого использования, позволяетсвоевременно вводить в действие большой набор различных кредитно-денежныхрычагов регулирования, воздействовать на экономический механизм как на систему.Из чего следует комплексный характер кредитной политики.
После провозглашенияУкраиной независимости одной из важнейших проблем, которая требоваланемедленного решения, было создание эффективной кредитной системы и обеспечениячеткого действия всего финансово-экономического механизма. Роль отдельногозвена в кредитной системе неравнозначна, ее главным звеном является банковская(традиционно занимает первое место за размерами своих ресурсов). Поэтому первымшагом к разрешению этой проблемы было создание новой сети учреждений банковскойсистемы. На конец 1994 года в Украине насчитывалась уже 2469 банковскихучреждений.[4]Они аккумулировали временно свободные средства и накопления, предоставляликредиты, осуществляли денежные расчеты, выпускали в обращение деньги, ценныебумаги и тому подобное. Развивали как пассивные операции банков (привлечениесредств), так и активные (размещения денежных ресурсов банка, предоставлениессуд, покупка ценных бумаг и др.).
Национальная банковскаясистема Украины представлена двумя уровнями банков:
· Национальный банкУкраины, 23 региональных областных управления которого размещены на территориигосударства;
· Национальный банкУкраины вместе с Крымским республиканским управлением и банковскимиучреждениями всех уровней образовывает единую организационную кредитнуюсистему, которая основывается на национальной денежной единице и выполняетфункции резервной системы.
НБ Украины был создан1991 года. Его деятельность строится на основе действующего законодательства иустава банка и направлена на решение заданий, которые связаны с формированием иреализацией денежно-кредитной политики, стабилизацией денежного обращения,организацией межбанковских расчетов и кассового обслуживания, развитием системыкоммерческих банков и надзором за их деятельностью, совершенствованием валютныхотношений.
НБ Украины являетсяэмиссионным центром, он имеет монопольное право на выпуск в обращение и изъятиепо обращению наличности, определяет правила ее перевозки, хранение иинкассация.
Национальный банк создаетгосударственную сокровищницу резервных фондов денежных знаков, драгоценныхметаллов и золотых запасов и организовывает ее деятельность, представляетинтересы Украины в отношениях с центральными банками других государств, смеждународными банками и другими финансово-кредитными организациями, в которыхмеждународное сотрудничество предусмотрено на уровне центральных банков.
Национальный банкявляется «банком банков», т.е. он осуществляет операции с банками, которыевходят в национальную кредитную систему, выполняет обязанности банкаправительства.
Коммерческие банки вукраинской экономике являются явлением новым, хотя в развитых странах этоодна из старейших и наиболее распространенных групп кредитных учреждений,которые выполняют большинство финансовых операций и услуг, известных впредпринимательской практике. Коммерческие банки создают на акционерных илипаевых основах. Учредителями их могут быть как юридические, так и физическиелица, за исключением органов власти всех уровней и специализированныхобщественных фондов. Они независимы от исполнительных и распорядительныхорганов государственной власти в принятии решений, связанных с текущейбанковской деятельностью.
Коммерческие банки могутсоздавать союзы, ассоциации и другие объединения для собственной деятельности изащиты своих интересов. Они осуществляют свою деятельность на основаниилицензий на ведение банковских операций, полученных от Национального банкаУкраины.
Коммерческие банки за сравнительно короткий срокпревратились в основу кредитной системы в Украине. Коммерческие банкисоздавались двумя способами: некоторые из них возникали на основанииспециализированных банков, которые уже функционировали, были финансовоустойчивыми, имели разветвленную сеть филиалов; другие создавали практически с«нуля». На ранних этапах развития неравные стартовые условия различныхкоммерческих банков неминуемо повлияли на размеры их активов, масштабыдеятельности, на их устойчивость.
По мере развития ирасширения банковской деятельности наметилась тенденция концентрациибанковского капитала. Наращивание уставных фондов было обусловлено какусилением инфляционных процессов в экономике, так и мероприятиями, которыепредпринимал НБ Украины относительно капитализации украинских банков.
