Реферат: Бизнес-план - комплексный план социально-экономического развития фирмы

/> Пермский государственный техническийуниверситет

Лысьвенский филиал

КУРСОВОЙ ПРОЕКТ

по предмету: “СТРАТЕГИЧЕСКОЕ ПЛАНИРОВАНИЕ”

Тема: “Бизнес-план – комплексный план

социально-экономического развития фирмы”

Автор:

студент гуманитарного

факультета гр.ЗБЭ-97-2

Мокрушина Т.М.

Шифр: 97-57

Преподаватель:

Стругова Л.А.

2000

СОДЕРЖАНИЕ

Общее описание предприятия (фирмы) ………………………………………………………………………….2

1.1.Производственнаяпрограмма предприятия… 4

1.1.1.Планированиевыпуска товарной продукции… 4

1.1.2.Планирование незавершённого производства… 5

1.1.3.Планирование валовой продукции.… 6

1.1.4.Планирование реализованной продукции.… 7

2.2. Расчётпроизводственной мощности цеха.… 9

2.2.1.Расчётэффективного фонда времени работы оборудования… 9

2.2.2.Определение производственной мощности отдельных групп оборудования.… 10

2.2.3.Определение производственной мощности цеха и разработка мероприятий поликвидации
узких мест. 11

2.2.4.Определение коэффициента загрузки оборудования.… 13

2.3.Определениепотребности металла на годовую программу… 13

2.3.1.Определениепотребности металла на годовую программу… 13

2.3.2.Расчёт нормативных запасов металла на складе.… 15

2.3.3.Разработка плана снабжения цеха металлом… 16

2.4Определение численности и фонда заработной платы работа-… 17

ющих.… 17

2.4.1.Определение эффективного фонда рабочего времени… 17

2.4.2.Определениечисленности основных производственных… 18

рабочих.… 18

2.4.3.Определение численности вспомогательных рабочих… 19

2.4.4.Определение фонда оплаты труда основных производствен-… 22

ных рабочих… 22

5.4.5.Определение фонда оплаты труда вспомогательных рабочих — повременщиков… 23

2.4.6.Определение численности ИТР, служащих и МОП.… 24

2.4.7.Определение фонда заработной платы ИТР, служащих и МОП.… 25

2.4.8.Планирование налоговых отчислений из фонда оплаты труда.… 26

График точки безубыточности……...…………………………………………………………………………………...28

Список используемойлитературы 29

Общее описание предприятия(фирмы)

Общество сограниченной ответственностью “Железнодорожная техника” занимаетсяпроизводством двигателей серии ПРЭДУ.

ООО арендуетздание у ОАО, которое находится на его территории на окраине города.

Площадьземельного участка равна 29436 кв. м

Фундаменты –железобетонные сборные, монолитные, фундаментные блоки.

Колонны –металлические конструкции, материал сталь марки “з” допускаемой напряжение =1600 кг/см3.

Стены иперегородки – шлакобетонные камни марки “200”, “400”; кирпич красный марки“Т5”.

Несущиеконструкции, перекрытия – колонны стропильные, подстропильные фермы, прогоны,плиты, покрытия.

Несущий элементкровли и утеплитель – профилированный настил, утеплитель — минвата

r = 200 кг/м3.

Кровля(водоизолирующий слой) – рулонная (рубероидная) 3-х слойная.

ООО было созданов августе 1995 года. В 1997 году произошло разделение на 2 цеха (цех попроизводству бытовых насосов и цех по производству ПРЭДУ).

Цель бизнеса –расширение рынков сбыта и улучшение качества продукции. “Качество – это когдавозвращается потребитель, а не продукция”.

Двигателипогружные трехфазные (двухполюсные с короткозамкнутым ротором) унифицированнойсерии ПРЭДУ (погружной Российский электродвигатель) предназначены дляпродолжительного режима работы S1 по ГОСТ 183 от сети переменного тока частотой 50 Гцв качестве привода центробежных насосов для откачки пластовой жидкости изнефтяных скважин групп 5, 5А с углом отклонения от вертикали в месте подвескиУЭЦН до 60 .

Конструкцияэлектромагнитной системы электродвигателей обеспечивает возможностьрегулирования частоты вращения в некотором интервале изменением величиныподводимого напряжения. Электродвигатель устойчиво работает при переходныхрежимах в тяжелых условиях эксплуатации, пуске, снижении частоты вращенияротора до 30%. Синхронная частота вращения – 3000 об/мин.

Климатическоеисполнение двигателей В5.

Длина и массаэлектродвигателе ПРЭД существенно меньше по сравнению с серийно выпускаемымидвигателями той же мощности.

Комплектно с двигателямипоставляются: запасные части и приспособления, хомут монтажный,эксплуатационная документация.

Двигателиизготовляются в соответствии с ГОСТ 183 и индивидуальными требованиямизаказчика с подбором под параметры скважины.

1.1.Производственная программа предприятия

Производственная программа предприятия представляет собой

развёрнутыйили комплексный план производства и продажи продук-

ции,характеризующий годовой объём, номенклатуру, качество и сроки

выпускатребуемых рынком товаров и услуг.

Объёмы производственной деятельности предприятия могут пла -

нироватьсяв натуральных, трудовых, стоимостных измерителях.

Прогноз объёма производственной деятельности делается на 3-5

лет,причём первый год должен быть представлен в помесячной раз-

бивке,второй год — в поквартальной разбивке.

1.1.1.Планирование выпуска товарнойпродукции

Выпуск товарной продукции за месяц ( квартал, год ) предприятия

(фирмы), характеризующий в трудовых измерителях (нормо — часах) но-

менклатуруи объём выпуска товаров, выполнения работ и услуг, опре-

деляетсяпо формуле:

ТП= е Тшт. Х Nг / 60,

i=1

где ТП — выпуск товарной продукции, н — ч ;

n — номенклатура выпускаемой продукции или работ;

Тшт. — штучное время, нормативная трудоёмкость единицы про-

дукции, мин / шт.

