Реферат: Анализ трудовых ресурсов предприятия

Оглавление

Введение

Глава1. Теоретические аспекты движения рабочей силы

1.1Понятия о структуре промышленно-производственного персонала

1.2Показатели движения рабочей силы и использования трудовых ресурсов

1.3Технико-экономическая характеристика предприятия

2.Анализ трудовых ресурсовпредприятия

2.1Оценка структуры и динамикиработающего состава

2.2Анализ использования фонда рабочего времени

2.3Анализпроизводительности труда

2.4Анализ трудоемкости продукции

2.5 Анализфонда заработной платы

Заключение

Списоклитературы

Приложение

Введение

Труд является основнымфактором производства. Отсюда вытекает важность изучения трудовых ресурсов. Ктрудовым ресурсам относится та часть населения, которая обладает необходимымифизическими данными, знаниями и навыками труда в соответствующей отрасли.Достаточная обеспеченность предприятий нужными трудовыми ресурсами, ихрациональное использование, высокий уровень производительности труда имеютбольшое значение для увеличения объемов продукции и повышения эффективностипроизводства. В частности, от обеспеченности предприятия трудовыми ресурсами иэффективности их использования зависят объем и своевременность выполнения всехработ, эффективность использования оборудования, машин, механизмов и какрезультат объем производства продукции, ее себестоимость, прибыль и ряд другихэкономических показателей.

Рациональноеиспользование кадрового персонала предприятия – непременное условие,обеспечивающее бесперебойность производственного процесса и успешное выполнениепроизводственных планов.

Целью работы являетсяизучение и анализ показателей использования трудовых ресурсов.

В связи с поставленнойцелью в работе решаются следующие задачи:

— изучение численности,состава, распределения, использования трудовых ресурсов и их динамики;

— исследование уровня,динамики производительности и оплаты труда;

— разработка необходимыхмероприятий по более полному использованию фонда рабочего времени.

Глава1. Теоретические аспекты движения рабочей силы

1.1Понятия о структуре промышленно-производственного персонала

Рациональноеиспользование персонала предприятия – непременное условие, обеспечивающеебесперебойность производственного процесса и успешное выполнениепроизводственных планов. Для целей анализа весь персонал следует разделить напромышленно-производственный и непромышленный. К промышленно-производственномуперсоналу (ППП) относят лиц, занятых трудовыми операциями, связанными сосновной деятельностью предприятия, а к непромышленному персоналу относятработников учреждений культуры, общественного питания, медицины и пр.,принадлежащих предприятию.

Работники ПППподразделяются на рабочих и служащих. В составе служащих выделяютруководителей, специалистов и других служащих (например, конторский учётныйперсонал и др.). Рабочих подразделяют на основных и вспомогательных.

В ходе анализаобеспеченности трудовыми ресурсами проводят сравнение фактической численностиперсонала с предыдущим периодом и плановой численностью отчётного периода повсем классификационным группам. В процессе анализа изучается соотношение междугруппами и тенденции изменения этого соотношения.

Численность служащихопределяется исходя из организационной структуры предприятия и рациональнойчисленности, необходимой для обеспечения функций управления.

Сокращениевспомогательных рабочих может быть достигнуто за счёт концентрации и специализациивспомогательных работ: по наладке и ремонту оборудования, повышению уровнямеханизации и совершенствованию труда этих рабочих.

Анализ профессиональногои квалификационного уровня рабочих производится путём сопоставления наличнойчисленности по специальностям и разрядам с необходимой для выполнения каждоговида работ по участкам, бригадам и предприятию в целом. При этом выявляетсяизлишек или недостаток рабочих по каждой профессии.

Если фактический среднийтарифный разряд рабочих ниже планового или среднего тарифного разряда работ, тоэто может привести к снижению качества выпускаемой продукции, и, следовательно,необходимо предусмотреть повышение квалификации персонала. Если средний разрядрабочих выше среднего тарифного разряда работ, то рабочим необходимопроизводить доплату за использование их на менее квалифицированных работах.

В ходе анализаквалификации управленческого персонала проверяют соответствие уровняобразования каждого работника занимаемой должности, изучают вопросы, связанныес подбором кадров, их подготовкой и повышением квалификации.

Квалификационный уровеньработников зависит во многом от возраста, стажа работы, образования и т.д.Поэтому в процессе анализа изучают изменения в составе рабочих по возрасту,стажу работы, образованию.

1.2Показатели движения рабочей силы и использования трудовых ресурсов

В ходе анализа обеспеченноститрудовыми ресурсами проводят сравнение фактической численности персонала спредыдущим периодом и плановой численностью отчётного периода по всем классификационнымгруппам. В процессе анализе изучается соотношение между группами и тенденцииизменения этого соотношения.