Так было принято решениеоб увеличении уставного фонда коммерческих банков в несколько раз. ВпоследствииНБ Украины опять повысил размеры уставного капитала.
Увеличение размераминимального капитала коммерческих банков вызвано необходимостью установлениясвоеобразного барьеру для мелких предпринимателей, которые стремятся иметьсобственный банк для проведения сомнительных операций. Новый подход позволилукраинским коммерческим банкам соответствовать международным стандартамдостаточности капитала.
На 1 января 1996 годаобщий размер объявленных уставных фондов коммерческих банков значительно вырос.
С целью обеспечения своейфинансовой прочности и защиты интересов клиентов коммерческие банки действуютсогласно экономическим нормативам, установленным Национальным банком, создаютстраховые и резервные фонды.
Коммерческиебанки обязаны выполнять операции по кассовому выполнению бюджета по поручениюНационального банка, им запрещено проводить деятельность в сфере материальногопроизводства и торговли материальными ценностями, а также проводить все видыстрахования. Они могут на договорных основах привлекать и размещать средствадруг друга в форме депозитов, кредитов и осуществлять другие взаимные операции.При недостаточности средств для кредитования клиентов и выполнения принятыхобязательств коммерческие банки могут обращаться за получением кредитов вНациональный банк.
Коммерческие банкисамостоятельно устанавливают процентные ставки за предоставленные кредиты икомиссионное вознаграждение за услуги. Банкам запрещено использовать своисоюзы, ассоциации и другие объединения для заключения соглашений, которые направленына монополизацию рынка банковских операций по вопросам установления процентныхставок и размеров комиссионного вознаграждения, на ограничение конкуренции побанковском делу.
В Украине коммерческие банки еще имеют определенныеограничения в своей кредитной деятельности. Это обусловлено политикойантиинфляционных мероприятий, с одной стороны, и сдерживанием роста процентныхставок в условиях инфляции для кредитования промышленных предприятий и усиленияих кредитоспособности с другой.
Наиболее сложнойпроблемой является создание финансово-кредитного механизма и мобилизациякредитных ресурсов для выхода из кризиса и стабилизации экономики в целом. Сэтой целью правительство Украины разработало специальную программу, основукоторой составляют проблемы поиска средств и путей преодоления спада жизненногоуровня, производства важных товаров, преодоления кризиса недопроизводства,постепенного оживления и экономического роста. Согласно этой программе, влияниена ряд отраслей и сфер экономики происходит при помощи инструментов имеханизмов денежной, финансово-кредитной, налоговой, ценовой итаможенно-тарифной политики.
Роль кредитной системы заключается в том, что онаподдерживает высокую норму народнохозяйственного накопления, содействуетрешению проблемы реализации товаров и услуг на рынке, развитию отраслейпромышленности и строительства, международной торговли, что, в свою очередь,содействует развитию производства.
3. Деньги и денежная системаКак гласит однадревнеримская максима, «лишь деньги приводят все в нашем мире в движение». Этамысль может быть и не бесспорна, но, тем не менее, вряд ли кто-нибудь будетотрицать значение денег для экономики. Деньги — это неотъемлемая часть нашейповседневной жизни, один из важнейших факторов, определяющих не толькоблагополучие отдельного человека или семьи, но и здоровье, и процветание любойэкономической системы.
Денежная система — формаорганизации денежного обращения в стране, сложившаяся исторически изакрепленная национальным законодательством[5].Денежные системы сформировались в XVI—XVII вв., хотя отдельные их элементыпоявились в более ранний период. В денежных системах по мере их развитияпроисходили существенные изменения.
Рынокневозможен без денег и денежного обращения. Последнее представляет собой движениеденег, опосредствующее оборот товаров, услуг. Денежное обращение обслуживаеткуплю-продажу товаров и услуг, а также движение финансового рынка. В США 3/5платежного оборота приходится на финансовые операции. Такая связь денежногообращения с финансами служит основанием для некоторых экономистов определятьденежное обращение как регулируемую законодательную систему финансов в стране.[6]Тип денежной системы зависит от того, в какой форме функционируют деньги.Существуют различные системы денежного обращения, которые сложились историческии закреплены законодательно каждым государством.