Nм, кв, г -месячный, квартальный, годовой объём выпуска (спроса)

продукции, шт.

ТП1=260*8300/60=35967н/ч

ТП2-170*8300/60=23517н/ч

ТП3=130*8300/60=17983н/ч

ТП4=60*8300/60=8300н/ч

ТП5=110*8300/60=15217н/ч

ТП6=150*8300/60=20750н/ч

ТП=121734н/ч

В стоимостном выражении товарная продукция предприятия ( фи-

рмы)рассчитывается умножением месячного (квартального, годового)

выпуска(спроса) продукции в натуральном выражении на цену едини-

цыпродукции по формуле:

ТПст.= е Nм, кв, г Х Ц,

i=1

где ТПст. — выпуск товарной продукции, руб;

Nм, кв, г –месячный, квартальный, годовой объём выпуска (спроса)

продукции, шт.

Ц — ориентировочная рыночная цена единицы продукции,

работ и услуг, руб/шт;

n — номенклатура выпускаемой продукции или работ;

ТПст=3000*8300=24900тыс.руб.

Планируемую товарную продукцию сведём в таблицу1.

Табл. 1

Показатели

Сумма

Годовой выпуск, тыс. шт. 8,3 Штучное время, мин./шт. 14,7 Трудоемкость объема выпуска, тыс. н-ч 121,7 Цена продукции 3000 Выпуск товарной продукции, тыс. руб. 24900

Ценына продукцию планируются с учётом ожидаемой инфляции

(2% в месяц ).

1.1.2. Планированиенезавершённого производства

Все расчёты проводим по данным IV квартала.

Размер незавершённого производства, планируемый при разра-

боткемесячной (квартальной, годовой ) производственной программы,

можетрассчитываться, как в натуральных, так и в стоимостных показа-

телях.Встоимостном измерителе НЗП рассчитывается по формуле:

НЗП= Тц Х С Х Кн.з./ Дп

где НЗП — норматив незавершенного производства на конец периода, руб.;

Тц — длительность производственного цикла, дней;

Стп — себестоимость выпуска товарной продукции,руб./ шт. ; Кн.з. — коэффициентнарастания затрат по изделию;

Дп - количество дней в плановом периоде.

Длительность производственного цикла по одному виду рассчи-

Тываетсясуммированием продолжительности составных частей цикла:

а)процесса обработки ( технологический запас );

б)передачи полуфабрикатов от одного рабочего места к другому, а также передачи готовой продукции на склад ( транспортный запас в незавершённом производстве );

в)пребывания обрабатываемых изделий между отдельными опера- циями и цехами ( оборотный запас );

г) пребывание обрабатываемыхизделий в страховом запасе. Коэффициент нарастания затрат определяется по формуле:

Кн.з. = ( Ум + 1 ) / 2,

где: Ум - удельный вес материальных затрат в себестоимости продукции.

Мз=[(0,052*10000)+(0,026*7000)+(0,016*8000)+(0,0065*20000)+(0,063*6000)+(0,04*50000)]*8300==12765400

Ум=12765400/20750000=0,62

Кн.з.=(0,062+1)/2=0,81

НЗП=(65*20750000*0,81/4)/92=2968716руб.

Расчёт коэффициента нарастания затрат сведём в таблицу 2.

Коэффициент нарастания затрат

Табл. 2

Показатель

Сумма

Материальные затраты в себестоимости продукции, руб. 12765400 Себестоимость товарной продукции, руб. 20750000 Удельный вес МЗ в с/с продукции 0,62 Коэффициент нарастания затрат 0,81

Расчётнормативов незавершенного производства сведём в табл.3. табл.3

Показатель

Длительность цикла, дней 65 Плановая себестоимость товарной продукции, руб. 20750000 Коэффициент нарастания затрат 0,81 Количество дней в плановом периоде 92 НЗП на конец планового периода, руб. 2968716

1.1.3. Планирование валовой продукции.

Валовая продукция представляет собой сумму готовой продукции

иизменения остатков незавершённого производства предприятия:

ВП= ТП + DНЗП,

где ВП — валовая продукция, руб;

ТП — товарная продукция, руб;

DНЗП — изменение остатков незавершённого производства,руб.

ВП=6625-337=5888тыс. руб. за квартал, 5888*4=23552 тыс. руб.-за год

DНЗП=2688*1,2-2969*1,2=-337 тыс. руб.

При этом оба слагаемых должны быть выражены в неизменных оп-

товыхценах.

Длявыражения изменения остатка незавершённого производства

вуказанных ценах подсчитывается коэффициент перевода:

k= ТП / Стп = (24900000/4)/[(2500*8300)/4]=1,2

где ТП — выпуск товарной продукции в IVквартале, руб; Стп — себестоимость товарной продукции в IV квартале, руб.

Расчетваловой продукции сведем в табл. 4

Табл.4

тыс. руб

Показатель

Товарная продукция 24900 НЗП на начало месяца 10752 НЗП на конец месяца 11876 Изменение НЗП по себестоимости -1124 Коэффициент перевода в оптовые цены 1,2 Изменение НЗП в оптовых ценах -1349 Валовая продукция 23552

1.1.4. Планирование реализованнойпродукции.

Планирование объёма отгруженной продукции.

План по отгрузке определяется следующим образом:

ОП = ТП + ( Огпскл — Огпскл ) ,

где:

ОП - объём отгруженной продукции, тыс.руб.;

О'гпскли О«гпскл — остаток готовой продукции на складе на нача- ло и конец планируемого периода, тыс.руб.