Сокращение вспомогательных рабочихможет быть достигнуто за счёт концентрации и специализации вспомогательныхработ: по наладке и ремонту оборудования, повышению уровня механизации исовершенствованию труда этих рабочих.

Численность служащих определяетсяисходя из организационной структуры предприятия и рациональной численности,необходимой для обеспечения функций управления.

Численность непромышленного персоналаопределяется по типовым отраслевым нормативам, по нормам обслуживания.

Анализ профессионального иквалификационного уровня рабочих производится путём сопоставления наличнойчисленности по специальностям и разрядам с необходимой для выполнения каждоговида работ по участкам, бригадам и предприятию в целом. При этом выявляетсяизлишек или недостаток рабочих по каждой профессии.

В ходе анализа квалификацииуправленческого персонала проверяют соответствие уровня образования каждогоработника занимаемой должности, изучают вопросы, связанные с подбором кадров,их подготовкой и повышением квалификации.

Квалификационный уровень работниковзависит во многом от возраста, стажа работы, образования и т. д. Поэтому впроцессе анализа изучают изменения в составе рабочих по возрасту, стажу работы,образованию.

В ходе анализа тщательному изучениюподвергают причины выбытия работников за нарушение трудовой дисциплины, т. к.это часто связано с нерешёнными социальными проблемами.

Однако выпуск продукции зависит нестолько от численности работающих, сколько от количества затраченного напроизводство труда, определённого количеством рабочего времени. Поэтому анализиспользования рабочего времени является важной составной частью аналитическойработы на предприятии.

Таблица 1.1. — Показатели движениярабочей силы

Название показателя Формула для расчёта показателя Экономический смысл

Коэффициент оборота по приёму (Кn)

Коэффициент оборота по выбытию (Кв)

Коэффициент текучести кадров (Кт)

Коэффициент постоянства кадров (Кпост)

Характеризует удельный вес принятых работников за период

Характеризует удельный вес выбывших за период работников

Характеризует уровень увольнения работников по отрицательным причинам

Характеризует уровень работающих на данном предприятии постоянно в анализируемом периоде (году, квартале)

Анализ использования рабочего времениосуществляется на основе баланса рабочего времени. Основные составляющиебаланса представлены в таблице 1.2.

Таблица 1.2. — Основные показателибаланса рабочего времени одного рабочего.

Показатель фонда времени Условные обозначения Формула расчёта Примечания

Календарный

Номинальный (режимный)

Явочный

Полезный фонд рабочего времени

Тк

Tном

Тяв

Тп

Тк=365дн

Тном=Тк-tвыход

Тяв=Тном-tнеяв

Тп=Тяв .t-tвп

tвых – время выходных и праздничных дней

tнеяв – дни неявок: отпуска, по болезни, по решению администрации, прогулы и пр.

t – номинальная продолжительность рабочего времени,

tвп – время внутрисменных простоев и перерывов в работе, сокращённых и льготных часов

Полноту использования трудовыхресурсов можно оценить по количеству отработанных дней и часов одним работникомза анализируемый период времени, а также по степени использования фондарабочего времени. Такой анализ проводится по каждой категории работников, покаждому производственному подразделению и в целом по предприятию.

Изучив потери рабочего времени,выявляют непроизводительные затраты труда, которые складываются из затратрабочего времени в результате изготовления забракованной продукции иисправления брака, а также в связи с отклонениями от технологического процесса(дополнительные затраты рабочего времени). Для определения непроизводительныхпотерь рабочего времени используются данные о потерях от брака (журнал-ордер№10). На основании этих данных составляется аналитическая таблица.

Таблица 1.3. — Исходные данные длярасчёта непроизводительных затрат рабочего времени

Показатель Условные обозначения Сумма

Производственная себестоимость товарной продукции

Заработная плата рабочих

Заработная плата производственных рабочих

Материальные затраты

Себестоимость забракованной продукции

Затраты на исправление брака

Спр

ЗПр

ЗПпр

МЗ

Сб

Зб

Потери рабочего времени не всегдаприводят к уменьшению объёма производства продукции, т. к. они могут бытькомпенсированы повышением интенсивности труда работников. Поэтому при анализеиспользования трудовых ресурсов важное значение придаётся изучению показателейпроизводительности труда.

1.3Технико-экономическая характеристика предприятия

Акционерное обществооткрытого типа ОАО «Консервный завод Спасский образовано в соответствии сУказом Президента РФ от 1 июля 1992г. №721 «Об организационных мерах попреобразованию государственных предприятий в акционерные общества.

Полное и официальноенаименование Общества Акционерное общество открытого типа консервный завод«Спасский». Сокращенное наименование Общества — АО консервный завод«Спасский».