Важнейшими элементамиденежной системы являются:
· национальнаяденежная единица –мера денег, принятая в стране за единицу, в которой выражаются цены товаров иуслуг (рубль, доллар, франк и другие);
· масштаб цен – весовое количество денежногометалла, принятое в стране в качество денежной единицы и ее составных частей;
· системаэмиссии денег — учреждения,выпускающие деньги и ценные бумаги; законодательно закрепленный порядок выпускаденег в обращение; эмиссионная система в развитых странах означает выпуск банковскихбилетов центральным банком, а казначейских билетов и монет — казначейством всоответствии с законодательно установленным эмиссионным правом.
· формы денег – овеществленная в определенном типевсеобщего эквивалента меновая стоимость, которая в состоянии обеспечитьустойчивость обращения товаров и является законными платежными средствами вналичном обороте;
· валютный паритет – соотношение с другими валютами;
· институты денежнойсистемы –государственные и негосударственные учреждения, регулирующие денежноеобращение.
Взависимости от вида обращаемых денег выделяютсядва типа системденежного обращения:
1.система обращения металлических денег, когда обращаются полноценные золотые исеребряные монеты, а кредитные деньги свободно обмениваются на денежный металл(слитки или монеты);
2. система обращения кредитных и бумажных денег, когда золото вытеснено изобращения и поэтому кредитные и бумажные деньги могут быть обменены на золото.
Современноеденежное обращение представляет собой совокупность денежных средств, внешневыступающих в двух формах: наличной и безналичной. По объему наличныеденьги значительно уступают денежным средствам, находящимся на банковскихсчетах: банкноты и разменная монета в современных условиях составляют лишьоколо 10% всех денежных средств[7].
Историясвидетельствует о существовании таких разновидностей денежных систем какбиметаллизм,базирующийся на использовании в качестве денег двух металлов — золота и серебра(XVI — XIX века), имонометаллизм, использующий в обращении лишь одинметалл — золото, а бумажные деньги свободно обмениваются на этот металл.
Монометаллизмисторически существовал в виде трех стандартов: золотомонетного (свободноеобращение золотых монет); золотослиткового (предусматривалась возможностьобмена знаков стоимости на золото лишь по предъявлению суммы, соответствующейцене стандартного слитка); золотодевизного (когда банкноты разрешалосьобменивать на иностранную валюту — девизы, разменную на золото).
Мировойэкономический кризис 1929-1933 гг. положил конец эпохе монометаллизма. На егоместо приходит система неразмерных кредитных денег, которая характеризуетсяследующим:
- демонетизация золота;
- отмена золотого содержания банкнот;
- значительное расширение безналичного оборота;
- господствующее положение кредитных денег;
- усиление эмиссии денег в целях кредитования частного предпринимательстваи государства;
- государственное регулирование денежного обращения.
Различаюттакже денежную системус твердым обеспечением и свободное денежноеобращение. Такое различие связано с регулированием дефицита денежной массы вобращении. В системах с твердым обеспечением нехватка денег законодательно обеспечивает положение онормах покрытия. В то же время существует опасность недостаточного снабжениянародного хозяйства деньгами(дефляция), если в развивающейся экономикеденежная масса не может быть увеличена из-за нехватки золотых запасов вцентральном банке. При свободном денежном обращении всегда существуетопасность чрезмерного увеличения денежной массы(инфляции), т.к. несуществует никаких законодательных положений о покрытии находящихся вобращении денег.
Всовременной отечественной экономической литературе существуют и другие подходык классификации денежных систем. Так, Л.Г. Прусова считает, что тип денежнойсистемы определяется содержанием ее элементов и их взаимодействием, которыеобуславливают тенденции развития и закономерности функционирования денежнойсистемы[8]. Это позволяет выделить следующие типыденежных систем:
/>
Нерыночная денежнаясистема– отличается наличием значительных ограничений в функционировании денег(талоны, карточки и т. д.), используются административные методы регулированияденежного обращения.
Денежная системарыночного типа – характеризуется свободным функционированием денег.Сохраняются только некоторые ограничения проведения денежных операций на уровнебанков как элемента денежной системы.