Ожидаемый остаток готовой продукции на складе на конец плани-

руемогопериода определяется на основе нормы запаса готовой проду-

киина складе в днях и ежедневного выпуска продукции.

Нормативный запас готовых изделий на складе на конец планово-

гопериода рассчитывается по формуле:

Огпскл= Тотгр. Х ТПежедн.

где:Тотгр. — норма запаса готовой продукции на складе в днях; ТПежедн. — стоимость однодневного выпуска изделий, тыс.руб.

Тотгр.=20дней

Тпежедн.=24900/365=68тыс.руб.

Огп’’скл=20*68=1360тыс.руб.

ОП=24900+(903-1360)=24443тыс.руб.

Норму запаса готовых изделий на складе определяют, суммируя

время:

- комплектования и накопления продукции до размеров партий и в

ассортименте,соответствующем договорам, заказам и т.п.;

- накопления продукции до размеров отгружаемой партии в соот- ветствии с транзитными нормами;

- упаковки и маркировки продукции при условии, если оно не учи - тывается в составе НЗП;

- хранения на складе продукции, которая вывозится в установлен- ные сроки покупателями;

- транспортировка продукции со склада предприятия до станции

железнойдороги или пристани;

- погрузка продукции в вагоны, суда, баржи;

- сдача погруженной продукции транспортным организациям;

- прочих операций, вызываемых условиями отгрузки продукции по-

купателям.

Расчёт нормы запаса готовых изделий на складе готовой продук-

циисведём в таблицу № 5.

табл.5

Наименование операций

Продолжительность,

дни

Комплектование и накопление продукции до размеров партий и в ассортименте, соответствующем договорам, заказам 9 Накопление продукции до размеров отгружаемой партии в соответствии с транзитными нормами 8 Упаковка и маркировка продукции 2 Транспортировка продукции со склада предприятия до станции железной дороги 0,5 Погрузка продукции в вагоны 0,5 Всего норма запаса готовой продукции на складе 20

Расчёт объёма отгруженной продукции сведём в таблицу 6.

табл.6

Показатель

Год

Товарная продукция 24900 Остатки готовой продукции на складе на начало планового периода 903 Норма запаса в днях 20 Стоимость однодневного выпуска изделий 68 Остатки ГП на складе на конец планового периода 1360 Отгруженная продукция 24443

Объём реализованной продукции рассчитывается по формуле:

РП = ОП + ( О'т.о. — О»т.о. ),

где: РП — объём реализованной продукции, тыс.руб.

О'т.о. и О«т.о. — остатки товаров отгруженных наначало и конец планируемого периодатыс.руб.

Остатки товаров отгруженных на конец планового периодаопреде-

ляютсяна основе нормативного времени документооборота от момента

представлениясчёта в банк до поступления средств на расчётный счёт

предприятия-изготовителяи ежедневного выпуска товарной продукции.

О»т.о.= Тр Х ТПежедн.

где: Тр — норма запаса товаров отгруженных на конец планового периода, в днях;

ТПежедн. — стоимость ежедневного выпускапродукции, руб.

Тр=20дней

О’’то=20*68=1360руб.

РП=24900+(1806-1360)=25346тыс.руб.

Расчёт объёма реализованной продукции сведём в таблицу 7.

Табл. 7

Показатель

Год

Отгруженная продукции 24443 Остаток товаров отгруженных на начало планового периода 1806 Норма запаса товаров отгруженных на конец планового периода 20 Остаток товаров отгруженных на конец планового периода 1360 Реализованная продукция 25346

2.2. Расчёт производственной мощности цеха.

2.2.1.Расчёт эффективного фонда времениработы оборудования

Эффективный фонд времени работы оборудования определяется

попредприятиям, работающим в две смены — исходя из двухсменного

режимаработы и установленной продолжительности смены в часах, за

вычетомвремени, необходимого для проведения капитальных и плано-

во- предупредительных ремонтов, выходных и праздничных дней, а так-

жесокращения рабочего дня перед праздником.

В общем виде эффективный фонд времени работы оборудования

определяется:

Fэ = ( Fк — Fв — Fп ) х S х Тсм. — ( Ткр + Тп ),

где : Fк — календарный фонд времени работыоборудования, дн.; Fв — количество выходных дней в году;

Fп — количество праздничных дней в году;

S — количество смен в сутках ;

Тсм.- продолжительность смены, ч.;

Ткр- время, необходимое на капитальные и планово — преду- предительные ремонты, ч.;

Тп — сокращение рабочего времени в предпраздничныедни, ч.

Fэ=(365-106-8)*2*8-(158+16)=3842

Расчёт эффективного времени фонда времени работыоборудования

сведёмв таблицу 8.

табл.8

Показатель

год

Календарный фонд, дней 365 Количество выходных дней в году, дней 106 Количество праздничных дней в году 8 Продолжительность смены, ч. 8 Время, необходимое на КР и ППР, ч. 158 Сокращение рабочего времени в предпраздничные дни, ч. 16 Эффективный фонд времени работы оборудования, ч. 3842

2.2.2. Определение производственноймощности отдельных групп оборудования. Производственная мощность данного цеха будет измеряться коли-

чествомкомплектов деталей электродвигателей, закреплённых за дан-

нымцехом. Тогда мощность j — группы оборудования Мj можно опреде-

литьпо формуле:

Мj= Fэф.х сj / tпр.j компл.,

где: Fэф. — эффективный фонд времени работы единицы оборудо- вания, ч.;

сj — количество единиц оборудования в группе j ; tпр.j- прогрессивная трудоёмкость обработки одного комплекта деталей на оборудовании j — группы;

tпр.j = tпл.j / kв.н.j

где: tпл.j — плановая трудоёмкость обработки одного комплекта де- талей на оборудовании;

kв.н.j — прогрессивный коэффициент выполнения норм.

Tпрток.=260/1,05=247,6мин.