Местонахождение Общества:692210, г. Спасск-Дальний, ул. Красногвардейская, 1.

Технико-экономическая характеристикапредприятия рассматривается и излагается с позиции анализа работы предприятия всовременных условиях хозяйствования. Приведем данные для сравнительного анализатехнико-экономических показателей за 2 года 2005г. и 2006 г. в таблице 1.4.

Таблица 1.4. – Основныетехнико-экономические показатели

Наименование показателя Ед. изм. 2005 2006 Изменение Абсолютное отклонение Темп роста, % Объем реализованной продукции тыс.руб. 36354468 58311203 +21956735 160,4 Товарная продукция в действующих ценах 2006 г. тыс.руб. 30464800 36114554 +5649754 118,5 Товарная продукция в сопоставимых ценах 2006 г. тыс.руб. 37742215 42345106 +460291 112,5 Среднесписочная численность всего чел. 1363 1235 -128 90,6 Среднесписочная численность ППП чел. 1225 1087 -138 88,7 Балансовая прибыль тыс.руб. 4049363 4333351 +283988 107,0 Чистая прибыль тыс.руб 3033444 3457248 +423804 113,9 Прибыль к распределению тыс.руб 2874950 3293625 +418675 114,6 Затраты на рубль товарной продукции коп. 87,88 87,12 +1,68 Рентабельность % 17,1 14,8 -2,3 Фонд заработной платы тыс.руб. 3489968 4057715 +567747 116,3 Среднемесячная заработная плата ППП тыс.руб. 256 328 +72 128,12 Текучесть кадров % 10 8 -2 Полная себестоимость тыс.руб. 26027741 31463489

Проанализировав данные таблицы, можносделать вывод о том, что 2006 год для предприятия был довольно удачным.Товарная продукции в сопоставимых ценах увеличилась на 12,5 %, рентабельностьпродукции уменьшилась на 2,3 %. На предприятии наблюдалось в 2006 снижениечисленности на 9,4 %, однако нам известно, что это произошло из-за введениянового более технологичного оборудования, которое требует меньшего количестваработников. Текучесть же кадров на предприятии имеет склонность к снижению, такза 2006 год по сравнению с 2005 годом этот показатель снизился на 2 %, составивпри этом 8 %. Среднемесячная заработная плата увеличилась на 128,12 %.

2.Анализ трудовыхресурсов предприятия

2.1Оценка структурыи динамики работающего состава

К трудовым ресурсамотносится та часть населения, которая обладает необходимыми физическимиданными, знаниями и навыками труда в соответствующей отрасли. Достаточнаяобеспеченность предприятий нужными трудовыми ресурсами, их рациональноеиспользование, высокий уровень производительности труда имеют большое значениедля увеличения объемов продукции и повышения эффективности производства. Вчастности, от обеспеченности предприятия, трудовыми ресурсами и эффективностиих использования зависят объем и своевременность выполнения всех работ,эффективность использования оборудования, машин, механизмов и как результатобъем производства продукции, ее себестоимость, прибыль и ряд другихэкономических показателей.

У анализируемогопредприятия обеспеченность трудовыми ресурсами характеризуется данными,приведенными в аналитической табл. 2.1.

Таблица 2.1.- Обеспеченностьтрудовыми ресурсами

Категории персонала 2006 год 2005 год Фактически в процентах План Факт К плану К предыдущему году Всего 1486 1409 1547 94,82 91,08 В том числе Промышленно производственный персонал 1335 1261 1409 94,46 89,50 Из него: Рабочие 1137 1076 1201 94,64 89,59 Служащие 198 185 208 93,43 88,94 Из них: Руководители 90 83 97 92,22 85,57 Специалисты 99 93 100 93,94 93,00 Персонал неосновной деятельности 151 148 138 98,01 107,25

Как видно из данных таблицы2.1, численность персонала основной деятельности в отчетном году снизилась посравнению с плановым показателем на 94,46 %, а по сравнению с прошлым годом на89,50 %. Численность работников аппарата управления снизилась по сравнению спланом и составила 93,43% по сравнению с плановым показателем и 88,94% посравнения с предыдущим годом. Численность рабочих тоже снизилась как поотношению к плану, так и по отношению к прошлому году, и составила 94,64% и89,59 % соответственно. Снижение численности наблюдается и по другим категориямперсонала.

В процессе анализанеобходимо изучить изменение структуры персонала предприятия. Ее изменениеотражено в таблице 2.2. Из данных видно, что на анализируемом предприятииповышается производственный потенциал (удельный вес рабочих фактически выше еговеличины в прошлом году и выше, чем предусматривалось планом).