Открытая денежная система– вней отсутствуют ограничения на проведение валютных операций юридическими ифизическими лицами.
Денежная системазакрытого типа — предусматривает использование валютных ограничений,которые обуславливают изоляцию национальной экономики от мировой.
Саморегулирующаясясистема –система металлических денежных знаков (монометаллизм, биметаллизм).
Характерными чертамисовременных денежных систем являются:
— отмена официальногозолотого содержания, обеспечения и размена банкнот на золото;
— переход к неразменнымна золото кредитным деньгам, которые перерождаются в бумажные деньги;
— выпуск денег вобращение не только в порядке банковского кредитования хозяйства, но и взначительной мере для покрытия расходов государства (в основном выпускгосударственных ценных бумаг);
— преобладание в денежномобращении безналичного оборота;
— усилениегосударственного регулирования денежного обращения[9].
Становлениенациональной денежной единицы, денежной системы, как и финансовой системы,по-настоящему началось с 90-х г.г., хотя товарно-денежные отношения натерритории сегодняшней Украины развивались параллельно с товарно-денежнымипроцессами Европы и Азии. Этому содействовали внутринациональное имежнациональное разделение труда, развитие соответствующих экономических иторговых связей.
Национальные деньгиявляются не только средством товарообменных процессов, платежей, накопления, нои обязательным атрибутом национально-государственной системы. В национальнойденежной единице выражается состояние системы производства, труда,распределения, обмена, состояние государства, управление и тому подобное. Какфункционирует государство, как оно влияет на систему производства, так инациональная денежная единица выражает себя в обращении.
Современные деньги вУкраине имеют свою предысторию. В Киевской Руси в обращении были так называемыекунные деньги – меха или кожи пушных животных куницы и белки. В XI-XII ст. сразвитием торговых отношений в княжеской Украине развивается изготовлениеметаллических денег в форме серебряных слитков – гривни. Известны киевскаягривня — шестиугольный слиток и черниговская гривня — ромбовидный слиток. Обегривни содержали по 196 граммов серебра, которое равнялось 7,5 кунных денег. ВXII ст. появляется золотая гривня, в которой содержалось 4,4 грамма золота,которое равнялось 50 кунным деньгам. В конце XIII ст. появился серебряныйслиток, который равнялся половине серебряной гривни, он получил названиекарбованец. С распадом Киевской Руси прекратилось обращение национальныхденежных знаков[10].
Во второй разнациональные деньги появляются с возрождением украинской государственности вначале XX ст. Первые украинские бумажные деньги были выпущены 24 декабря 1917года как кредитные билеты стоимостью 100 карбованцев на сумму 53250 тысячкарбованцев.
В марте 1918 ЦентральнаяРада приняла закон о гривне как денежной единице Украинской НароднойРеспублики, о чеканке монет и выпуске государственных кредитных билетов. Двегривни равнялись одному карбованцу, а одна гривня 100 шагам. За времяправление Центральной Рады было выпущено украинских бумажных денег на сумму115626300 карбованцев.[11]
После провозглашения Актао независимости в Украине все еще были в обращении российские рубли. В Бишкеке(Киргизстан) произошла встреча глав государств СНГ, на которой рассматривалсяпроект соглашения о единой денежной системе, денежно-кредитно-валютной политикегосударств, которые сохранили рубль как законное платежное средство. Украина неодобрила соглашения. Дело в том, что по ряду причин, в том числе объективногохарактера, например, из-за высокой стоимости энергоносителей, экономика Украиныв целом утратила конкурентоспособность в пределах СНГ. Об этом свидетельствуетхотя бы тот факт, что в Украине уровень средних цен был выше по сравнению сдругими государствами. Если Украина осталась бы в рублевой зоне, перед неюпоставили бы требование прекратить любые самостоятельные шаги в сферебюджетной, денежно-кредитной политики и оплаты труда и на первом этапеподчинили бы дело эмиссионно-кредитного регулирования Центральному банкуРоссии, на втором межгосударственному эмиссионному банку, который осуществлялбы регулирование единой денежной системы. Это значило бы, что ни одной ссудысвоим предприятиям Украина в течение 1992-1993 гг. уже не смогла бы выдать, икак следствие разорение массы предприятий металлургической, угольной и другихотраслей промышленности, т.е. всех тех, которые имеют уровень затрат выше, чемв других республиках СНГ.