Мток.=3842*8*60/247,6=7448компл.

Tпррев.=170/1,06=160,4мин.

Мрев.=3842*8*60/160,4=11497компл.

Tфр.=130/1,08=120,4мин.

Мфр.=3842*6*60/120,4=11488компл.

tсв.=60/1,13=53,1мин.

Мсв.=3842*1*60/53,1=4341компл.

tстр=110/1,03=106,8мин.

Мстр.=3842*3*60/106,8=6475компл.

tшл.=150/1,08=138,9мин.

Мшл.=3842*5*60/138,9=8298компл.

Расчёт производственной мощности отдельных группоборудования

сведёмв таблицу 9

Производственная мощность отдельных групп оборудования табл.9

Показатель

Токар-

ная

Револь-

верная

Фрезе-рная

Сверли-льная

Строгальная

Шлифо

вальная

Эффективный фонд времени работы оборудования 3842 3842 3842 3842 3842 3842 Количество единиц оборудования j-группы, шт. 8 8 6 1 3 5 Плановая трудоемкость обработки одного комплекта, мин/компл. 260 170 130 60 110 150 Прогрессивный коэффициент выполнения норм 1,05 1,06 1,08 1,13 1,03 1,08 Переводной коэффициент час. В мин. 60 60 60 60 60 60 Производственная мощность j-группы оборудования 7448 11497 11488 4341 6475 8298 2.2.3. Определениепроизводственной мощности цеха и разработка мероприятий по ликвидации узких мест.

Производственная мощность цеха устанавливается по величине

мощностиведущей группы оборудования с учётом возможности ликви-

дации(расшивки ) узких мест.

Ведущей группой оборудования считается такая, на которой выпол-

няютсяосновные операции по изготовлению продукции, затрачивается

наибольшаядоля живого труда и которой соответствует наибольшая

доляосновных фондов цеха. Может получиться так, что такая группа обо-

рудованияможет обладать минимальной производственной мощностью,

которая, очевидно, может быть увеличена при передаче части работ на

другиестанки. Поэтому производственная мощность данного цеха опре-

деляетсяпо оптимальной производственной мощности j — группы обору-

дования,

Мц = Мопт.j-группы.

Ведущая группа оборудования – токарная, т.е.производственная

мощностьучастка 7448 комплектов.

Далее строится диаграмма производственной мощностиоборудова-

нияцеха.

/> Производственнаямощность по группам оборудования Мj

/>/>/>/>

11497

/>/>/>

11488

/>/>/>/>/>

8298

7448

/>/>/>/>/>/>/>6475/> /> /> /> /> /> /> /> /> />

4341

/>/>

Токарная револьверная фрезерная сверлильная строгальная шлифовальная

Диаграммапроизводственной мощности оборудования цеха

— узкоеместо

Те группы оборудования, производственная которых несоответствует

мощностицеха, являются узкими местами. Расчёт производственной мо-

щностине может быть закончен пока не разработаны мероприятия по

ликвидацииузких мест.

Нужно посмотреть часть каких операций j — го вида оборудования,

производственнаямощность которых не соответствует производствен-

ноймощности цеха, можно перевести на j — ый вид оборудования, произ-

водственнаямощность которых больше производственной мощности

цеха.После того, как часть операций передана на другие виды оборудо-

вания,пересчитывается суммарная трудоёмкость обработки деталей

электродвигателяпо производственной мощности цеха по формуле:

t'пл.j= Fэф. Х сj Х kв.н. / Мц

На данном участке часть операций по сверлению м.б выполнена на

Револьверныхстанках.

t'пл.св.=3842*1*1,13*60/7448=35 мин.

Т.о.детали комплекта, подлежащие сверлению суммарной трудоемкостью tпер.

д.б.передана на револьверные станки

tпер. = 60-35=25мин.

Тогдаусловно примем t пл.рев.=170+25=195 мин.

Частьопераций строгальных д.б. переданы фрезерным станкам

tпл.стр.=3842*3*1,03*60/7448=96 мин.

tпер=110-96=14

t'пл.фрез.=130+14=144 мин.

2.2.4. Определение коэффициентазагрузки оборудования.

Коэффициент загрузки оборудования kзj определяется путём со-

сопоставлениятрудоёмкости программы с располагаемым фондом вре-

менипо формуле:

kзj= t'пл.j Х Мц / kв.н.j Х Fэф. Х сj

kз ток.=260*7448/1,05*3842*8*60=1

kзрев.=195*7448/1,06*3842*8*60=0,7

kзфр.=144*7448/1,08*3842*6*60=0,7

kзсв=35*7448/1,13*3842*1*60=1

kз стр.=96*7448/1,03*3842*3*60=1

kзшл.=150*7448/1,08*3842*5*60=0,9

Результатырасчётов сведём в таблицу 10

табл.10

Группа

оборудования

Кол-во

станков,

сj

Скоррек-

тированная

норма вре-

мени на

Комплект,

t’ пл, мин.

t’ пл х Мц

k в.н.,

ч.

Fэф. х cj,

ч.

Коэф-

фициент

загрузки

обору-

дования,

kзj

Токарная 8 260 1844267 30736 1 Револьверная 8 195 1370151 30736 0,7 Фрезерная 6 144 993067 23052 0,7 Сверлильная 1 35 230690 3842 1 Строгальная 3 96 694183 11526 1 Шлифовальная 5 150 1034444 19210 0,9 Итого по цеху: 31 880 6166802 119102 -

2.3.Определение потребности металла нагодовую программу 2.3.1.Определение потребности металла нагодовую программу

Для изготовления деталей электродвигателей потребность метал-

лаопределяется по нормам расхода. Потребность металла для изготов-

лениядеталей электродвигателей рассчитывается по среднему его рас-

ходуна один электродвигатель с учётом запланированного снижения

этогорасхода. Общая потребность металла на годовую программу Qобщ.