Таблица 2.2— Изменениеструктуры трудовых ресурсов

Категории персонала Структура персонала за предыдущий год плановое задание фактически количество, чел. удельный вес, % количество, чел. удельный вес, % количество, чел. удельный вес, % Персонал основной деятельности, всего 1409 100 1335 100 1261 100 В том числе: рабочие 1201 85,24 1137 85,17 1076 85,35 руководители 97 6,88 90 6,74 83 6,58 специалисты 100 7,1 99 7,42 93 7,38

Из таблицы 2.2 мы видим, численностьперсонала основной деятельности на предприятии снизилась по сравнению спредыдущим годом. Удельный вес рабочих увеличился, что является благоприятнымфактором в развитии предприятия. Численность аппарата управления на ОАО«Консервный завод Спасский» в 2006 году несколько уменьшилась по сравнению ссоответствующими периодами в прошлом, однако их удельный вес с изменилсянезначительно в связи с тем, что численность ППП также постепенно сокращалась. Снижение численности специалистов — это результат начатойработы по внедрению мероприятий интенсификации: расширение зон обслуживаниялинейным персоналом, т. е. увеличение коэффициента управляемости на основеповышения должностных окладов и ставок в порядке внедрения на производственовых методов экономического руководства. Численность и удельный весруководителей на предприятии также снижается.

Рассмотрим распределение работников аппаратауправления по полу, возрасту, стажу, образованию по состоянию за 2006 год. Дляэтого воспользуемся данными, приведенным в приложение 1, полученным из отчетаформы №6-т «Кадры», а также «Сводки состава работников».

Из приложения 1 видно, что большуючасть работников предприятия в 2006 году составляют женщины (65,6%). При этомдоля женщин, работающих в аппарате управления, составляет 70,1% (53,9%руководителей, 85,1% специалистов и 100% других служащих). Можно заметить, чтонаименьший удельный вес женщин среди руководителей, хотя при этомженщин-руководителей на предприятии больше, чем мужчин. Отсюда видно, что дажена предприятии, где в основном работают женщины, мужчины традиционно занимаютмногие руководящие посты.

Анализируя возрастной составработников аппарата управления, легко увидеть, что большую часть (49,4%)составляют работники от 40 до 49 лет. Также довольно много работников старшеэтого возраста. Приток молодых специалистов на предприятие незначителен(работают всего 22 человека 31 года и младше), однако это объясняется небольшойтекучестью кадров на предприятии и практически полным отсутствием в связи сэтим свободных рабочих мест. Численность работников старше трудоспособноговозраста в аппарате управления незначительна (2 руководителя и 2 специалиста).

Большинство работников аппаратауправления в 2006 году имели высшее образование (58,6%). Это на 2,4% больше,чем в предыдущем году (56,2%). Увеличение среди работников аппарата управлениялюдей с высшим образование должно благоприятно сказываться на деятельностипредприятия. 32,2% имели среднее специальное образование (в 2005 году – 31,2%),у 21 человека (8,7%) – общее среднее образование (хотя в 2005 году их было 30человек или 12,1%) и всего 1 человек, как и в 2005 году, имел общее базовоеобразование. Из этого всего можно сделать вывод, что образовательный уровеньработников аппарата управления ОАО «Консервный завод Спасский» достаточно высок.Рассмотрим, как за последний год работникам предприятия удалось повыситьквалификацию. Для этого проанализируем приложение 2 (из отчета формы 6-т«Кадры»).

Профессиональное обучение кадров напредприятии идет довольно быстрыми темпами за 2006 год из работников аппаратауправления было обучено 63 человека (из них 43 руководителя, 17 специалистов и3 других служащих), что составляет 26,4% от их общего числа. Практически все изних (61 человек) повышали свою квалификацию. 2 человека прошли переподготовку,причем оба в связи с высвобождением.

Следует отметить, что один изработников повышал свою квалификацию за границей.

Для характеристикидвижения рабочей силы рассчитывают и анализируют динамику следующихпоказателей:

1) коэффициент оборота поприему рабочих (Кпр):

Кпр =/>;

2) коэффициент оборота повыбытию (Кв):

3) коэффициент общего оборота (Коб):

4) коэффициент текучестикадров (КТ):

/>;

5) коэффициентпостоянства состава персонала предприятия (Кп.с):

/>;

6) коэффициент восполнения работников(Квосп):

Рассчитаем данные коэффиценты дляпредприятия ОАО«Консервный завод Спасский» и проследим их динамику за последние два года (2005 и 2006год). Для этого составим таблицу 2.3.