Руководству Украины сталопонятно, что альтернативы выходу из рублевой зоны не было. Подписаниесоглашения о единой денежной системе привело бы к чрезвычайно тяжелымпоследствиям для экономики Украины, вызвало бы дальнейшее снижение и без тогоочень низкого жизненного уровня, резко обострило бы социально-политическоеположение.
10 января 1992 года вУкраине началась денежная реформа, в наличном обращении появилась переходнаянациональная валюта украинский карбованец (купон). Его заданием было защититьпотребительский рынок Украины от наплыва российских рублей из России и другихстран СНГ. В межгосударственных расчетах в границах СНГ продолжали использоватьроссийский рубль, который негативно влиял на экономику Украины.Функционирование российского рубля параллельно с купоном продолжалось до 12ноября 1992 года. С этого дня специальным Указом Президента Украиныфункционирования рубля в денежном обращении было прекращено. Так завершилсяпервый этап денежной реформы.
Однако позитивныйпотенциал купоно-карбованца себя практически исчерпал. Кроме того, временнаяденежная единица не может выполнять одну из важнейших функций рыночногохозяйства функцию накопления. А без реализации этой функции нельзя преодолетькризис производства, остановить инфляцию, решить сложные вопросы приватизации,проблемы платежного баланса.
Из-за задержки свведением в обращение собственной денежной единицы снижался и международныйпрестиж Украины.
25 августа 1996 годаПрезидент Украины подписал Указ «О денежной реформе в Украине», по которому:
1) с 2 сентября 1996 года в обращение вводитсянациональная валюта Украины гривня и ее сотая часть — копейка;
2) вобращение были выпущены банкноты стоимостью 1, 2, 5, 10, 20, 50 и 100 гривен иразменная монета нарицательной стоимостью 1, 2, 5, 10, 25 и 50 копеек. Эмиссияукраинских карбованцев была прекращена;
3)украинские карбованцы подлежали обмену на гривни (банкноты и разменную монету)по курсу 100 000 карбованцев за 1 гривню, суммы до 100 млн. украинскихкарбованцев обменивались на гривни наличностью, а более 100 млн. крб. засчитывались на вклады в банках с правом их свободного использования вгривнях;
4) с 2по 16 сентября 1996 года на территории в наличном обращении функционировалигривня и украинский карбованец, который постепенно изымался из обращения;
5) с24.00 16 сентября 1996 года функционирование украинского карбованца в наличномобращении прекратилось[12].
Единым законным средствомплатежа на территории Украины стала гривня, таким образом, начинаетсяформирование современной денежной системы Украины.
С введением в Украине вобращение национальной денежной единицы – гривни начинается периодформирования собственной денежной системы. Денежная система – это формаорганизации денежного обращения, установленная государственнымзаконодательством. Она предусматривает движение наличных денег и осуществлениебезналичных расчетов в процессе обращения товаров, производства ипредоставление услуг, осуществление различных платежей и тому подобное. Украинеприходилось национальную денежную систему создавать с самого начала, посколькута, что до этого существовала, не была национальной. Национальная денежнаясистема включает:
· название денежной единицы;
· меру цен;
· виды государственных денежных знаков;
· порядок эмиссии денег;
· регламентацию безналичного обращения;
· государственные органы порегулированию денежного обращения.
Особоеместо в денежной системе занимает Национальный банк Украины (НБУ). Он выполняетряд специфических функций:
¨ являетсяэмиссионным центром страны, т.е. в его обязанности входят подготовкамероприятий и выпуск государственных банкнот;
¨ служитофициальным хранилищем (сокровищницей) золотовалютных ресурсов и другихсокровищ страны;
¨ выступает «банкомбанков», т.е. осуществляет операции только с банками, которые входят внациональную кредитную систему;
¨ представляетинтересы Украины в международных валютно-финансовых организациях;
¨ является центромрегулирования кредитно-денежной сферы;
¨ выполняетобязанности «банка правительства».