определяетсяпо формуле:

Qобщ.= Qг + Qнзп — Qот.

где: Qг — потребность металла на годовой выпуск деталей элек-

тродвигателей, т;

Qнзп — потребность металла на созданиезапланированного уровняостатков незавершённого производства, т;

Qот. — используемые отходы, т.

Потребность на годовой выпуск деталей электродвигателей опре-

деляетсяпо формуле:

Qг = S Нрi Х ТП

где: Нрi — принятая норма расхода на один комплект деталей эле- ктродвигателя, кг;

ТП — годовая программа выпуска комплектов деталейэлект- родвигателей, шт.

Аналогично определяется потребность металла на изменение ос-

татковнезавершённого производства:

Qнзп= S Нрi Х D НЗП

Используемые отходы учитываются лишь при определении общей

потребностиметалла по заводу. Величина отходов рассчитывается по

формуле:

Qот.= S Нот. Х ТП

При этом учитывается изменение остатков незавершённого произ-

водства.

Qг =(59+26+16+6,5+6,3+5)*8300=986040 тыс. руб.

Qнзп =(52+26+16+6,5+63+5)*(-1349)=-227306 руб.

Qот =1,26*8300=11 тыс. руб.

Qобщ =986040-227306-11000=447734 тыс. руб.

Потребность по видам металла на комплект деталей электродви-

гателя, рассчитаннаяуказанным методом, приводится в таблице 11.

табл.11

Потребность металла на годовую программу изготовления комплектов

деталей электродвигателя

Наименование материала Валовая продукция, шт.

Норма расхода

на 1 к-т

Потреб-

ность

на прог-

рамму, т

Средне-

суточный

расход,

(гр.3/360)

Прокат сортовой 8300 52 431,6 1,2 Прокат для поковок 8300 26 25,8 0,07 Сталь листовая 8300 16 132,8 0,4 Прокат цветных металлов 8300 6,5 54 0,15 Чугун литейный 8300 63 522,9 1,5 Бронза для цветного литья 8300 5 41,5 0,12

2.3.2. Расчётнормативных запасов металла на складе.

Запас металла на складе состоит из двух частей: текущего и страхо-

вого.По своей величине текущий запас непрерывно изменяется.Он мо-

жетбыть максимальным, средним и минимальным, величина которых за-

виситот периодичности поставки и среднесуточного расхода материа-

лов.

Максимальный текущий Zт max запас, равный величине поставляе -

мойпартии, определяется по формуле:

Zтmax = p x tп,

где p — среднесуточный расход материалов ( величина р берётся из табл.11, детализация металла по сорторазмерам произво- дитсяпо фактическим заводским данным ( см.табл.12);

tп — периодичность поставки, дн.(величина tппринимается по дан- ным завода,заказной документации, транзитной норме и т.д.).

Средний текущий запас Zт.ср принимается равным половине текуще-

гомаксимального запаса:

Zт.ср= p x tп / 2

Минимальный текущий запас равен страховому запасу, величина ко-

торогозависит от времени, необходимого для обеспечения производст-

ваи срочной отгрузки, транспортировки, приёмки и оприходования мате-

риаловна складе потребителя. Величина страхового запаса может опре-

делятьсяпо статистическитм данным завода. Для выполнения курсового

проектаусловно примем, что поставка материалов производится один

разв месяц ( tп = 30 дн. ).Максимальный производственный запас состо-

итиз суммы максимального текущего и страхового запасов. Исходя из

этихусловий производится расчёт нормативных запасов металла на

складена конец года ( табл.12 )

табл.12.

Расчёт нормативных запасов металла на складе на конец года

Наименование материала Группа металла

Средне-

суточный

расход, т

Максимальный запас т дни Прокат сортовой 1,2 54 45 Прокат для поковок 0,07 3,15 45 Сталь листовая 0,4 18 45 Прокат цветных металлов 0,15 6,75 45 Чугун литейный 1,5 67,5 45 Бронза для цветного литья 0,12 5,4 45

2.3.3. Разработка плана снабжения цехаметаллом

План заготовки металла пл каждому наименованию (группе) опре-

деляетсякак разность потребности на годовую программу и изменения

размераскладских остатков на начало и конец планового периода (см.

табл.13.)

табл.13.

Планснабжения цеха металлом

Наименование материала

Потреб-ность на годовую

програм-му

Остаток металла на складе, т План приобре-тения, т На начало

планового

периода

На конец

планового

периода

Прокат сортовой 431,6 37 54 448,6 Прокат для поковок 25,8 19 3,15 9,95 Сталь листовая 132,8 12 18 138,8 Прокат цветных металлов 54 5 6,75 55,75 Чугун литейный 522,9 44,5 67,5 545,9 Бронза для цветного литья 41,5 4 5,4 42,9

Потребность в материальных ресурсах в стоимостномвыражении

будетопределяться следующим образом:

Рмст= S Рмн х Ц

i=1

где: Рмн — план приобретения i — го вида металла, т;

Ц - цена приобретения i — го вида металла, руб / т.

Рм1= 448,6*10000=4486000 руб.

Рм2= 9,95*7000=69650 руб.

Рм3= 138,8*8000=1110400 руб.

Рм4= 55,75*20000=1115000 руб.

Рм5= 545,9*6000=3275400 руб.

Рм6= 42,9*50000=2145000 руб.

Рм= 12201450 руб.

Расчёт потребности в материальных ресурсах в стоимостном выра-

жениисведём в таблицу 14.

табл.14

Потребность в материальных ресурсах

Наименование материала План приобре-тения

Цена прибре-

тения,

руб./т

Стоимость

материалов

Прокат сортовой 448,6 10000 4486000 Прокат для поковок 9,95 7000 69650 Сталь листовая 138,8 8000 1110400 Прокат цветных металлов 55,75 20000 1115000 Чугун литейный 545,9 6000 3275400 Бронза для цветного литья 42,9 50000 2145000

2.4 Определение численности и фондазаработной платы работа- ющих.