Таблица 2.3 — Движение рабочейсилы

Показатели 2005 2006 Изменение Принято на предприятие 81 85 4 Выбыло с предприятия 237 172 -65 В том числе: по собственному желанию и соглашению сторон 134 103 -31 за нарушение трудовой дисциплины 21 13 -8 по сокращению численности 22 21 -1 Среднесписочная численность работающих 1547 1409 -138 Количество работников, проработавших весь год 1358 1338 -20 Коэффициенты: оборота по приему 0,05 0,06 0,01 оборота по выбытию 0,15 0,12 -0,03 общего оборота 0,21 0,18 -0,02 текучести кадров 0,10 0,08 -0,02 постоянства состава персонала предприятия 0,88 0,95 0,07 восполнения работников 2,93 2,02 -0,90

Как можно судить изполученных значений показателей, предприятие относительно неплохо справляется свопросами, связанными с движением трудовых ресурсов. Среднесписочнаячисленность работающих была снижена в 2006 году на 138 человек. Кроме того, этона 2% меньше, чем в предыдущем году. То есть мы видим, что ее темпыуменьшаются. Текучесть кадров в основном связана с увольнением работников пособственному желанию и соглашению сторон. За нарушение трудовой дисциплины былоуволено 13 работников (на 8 человек меньше, чем в предыдущем году). При этомкоэффициент восполнения работников равен 2,02, то есть на место каждогоуволившегося предприятие берет двух новых работников. В условиях кризиса этонеблагоприятное явление. Однако, опять же, этот коэффициент снизился посравнению с 2005 годом (2,93).

Итак, показателиобеспеченности предприятия работниками еще не характеризуют степень ихиспользования и не могут являться факторами, непосредственно влияющими на объемвыпускаемой продукции.

2.2Анализ использования фонда рабочего времени

Полноту использованиятрудовых ресурсов можно оценить по количеству отработанных дней и часов однимработником за анализируемый период времени, а также по степени использованияфонда рабочего времени. Такой анализ проводится по каждой категории работников,по каждому производственному подразделению и в целом по предприятию (табл. 2.4).

Таблица 2.4 — Использование трудовых ресурсов предприятия

Показатели 2005 г. 2006 г. Отклонение План Факт от прошлого года от плана 1. Среднегодовая численность рабочих(Т) 1201 1137 1076 -125 -61 2.отработано за год всеми рабочими дней(Д) 245484,4 252414 241131,6 -4352,8 -11282,4 часов(Ч) 1956429 2019312 1919584 -36845 -99728 одним рабочим:

дней(ДР)

204,4 222 224,1 19,7 2,1

Часов(ЧР)

1629 1776 1784 155 8

3.Средняя продолжительность рабочего дня(ЧСМ), ч.

7,95 8 7,96 0,01 -0,04 4. Фонд рабочего времени(Ф), ч. 1951601 2019312 1919408 -32193 -99904

5. В том числе сверхурочно отработанное время, ч. (ЧС)

12000 29500 17500 29500

Как видно из приведенныхв таблице данных, планом намечалось улучшить использование рабочего времени.Каждый член трудового коллектива в отчетном году должен был отработать 222рабочих дня вместо 204,4 за прошлый год. Снижение целодневных потерь рабочеговремени предусматривалось за счет проведения мероприятий по сокращению простоеви совпадения праздничных дней с выходными днями. План был перевыполнен на 0,95%(то есть вместо планируемых 222 дней было отработано 222,4). В трудовомколлективе планировалось увеличение продолжительности работы каждым рабочим на26,915 ч (за счет сокращения целодневных потерь на 16,695 (7,95 × 2,1) ивнутрисменных на 10,22 (0,05 × 204,4)), но плановое задание не быловыполнено.

Для выявления причинцелодневных и внутрисменных потерь рабочего времени сопоставляют данныефактического и планового баланса рабочего времени (табл. 2.5).

Таблица 2.5. — Анализиспользования фонда рабочего времени

Показатель на 1 рабочего Отклонение от плана план факт на 1 рабочего на всех рабочих Календарное количество дней 365 365 Количество нерабочих дней — всего 104 92 В том числе: праздничные 9 9 выходные дни 95 83 Номинальный фонд рабочего времени, дни 261 273 Неявки на работу, дни 39 48,9 9,9 10652,4 В том числе: ежегодные отпуска 27 27,95 0,95 1022,2 отпуска по учебе 0,1 0,15 0,05 53,8 неявки с разрешения администрации 2,2 2,2 2367,2 отпуск по инициативе администрации 0,14 0,14 150,64 болезни 10,7 10,8 0,1 107,6 прогулы 0,01 0,01 10,76 простои 6,66 6,66 7166,16 прочие неявки, разрешенные законом 1,2 0,99 -0,21 -225,96 Явочный фонд рабочего времени, дни 222 224,1 2,1 2259,6 Средняя продолжительность рабочей смены 8 7,96 -0,04 -43,04 Полезный фонд рабочего времени, ч 1776 1784 8 8608 Сверхурочно отработанное время, ч 27 27 29500

Из данных анализаиспользования рабочего времени видно, что неявки на работу возросли противплана в расчете на 1 рабочего на 9,9 дня. Практически все показатели, кромепрочих неявок, превысили плановое значение.