В отличие от другихбанковских институтов НБУ не ставит прибыльность целью своей деятельности, онстремится к стабильности кредитно-денежной сферы. НБУ является автономнымгосударственным институтом, юридическим лицом, он подчинен законодательномуоргану Украины и работает согласно собственному уставу.
Каждая денежная системаначинается с названия денежной единицы. В Украине карбованец стал денежнойединицей переходного периода и находился в соотношении 1:1 к российскому рублю.На то время золото и серебро в практике мирового ведения хозяйства было снятокак основу обеспечения массы бумажных денег и гарантии их как стабильной мерыцен. Стоимость денег и стойкость их курса определяли уже факторы рыночногомеханизма, как национальной экономики, так и мировой. В условиях рынканаилучшим показателем стойкости и действенности денежной единицы являетсявысокоэффективный и качественный труд, воплощенный в форму массы товаровразличного ассортимента и высокого качества. Украина на то время не имела нетолько сформированного рыночного механизма, но и высокоэффективногопроизводства. Более того, производство находилось в состоянии хроническогоспада, кризис его углублялся недостаточностью собственных энергетическихресурсов, которые Украина вынуждена была покупать в России. Россия, в своюочередь, переводила продажу энергоносителей на уровень мировых цен, чтоусложняло введение национальной денежной единицы, поскольку курс ее кроссийскому рублю постоянно падал.
Вследствие экономическогокризиса, отсутствия стимулов к высокоэффективному производству достичь высокогокачества труда было практически невозможно, а значит и невозможно создаватькрепкую национальную денежную единицу и денежную систему в целом.
После выхода из рублевойзоны на карбованец, как временную денежную единицу, возлагали все функцииденег, кроме мировых. Этим актом преодолевались трудности, которые возниклипосле разрыва купонного и рублевого обращения. Украинский карбованец началииспользовать и в безналичных расчетах и свободно обменивать в банках на деньгистран СНГ. Кроме того, введение украинского карбованца предусматриваловозобновление на торгово-экономической основе уже разорванных технологическихсвязей предприятий Украины с предприятиями других республик, установив егопаритет относительно других денег. Установлением курса украинского карбованца всоответствии с его покупательной состоятельностью отсекался многомиллиардныйоборот спекулятивных капиталов, которые паразитировали на использовании сразличной целью единой денежной единицы рубля в Украине и другихгосударствах СНГ.
Введение гривни должнобыло начаться после осуществления необходимых мер относительно стабилизацииэкономики и углубления экономических реформ, когда украинский карбованец принялна себя все первые удары денежной реформы.
Сегодня одной из главныхнаправлений деятельности НБ Украины и всей банковской системы является работа сналичностью. Главными задачами ее являются проведения единой политики государствав отрасли кассовых и эмиссионных операций в учреждениях НБ Украины,коммерческих банков, методологическое направление и анализ организации кассовойработы в банках, обеспечение наличностью потребностей денежного обращения,организация инкассация, сохранение и перевозка ценностей. НБУ занимаетсядизайном денежных знаков, их изготовлением, использованием денег в обращении, атакже изъятием изношенных бумажных денег для дальнейшей их утилизации.
С целью регулированияналичных операций созданы законодательная и нормативная базы. В 1994-1995 годахразработаны и утверждены Правлением НБУ такие нормативные документы: Инструкция«По организации эмиссионно-кассовой работы в учреждениях банков Украины», «Оборганизации работы по наличному обращению учреждениями банков Украины»,«Порядок ведения кассовых операций в народном хозяйстве Украины». Вместе сМинфином, Минэкономики и Минюстом Украины были разработаны проекты УказовПрезидента Украины, направленные на сокращение наличного обращения,установление финансовых санкций за нарушение действующих правил веденияопераций с наличностью. Правление НБ Украины утвердило Программу комплекснойавтоматизации денежного обращения в Украине, которая направлена на введениесовременных банковских технологий.