Численность работающих цеха планируется по каждой категории

отдельно:

* основные производственные рабочие;

* вспомогательные рабочие;

* ученики;

* инженерно — технические рабочие;

· служащие ( СКП ) и младший обслуживающий персонал (МОП ).

2.4.1. Определениеэффективного фонда рабочего времени

Для определения численности рабочих ( основных и вспомогате-

льных) необходимо предварительно рассчитать эффективный фонд ра-

бочеговремени. Для этого составляется баланс рабочего времени на

одногосреднесписочного рабочего

При составлении баланса рабочего времени на одного среднеспи-

сочногорабочего ( табл.15.) необходимо воспользоваться заводскими

даннымилибо принять потери рабочего времени равными: а)очередные

отпуска- 24 дня, б)оплата отпусков учащимся — 1,3 дня; в)оплата времени

выполнениягос. и общ. обязанностей — 0,3 дня; г) отпуска в связи с рода-

ми- 1,1 дня; д) невыходы по болезни — 4,3 дня; е)внутрисменные простои

планируютсяна следующем уровне: сокращенный рабочий день в пред-

праздничныедни -0,02; льготные часы подростков — 0,03 .

табл.15.

Балансрабочего времени одного рабочего

Состав фонда рабочего времени

Абсолютные

данные

% Календарный фонд времени, дн. 360 Выходные и праздничные дни, дн. 99 Номинальный фонд рабочего времени, дн. 261 100 Целодневные невыходы на работу А) очередной отпуск 24 9,1 Б) отпуска учащихся 1,3 0,5 В) декретный отпуск 1,1 0,4 Г) выполнение гос. и общественных обязанностей 0,3 0,1 Д) по болезни 4,3 1,7 Итого невыходы, дн. 31 11,8 Явочный фонд рабочего времени, ч. 230 88,2 Потери внутри рабочего дня, ч. 0,05 Итого внутрисменных потерь 0,05 Эффективный фонд рабочего времени, ч. 1817 Средняя продолжительность рабочего дня, ч. 7,9

2.4.2.Определение численности основныхпроизводственных рабочих.

В зависимости от имеющихся норм труда применяются два метода

определениячисленности основных производственных рабочих: а) по объёму работ и норм времени;

б)по нормам обслуживания.

Расчёт списочной численности основных рабочих по трудоёмкости

механическойобработки выполняется по каждой профессии и разряду

отдельнопо формуле :

Росн.j = S tij х ВП / Фэ х kвнj

i=1

где: tij — трудоёмкость обработки комплекта деталей электродви- гателя i на оборудовании j ( j = 1,2,…,m );

ВП — годовой план выпуска валовой продукции деталейэлектро- двигателя i ( i =1, 2, …, n ).

Трудоемкость1 комплекта:

Ток.35690/8300=4,3

Рев.23240/8300=2,8

Фрез.18260/8300=2,2

Свер.8300/8300=1

Стр.14940/8300=1,8

Шлиф.20750/8300=2,5

Численность:

Ток.4,3*8300/1817*1,05=19

Рев.2,8*8300/1817*1,06=12

Фрез.2,2*8300/1817*1,08=9

Сверл.1*8300/1817*1,13=2

Стр.1,8*8300/1817*1,03=8

Шлиф.2,5*8300/1817*1,08=11

Расчёт сводится в таблицу 16

табл.16.

Численность основных рабочих по профессиям и разрядам

Показатели Профессии и разряды рабочих токарь

Револь-

верщик

Фрезе-ровщик Сверли-льщик Строга-льщик Шлифов-щик Количество комплектов по плану, т.шт. 8,3 8,3 8,3 8,3 8,3 8,3 Трудоемкость 1 комплекта, н-ч 4,3 2,8 2,2 1 1,8 2,5 Трудоемкость программы, н-ч 35690 23240 18260 8300 14940 20750 Коэффициент выполнения норм 1,05 1,06 1,08 1,13 1,03 1,08 Скорректированная трудоемкость, н-ч 33990 21925 16907 7345 14505 19213 Эффективный фонд времени одного рабочего, ч. 1817 1817 1817 1817 1817 1817 Списочная численность, чел. 19 12 9 2 8 11

Общая численность основных рабочих составила – 61 чел.

2.4.3. Определение численностивспомогательных рабочих

Определение численности вспомогательных рабочих ведётся по

нормамобслуживания:

Ряв= vоб / Ноб ,

где Ряв — явочная численность рабочих, чел.;

Vоб — объём обслуживания;

Ноб- норма обслуживания.

Нормативыдля определения количества вспомогательных рабочих:

Профессия

Измеритель нормы

обслуживания

Норма обс-

луживания на

одного ра-бочего

Тариф-ный разряд работы Наладчик оборудования Количество станков 14 5 Слесари по ремонту оборудования Единица ремонтной сложности 500 5 Станочники по ремонту инструмента и приспособлений Количество производственных рабочих 70 4 Контролеры Количество производственных рабочих 30 3 Профессия

Измеритель нормы

обслуживания

Норма обс-

луживания на

одного ра-бочего

Тариф-ный разряд работы Транспортные рабочие Количество производственных рабочих 50 4 Кладовщики Количество производственных рабочих 50 3 Крановщики Количество мостовых кранов 1 4 Электромонтеры Единица ремонтной сложности 800 5 Стропальщики Количество мостовых кранов 1 3

Объём обслуживания берётся из данных приведённых выше и пре-

дыдущегорасчёта п.5.4.2., расчёт сведён в таблицу 17.

табл.17.