Большая часть потерь ((7166,16+2367,2+150,64+10,76) × 8 + 43,04 =77601,12 ч) вызвана субъективнымифакторами: неявки с разрешения администрации, отпуск по инициативеадминистрации, прогулы, простои, что можно считать неиспользованными резервамиувеличения фонда рабочего времени. Недопущение их равнозначно высвобождению 44работников (77601,12 /1776).Результаты анализа обобщаются в таблицу 2.6.

Таблица 2.6. — Обобщениерезультатов анализа

Показатели По плану Фактически 1. Количество отработанного времени, ч 252414 241131,6 В том числе сверхурочно, ч 31742 Общие потери рабочего времени, ч — 23134 В том числе: целодневные, ч 17986 внутрисменные, ч — 41120 2. Общие потери рабочего времени одним рабочим, ч — 21,5 В том числе: Целодневные, ч. 16,7 Внутрисменные, ч. — 38,2

Сокращение потерьрабочего времени — один из резервов увеличения выпуска продукции. Чтобы подсчитатьего, необходимо потери рабочего времени (ПРВ) по вине предприятия умножить наплановую среднечасовую выработку продукции:

ΔВП = ПРВ × ЧВпл= 77601,12 × 19,06 руб.= 1479077 руб.

Однако надо иметь в виду,что потери рабочего времени не всегда приводят к уменьшению объема производствапродукции, так как они могут быть компенсированы повышением интенсивности трудаработников.

2.3Анализ производительности труда

Для оценки уровняпроизводительности труда применяется система обобщающих, частных и вспомогательныхпоказателей. К обобщающим показателям относятся среднегодовая, среднедневная исреднечасовая выработка продукции одним рабочим, а также среднегодоваявыработка продукции на одного работающего в стоимостном выражении.Вспомогательные показатели характеризуют затраты времени на выполнение единицыопределенного вида работ или объем выполненных работ за единицу времени.

Наиболее обобщающимпоказателем производительности труда является среднегодовая выработка продукцииодним работающим. Величина его зависит не только от выработки рабочих, но и отудельного веса последних в общей численности промышленно-производственногоперсонала, а также от количества отработанных ими дней и продолжительностирабочего дня.

Таблица 2.7. — Исходныеданные для факторного анализа

Показатель План Факт Отклонение Объем производства продукции, тыс. руб. 38497059 42345106 3848047 Среднесписочная численность: промышленно-производственного персонала (ППП) 1335 1261 -74 рабочих (ЧР) 1137 1076 -61 Удельный вес рабочих в общей численности промышленно-производственного персонала Уд),% 85,17 85,33 0,16 Отработано дней одним рабочим за год (Д) 222 224,1 2,1 Средняя продолжительность рабочего дня (П), ч 8 7,96 -0,04 Общее количество отработанного времени: всеми рабочими за год (Т), чел.-ч 2019312 1919584 -99728 в том числе одним рабочим, чел.-ч 1776 1784 8 Среднегодовая выработка, тыс. руб.: одного работающего (ГВ) 28836,75 33580,58 4743,83 одного рабочего (ГВ') 33858,45 39354,19 5495,74 Среднедневная выработка рабочего (ДВ), тыс. руб. 152,52 175,61 23,09 Среднечасовая выработка рабочего (ЧВ), тыс. руб. 19,06 22,06 3,00 Сверхплановая экономия времени за счет внедрения мероприятий НТП (Тэ), чел.-ч. 52596,60 Изменение стоимости выпущенной продукции в результате структурных сдвигов, 508141,27

Расчет влияния данныхфакторов на изменение уровня среднегодовой выработкипромышленно-производственного персонала произведем способом абсолютных разниц.

Таблица 2.8. — Расчетвлияния факторов на уровень среднегодовой выработки работников предприятияспособом абсолютных разниц.

Фактор ΔГВ, тыс. руб. Изменение доли рабочих в общей численности ППП 54,17 Количество отработанных дней одним рабочим за год 273,31 Продолжительность рабочего дня -145,79 Среднечасовой выработки 4566,44 Итого 4748,13

По данным табл. 2.7. и 2.8.,среднегодовая выработка работника предприятия выше плановой на 4748 тыс. руб.Она возросла на 54 тыс. руб. в связи с увеличением доли рабочих в общейчисленности промышленно-производственного персонала, на 273 тыс. за счетувеличения количества отработанных дней (в связи с минимумом целодневныхпростоев) и на 4566 тыс. руб. за счет повышения среднечасовой выработки рабочих.Аналогичным образом анализируется изменение среднегодовой выработки рабочего,которая зависит от количества отработанных дней одним рабочим за год, среднейпродолжительности рабочего дня и среднечасовой выработки:

ГВ = Д × П ×ЧВ.