22 марта 1994 годасостоялось открытие Банкнотной фабрики НБ Украины. В мире появилось 68-оепредприятие по изготовлению бумажных денег. Наиболее современное оборудование иновейшие технологии, которые имеет Банкнотная фабрика, созданы при помощи 77иностранных фирм из 11 стран мира. Отныне все украинские банкноты печатаютсятолько на Банкнотной фабрике, что сэкономило нашему государству более 10 млрд.долларов[13].
Второй этап денежнойреформы, т.е. введение в обращение национальной денежной единицы гривни,начавшийся 2 сентября 1996 г., свидетельствовал о создании полноценнойнациональной финансово-денежной системы.
4. Проблемы финансовой стабилизации в Украине.
Центральнойпроблемой настоящего и будущего финансовой стабилизации в Украине остается инфляция. Негативные социальные и экономические последствияинфляции вынуждают правительства разных стран проводить политику, направленнуюна укрепление национальной валюты. Значительное внимание всегда уделялосьгосударством регулированию денежной массы. Антиинфляционная политиканасчитывает богатый ассортимент самых разных денежно-кредитных, бюджетных мер,налоговых мероприятий, программ стабилизации и действий по регулированию ираспределению доходов.
Оцениваяхарактер антиинфляционной политики, можно выделить в ней три общих подхода. Врамках первого (предлагаемого сторонниками современного кейнсианства)предусматривается активная бюджетная политика — маневрирование государственнымирасходами и налогами в целях воздействия на платежеспособный спрос: государствоограничивает свои расходы и повышает налоги. В результате сокращается спрос,снижаются темпы инфляции. Однако одновременно может произойти спад инвестиций ипроизводства, что может привести к застою и даже к явлениям, обратнымпервоначально поставленным целям, развиться безработица.
Бюджетнаяполитика проводится и для расширения спроса в условиях спада. При недостаточномспросе осуществляются программы государственных капиталовложений и другихрасходов (даже в условиях значительного бюджетного дефицита), понижаютсяналоги. Считается, что таким образом расширяется спрос на потребительскиетовары и услуги.
Однакостимулирование спроса бюджетными средствами, как показал опыт многих стран в60-70е годы, может усиливать инфляцию. К тому же большие бюджетные дефицитыограничивают правительственные возможности маневрировать налогами и расходами.
Второйподход рекомендуется авторами-сторонниками монетаризма в экономической теории.На первый план выдвигается денежно-кредитное регулирование, косвенно и гибковоздействующее на экономическую ситуацию. Этот вид регулирования проводитсянеподконтрольным правительству центральным банком, который определяет эмиссию,изменяет количество денег в обращении и ставки ссудного процента. Сторонникиэтого подхода считают, что государство должно проводить дефляционныемероприятия для ограничения платежеспособного спроса, поскольку стимулированиеэкономического роста и искусственное поддержание занятости путем сниженияестественного уровня безработицы ведет к потере контроля над инфляцией.
Пытаясьобуздать вышедшую из-под контроля инфляцию, правительства многих стран, начинаяс 60-х годов, проводили так называемую политику цен и доходов, главная задачакоторой по существу сводится к ограничению заработной платы — третий метод.Поскольку эта политика означает административную, а не рыночную стратегиюборьбы с инфляцией, она не всегда достигает объявленной цели.
Необходимоотметить, что комбинация различных способов подавления инфляции зависит отконкретных экономических условий той или иной страны. Становление рынка вУкраине, в частности, в значительной мере, зависит от интенсивностиинфляционных процессов. Борьба же с этим явлением методами тотального илизначительного административного контроля над ценами и доходами, как этопрактиковалось раньше, без устранения их причин, негативно сказывается наразвитии рыночных отношений и стабильности экономики.
Введениегосударственного заказа, инвестирование промышленности и сельского хозяйства(за счет бюджетного дефицита), установлению жесткого курса валюты и вообщетвердых цен на все товары — подобные мероприятия практикуются и сейчас вУкраине. В любом случае, это наглядный пример неэффективного государственногорегулирования.