Численность вспомогательных рабочих

Профессия

Норма обс-

луживания на

одного ра-бочего

Объем обслу-живания в 2 смены Численность Разр. работ Явоч-ная Спи-сочная Наладчик оборудования 14 62 4 4 5 Слесари по ремонту оборудования 500 2000 4 4 5 Станочники по ремонту инструмента и приспособлений 70 63 1 1 4 Контролеры 30 63 2 2 3 Транспортные рабочие 50 63 1 1 4 Кладовщики 50 63 2 2 3 Крановщики 1 6 6 6 4 Электромонтеры 800 2000 3 3 5 Стропальщики 1 6 6 6 3 Итого: 28 28

Списочная численность вспомогательных рабочих определяется по

формуле:

Рсп= Ряв / kисп.

где: kисп. — коэффициент использования режимного фонда времени.

k=1817*2/3842=0,9

pсп.=4/0,9=4

pсп.=1/0,9=1

pсп.=2/0,9=2

pсп.=1/0,9=1

pсп.=6/0,9=6

pсп.=3/0,9=3

pсп.=6/0,9=6

Дополнительнаячисленность вспомогательных рабочих рас-

пределяетсяпо профессиям, которые при расчёте Ряв округлялись в

меньшуюсторону.

2.4.4. Определение фонда оплатытруда основных производствен- ных рабочих

Часовые тарифные ставки ( холодные работы) в руб.

Разряд рабочего I II III IV V VI Сдельщики 5,03 5,48 6,06 6,70 7,54 8,63 Повременщики 4,71 5,12 5,66 6,27 7,05 8,07

а) Фонд прямой сдельной оплаты :

Зт.сд.= S rcтq х Тобрq

q=1

где: r стq — часовая тарифная ставка q — горазряда ( q = 1,2,…,l ), Т обрq — суммарная трудоёмкость работ q — го разряда на прог- рамму ( см.табл.16, строка 3 );

Зт.сд.ток=35690*6,06=216281руб.

Зт.сд.рев=23240*6,7=155708руб.

Зт.сд.фр.=18260*6,7=122342руб.

Зт.сд.св=8300*5,48=48484руб.

Зт.сд.стр.=14940*6,06=90536руб.

Зт.сд.шл.=20750*6,7=139025руб.

Зс.сд.=769376руб.

Расчёт сведём в табл.18

средняячасовая тарифная ставка:

rст= ФОТ сд / S Тобр.q

r=6.3

б)рассчитывается премия

Суммапремий:

769376*40%=307750руб.

в)доплаты за отработанное время: за бригадирство; за работу в ночное время.

Бригадирские

Числобригадиров 3 чел.

Доплатыим 3784 руб.

Ночные(т.к. работают в 2 смены, то 2 смена до 24 час., оплата дополнительная за 2часа):

6,3руб. * 25 чел. * 2 * 0,4 * 21 * 12 = 31752 руб.

г)часовой фонд оплаты труда

ФОТ ч = ФОТ сд + ФОТ пр + ФОТбр + ФОТ нв = 769376+307750+3784+31752=111662/1817=612,4руб.

среднечасоваязаработная плата

Зч= ФОТч / Фэх Росн = 612,4/61=10 руб.

е)дневной фонд оплаты труда:

ФОТдн. = ФОТ ч + ФОТлч * 7,9 = 612,4*7,9=4838 руб.

среднедневная заработная плата

Здн= ФОТ дн / Фдн х Росн = 4837/61=79 руб.

ж)дополнительная оплата труда за целодневные перерывы: оплата очередных отпусков, оплата отпусков учащимся; оплата времени выполнения государственных и общественных обязанностей;

отпуска– 79*24*61=115656 руб.

отпускаучащимся и по беременности и родам – 79*1,3*61+79*1,1*61=11566 руб.

выполнениегос. обязанностей – 79*0,3*61=1446 руб

з)месячныйфонд оплаты труда

ФОТ м = ФОТ дн + ФОТот.оч + ФОТо.туч + ФОТгос

4838*21*12+115656+11566+1446=1347844

среднегодоваязаработная плата

Зпл= ФОТ м / Р осн.= 1347844/61=22096 руб.

среднемесячнаязаработная плата

Змес= Зпл / 12 = 22096/12=1841 руб.

Расчёт сведём в таблицу 18.

5.4.5. Определениефонда оплаты труда вспомогательных рабочих — повременщиков

Фондпрямой повременной оплаты ( тарифный)

ФОТповр= S rчq х Фэ х Рспq ,

(6,9*1817*4)+(6,9*1817*4)+(6,27*1817*1)+(5,66*1817*2)+(6,27*1817*1)+(5,66*1817*1)+(6.27*1817*6)+(6.9*1817*3)+(5.66*1817*6)=321609 руб

где Рспq — списочная численность рабочих q — го разряда.

Остальные расчёты выполняются аналогично п 5.4.4.за исключе-

ниемдоплат за бригадирство, которые вспомогательным рабочим данно-

гоцеха не предусмотрены. Результаты расчётов свести в таблицу 18.

Ночные6,3 руб. * 10 чел. * 2 * 0,4 * 21 * 12 = 12701 руб.

ЧасовойФОТ (321609+96483+12701)/1817=237 руб.

Ср.часовая з/плата 237/28=8,5 руб.

ФОТдневной 237*7,9=1872 руб.

Средняядневная з/плата 1872/28=67 руб.

Отпуска67*24*28=45024 руб.

Отпускаучащимся и декретные 67*1,3*28+67*1,1*28=4503 руб.

Гос.обязанности 67*0,3*28=563 руб.

ФОТг. 1872*21*12+45024+4503+563=521834 руб.

Ср.годовая з/плата 521834/28=18637 руб.

Ср.мес. З/плата 18637/12=1553 руб.

табл.18

Структура фонда оплаты труда рабочих цеха, руб.