Таблица 2.9. — Расчетвлияние факторов на уровень среднегодовой выработки рабочих способом абсолютныхразниц

Фактор ΔГВ, тыс. руб. количества отработанных дней одним рабочим за год 320,28 продолжительности рабочего дня -170,89 среднечасовой выработки 5346,35 Итого 5495,74

На ОАО «Консервный заводСпасский» непроизводительные затраты не рассчитываются, так как там неучитывается брак, а продукция становится более низкого сорта.

Алгоритм расчета:

ЧВусл1 = (ВПф±ΔВПстр)/(Тф±Тэ)

Второй условныйпоказатель отличается от второго тем, что при его расчете затраты труда некорректируются на Тэ.:

ЧВусл2 =<sub/>(ВПф±ΔВПстр)/Тф

Разность, междуполученным и предыдущим результатом покажет изменение среднечасовой выработки всвязи с внедрением мероприятий НТП:

Если же сравнить второйусловный показатель с фактическим, то узнаем, как изменилась среднечасоваявыработка за счет структурных сдвигов производства продукции:

Таблица 2.10. – Изменениесреднечасовой выработки

Показатели Изменение

ЧВусл1

21,21355655

ΔЧВинт

2,15

Чв усл2

21,794808

ΔЧВТэ

0,58125145

ΔЧВстр

0,27 Баланс 3,00

Таким образом, всёфакторы, оказали положительное влияние на рост производительности труда рабочихпредприятия.

Из таблицы 2.11. видно,какие факторы оказали положительное, а какие — отрицательное влияние наизменение показателей производительности труда, и выпуск продукции.

Таблица 2.11. — Результаты факторного анализа

Фактор ΔЧВ, тыс. руб. ΔГВ’, тыс. руб. ΔГВ, тыс. руб. ΔВП, тыс. руб. 1. Численность персонала — — — -2133919,38 2. Среднегодовая выработка одного работника — — — 5981966,375 Итого — — — 3848047 2.1. Удельный вес рабочих — — 54,36 68553,85285 2.2. Количество отработанных дней одним рабочим за год — 320,28 273,29 344624,1275 2.3. Продолжительность рабочего дня — -170,89 -145,82 -183881,588 2.4. Изменение среднечасовой выработки рабочих — 5346,35 4561,99 5752669,983 Итого — 5495,74 4743,83 5981966,375 2.4.1. Организация производства(интенсивность труда) 2,15 3833,67 3271,23 4125024,299 2.4.2. Повышение технического уровня производства. 0,58 1036,86 884,74 1115658,413 2.4.3. Структура производства 0,27 475,82 406,02 511987,271 Итого 3,00 5346,35 4561,99 5752669,983

Основные направленияпоиска резервов роста производительности труда вытекают из самой формулырасчета ее уровня: ЧВ=ВП/Т, согласно которой добиться повышенияпроизводительности труда можно путем:

а) увеличения выпуска продукциизасчет более полного использования производственной мощности предприятия, так какпри наращивании объемов производства на имеющейся мощности увеличивается толькопеременная часть затрат рабочего времени, а постоянная остается без изменения.В результате затраты времени на выпуск единицы продукции уменьшаются;

б) сокращения затраттруда на ее производствопутем интенсификации производства, внедрениякомплексной механизации и автоматизации производства, более совершенной техникии технологии производства, сокращения потерь рабочего времени за счет улучшенияорганизации производства, материально-технического снабжения и других факторовв соответствии с планом организационно-технических и инновационных мероприятий.

2.4Анализ трудоемкости продукции

Трудоемкость — затратырабочего времени на единицу или весь объем изготовленной продукции.Трудоемкость единицы продукции (ТЕ) рассчитывается отношением фонда рабочеговремени на изготовление i-го вида продукции к объему его производства в натуральномили условно-натуральном измерении. Можно рассчитать и трудоемкость одного рубляпродукции (общий фонд рабочего времени на производство всей продукции нужноразделить на стоимость выпущенной продукции). Полученный показатель— обратныйсреднечасовой выработке продукции.

В процессе анализаизучают динамику трудоемкости, выполнение плана по ее уровню, причины ееизменения и влияние на уровень производительности труда.