Необходимысерьезные и комплексные антиинфляционные мероприятия. Сложность ситуациисостоит в том, что антиинфляционную политику в Украине сейчас нельзя все-такисвести к только косвенным экономическим рычагам. Дело в том, что в Украине,наряду с общими закономерностями, важнейшей причиной инфляции можно считатьуникальную диспропорциональность в экономике, возникшую как следствиекомандно-административной системы. Советской экономике были присущи длительноеразвитие в режиме военного времени, и, как следствие, чрезмерная доля военныхрасходов в ВНП, высочайшая степень монополизации производства, распределения иденежно-кредитной системы и другие особенности.
Очевидно,что нарушение народнохозяйственных пропорций невозможно устранить безопределенной структурной политики государства, осуществляемой даже прямымиадминистративными мерами, в частности, сокращением военного производства ирасходов, а также рационализацией производственных капиталовложений, обильнымфинансированием за счет акционерных и частных капиталов, широким привлечениеминостранных инвестиций и сокращением бюджетного финансирования. Необходимосломать монополистическую структуру экономики. Все это важно дополнять мерами,которые ограничат денежную массу, устранят дефицит государственного бюджета,стабилизируют соотношение валют, а также созданием условий для здоровой конкуренции.В таком случае успех будет достигнут.
Заключение.Строительство независимого государства невозможнобез создания собственной финансово-денежной системы. При ведущей ролиНационального банка Украины в направлении демонополизации производства с цельюулучшения существующих экономических отношений сформирована широкая сетьбанковских учреждений. Введена национальная денежная единица. Однакодемонополизация финансовой системы, невиданно быстрое расширение сетикоммерческих банков происходило стихийно, без надлежащей законодательной базы инадежного контроля со стороны государства. В результате сфера банковскойдеятельности создала условия для многочисленных злоупотреблений. Постоянныйвыпуск не подкрепленных реальными товарами денег (эмиссия) на протяжении1992-1995 г.г. приобретает неуправляемый характер и приводит к гиперинфляции.Силовые методы монетарной политики 1996-99 г.г. в условиях непрекращающегосяспада производства приводят к кризису неплатежей, хроническим невыплатамзаработных плат и пенсий.
Показателемкризиса системы государственных финансов стала деформация налоговой системы.Колоссальное количество и размеры платежей в конечном итоге приводили, с однойстороны, к искусственному сворачиванию производственной и коммерческойдеятельности, а с другой – к теневизации экономики. Большое количествокоммерческих структур всячески уклонялись от уплаты налогов, скрывали доходы.Не помогало и формирование многотысячной армии налоговых инспекторов,обязательное введение кассовых аппаратов.
Финансоваясфера государства продолжает находиться в кризисном состоянии. Его преодолениевозможно только при условии целого комплекса рыночных реформ, призванныхобеспечить вхождение Украины в состав развитых государств мира.
Список литературы:
1. Амбарцумов А.А. Экономика: учебноепособие для вузов. – М.: Банки и биржи, ЮНИТИ, 1997.
2. Большой экономический словарь / Подред. А.Н. Азрилияна. – 3-е изд. – М.: Институт новой экономики, 1998.
3. Валовой Д.В. Рыночная экономика.Возникновение, эволюция и сущность. – М.: ИНФРА-М, 1997.
4. Дубиняк Р., Цибаняк П. Грошова система вУкраїні за княжих часів. // Київська старовина. – 1992. - № 4, стр. 52-53.
5. Заблоцький Б.Ф. и др. Економіка України. – Львів:Львівський банківський коледж Національного банку України, 1997.
6. Камаев В.Д. Экономическая теория:Учебник – Гуманит. изд. центр ВЛАДОС, 1998.
7. Прусова Л.Г. Экономика в вопросах иответах. – К.: АОЗТ «Експрес-об’ява», 1998.
8. Основи економічної теорії:поліекономічний аспект: Підручник / За ред. Г.Н. Климка, В.П. Нестеренка. – К.:Вища шк., 1994.
9. Современная экономика. Общедоступныйучебный курс. Ростов н/Д.: изд-во «Феникс», 1998.
10. Теоретическая экономика.Политэкономия: Учебник для вузов/ Под ред. Г.П. Журавлевой. – М.: Банки ибиржи, ЮНИТИ, 1997.