Виды оплаты труда Осн. раб. Всп. раб. 1 Фонд прямой сдельной оплаты труда 769376 2 Фонд прямой повременной оплаты труда 321609 3 Средняя часовая тарифная ставка 6,3 6,4 4 Премии 307750 96483 5 Доплаты, всего: в т.ч. — за бригадирство 3784 - — за работу в ночное время 31752 12701 6 Часовой фонд оплаты труда 612,4 237 7 Среднечасовая заработная плата 10 8,5 9 Дневной фонд оплаты труда 4838 1872 10 Среднедневная з/плата 79 67 11 Оплата очередных отпусков 115656 45024 12 Оплата отпусков учащихся 11566 4503 13 Оплата времени выполнения гос. и общ. обязанностей 1446 563 14 Годовой фонд оплаты труда 1347844 521834 15 Среднегодовая з/плата 22096 18637

2.4.6. Определениечисленности ИТР, служащих и МОП.

Численность ИТР рассчитывается следующим образом:

Ритр= 0,08 х ( Росн. + Рвсп. ) =0,08*(61+28)=7

Численность служащих рассчитывается следующим образом:

Рсл.= 0,03 х ( Росн. + Рвсп. ) =0,03*(61+28)=3

Численность МОП рассчитывается следующим образом:

Рмоп= 0,02 х ( Росн. + Рвсп. ) 0,02*(61+28)=2

Расчёт численности ИТР, служащих и МОП свети в таблицу19.

табл.19

Численность ИТР, служащих и МОП

Показатель

Количество,

Чел

Численность ИТР 7 Численность служащих 3 Численность МОП 2

2.4.7. Определение фонда заработной платыИТР, служащих и МОП.

Фонд оплаты труда ИТР рассчитывается по минимуму месячной

оплаты,установленному на планируемый период:

ФОТитрг= 12 [ Зитр х Ритр х ( 1+ Кд )] =12*[1900,6*7*(1+1,5)]=399126 руб.

где : Зитр — минимум месячной оплатытруда ИТР, руб; Кд — коэффициент ( процент ) дополнительной оплаты труда.

Фонд оплаты труда служащих рассчитывается :

ФОТслг= 12 [ Зсл х Рсл х ( 1+ Кд )] =12*[1094*3*(1+1,3)]=90583 руб.

где: Зсл — минимум месячной оплаты труда служащих, руб;

Кд — коэффициент ( процент ) дополнительной оплатытруда.

Фонд оплаты труда МОП рассчитывается :

ФОТмоп= 12 [ Змоп х Рмоп х ( 1+ Кд )] = 12*[845*2*(1+1,2)]=44616 руб.

где : Змоп — минимум месячной оплаты трудаМОП, руб;

Кд — коэффициент ( процент ) дополнительной оплатытруда.

Результатырасчётов сведём в таблицу 20

табл.20

Фондоплаты труда ИТР, служащих и МОП

Показатель Сумма Минимум оплаты труда ИТР 1900,6 Численность ИТР 7 Коэффициент доплат 1,5 Фонд оплаты труда ИТР 399126 Минимум оплаты труда служащих 1094 Численность служащих 3 Коэффициент доплат 1,3 Фонд оплаты труда служащих 90583 Минимум оплаты труда МОП 845 Численность МОП 2 Коэффициент доплат 1,2 Фонд оплаты труда МОП 44616 Всего фонд оплаты труда 534325

2.4.8. Планированиеналоговых отчислений из фонда оплаты труда.

При планировании годового фонда оплаты труда необходимо так-

жеопределить сумму налоговых отчислений из фонда оплаты труда:

Фн= SФОТг х Кн, = 2404003*0,428=1028913

где: Фн — фонд налоговых отчислений , руб;

Кн — суммарный налоговый коэффициент. Кн = 0,428

Расчёт сведём в таблицу 21.

табл.21

Начисления на заработнуюплату

Показатель Сумма ФОТ основных рабочих 1347844 ФОТ вспомогательных рабочих 521834 ФОТ ИТР, служащих, МОП 534325 Всего ФОТ, тыс. руб 2404003 Начисления на оплату труда 1028913

Начисления на оплату труда определяются по действующим норма-

тивамв процентах к заработной плате и включают отчисления в фонд

социальногострахования ( 9,7 % ), пенсионный фонд ( 28 % ), фонд заня-

тости( 1,5 % ), фонд обязательного медицинского страхования ( 3,6 % ).

5.5.Расчёт издержек производства

табл.22

Расчёт сметы затрат напроизводство продукции

Элементы затрат

Затраты

на ед.

пр-ии,

тыс.руб.

Затраты

на годо-

вой

объем,

тыс.руб

Струк-тура

затрат,

Сырье и материалы 1,538 12765 Отходы (вычитаются) 0,322 2672 Вспомогательные материалы и топливно-энергетические ресурсы 0,308 2553 Итого материальных затрат 1,524 12646 78,2 Заработная плата 0,29 2404 14,9 Отчисления на социальные нужды 0,124 1029 6,4 Амортизация основных производственных фондов 0,009 72,5 0,4 Прочие расходы 0,001 10,9 0,1 Всего затрат 1,9 16162 100

Пояснение к составлению табл.22

1.Сырье и материалы графа 3 определяются путем умножения сто-

имостиматериала на 1 изделие (см. задание) на товарный выпуск про-

дукции.

2.Отходы определяются путем умножения массы отходов на цену

отходов(данные см. в задании )

3.Вспомогательные материалы и топливно — энергетические ресур-

сыпринять условно в размере 20 % от стоимости сырья и материалов.

12765*20%=2553тыс. руб.

2553/8300=0,308тыс.руб. на единицу

4.Заработная плата, см табл.21строка 4.

5.Отчисления на социальное страхование, см.табл.21 строка 5