Таблица 2.12 — Анализдинамики и выполнения плана по уровню трудоемкости продукции

Показатель Прошлый год Отчетный год Рост уровня показателя, % план факт план к прошлому году факт к прошлому году факт к плану Выпуск продукции, тыс. руб. 37742215 38497059 42345106 102,00 112,20 110,00 Отработано всеми рабочими человеко-часов 1956429 2019312 1919584 103,21 98,12 95,06 Удельная трудоемкость на 1 тыс. руб., ч 0,0518 0,0525 0,0454 101,19 87,45 86,42 Среднечасовая выработка, руб. 18,65 19,06 22,06 102,20 118,28 115,74

Из таблицы 2.12 видно,что плановое задание по снижению трудоемкости продукции в целом по предприятиюзначительно перевыполнено. Плановое задание по снижению трудоемкости продукциик прошлому году 101,19%, фактическое снижение трудоемкости к уровню прошлогогода: 87,45%.

Поскольку междутрудоемкостью продукции и уровнем производительности труда существует обратнопропорциональная зависимость, то общая удельная трудоемкость продукции зависитот тех же факторов, что и среднечасовая выработка рабочих.

Расчет влияния факторовна изменение уровня трудоемкости продукции можно произвести по методике,описанной в главе, посвященной анализу производительности труда.

Таблица 2.13 — Влияние факторов наизменение трудоемкости

Фактор Изменение

ЧВусл1

0,0460

ΔЧВинт

-0,0064

ЧВусл2

0,0448

ΔЧВТэ

-0,0012

ΔЧВстр

0,0005 Баланс -0,0071

При анализе данной таблицы мы видим,что положительное влияние на изменение трудоемкости оказали изменения ворганизации производства (-0,0064 чел.-ч) и повышение технического уровняпроизводства (-0,0012 чел.-ч). Изменение структуры производства оказалоотрицательное влияние на трудоемкость.

2.5 Анализфонда заработной платы

Анализ использованиятрудовых ресурсов на предприятии, уровня производительности труда необходиморассматривать в тесной связи с оплатой труда. С ростом производительности трудасоздаются реальные предпосылки для повышения уровня его оплаты. При этом средствана оплату труда нужно использовать таким образом, чтобы темпы ростапроизводительности труда обгоняли темпы роста его оплаты. Только при такихусловиях создаются возможности для наращивания темпов расширенноговоспроизводства.

Фонд заработной платы подействующей инструкции органов статистики включает в себя не только фонд оплатытруда, относимый к текущим издержкам предприятия, но и выплаты за счет средствсоциальной защиты и чистой прибыли, остающейся в распоряжении предприятия.Сведения об использовании средств, направляемых на потребление на ОАО«Консервный завод Спасский», представлены в приложении 3.

Приступая к анализуиспользования фонда заработной платы, включаемого в себестоимость продукции, впервую очередь необходимо рассчитать абсолютное и относительное отклонениефактической его величины от плановой.

Абсолютное отклонение (/>)определяетсясравнением фактически использованных средств на оплату труда в отчетном периоде(ФЗП1)с базовой величиной фонда заработной платы (ФЗП0)в целом по предприятию, производственным подразделениям и категориям работников:

/>ФЗП2006-ФЗП2005=4057715-3489968=+567747тыс.руб.

Следует иметь в виду, чтоабсолютное отклонение само по себе не характеризует использование фондазарплаты, так как этот показатель определяется без учета изменения объемапроизводства продукции.

Постоянная часть оплатытруда не изменяется при увеличении или спаде объема производства (зарплатарабочих по тарифным ставкам, зарплата служащих по окладам, все виды доплат, оплататруда работников непромышленных производств и соответствующая им суммаотпускных). Данные для расчета представлены в приложении 4.

На основании данной таблицы определимотносительное отклонение по фонду заработной платы с учетом изменения объемапроизводства продукции:

/>ФЗПотн =ФЗП1 — ФЗПск = ФЗП1 — (ФЗПпер.0 × Iвп + ФЗПпост.0)

/>ФЗПотн =4057715-(1239518*1,012+2250450)=+419005тыс. руб.

ФЗПотн — относительноеотклонение по фонду заработной платы

ФЗП1 — фондзарплаты фактический в отчетном периоде

ФЗПСК— фондзарплаты плановый, скорректированный на индекс объема выпуска продукции;

ФЗЛпер0— переменнаясумма базового фонда зарплаты;

ФЗПпост0—постоянная сумма базового фонда зарплаты;

IВП— индекс объема выпускапродукции.

Следовательно, на ОАО «Консервныйзавод Спасский» имеется относительный перерасход в использовании фондазаработной платы в размере 419005 тыс. руб.

Для расчета влияния этих факторов наабсолютное и относительное отклонение по фонду заработной платы используемследующие данные (таблица 2.14).

Таблица 2.14 – Расчет влиянияфакторов на отклонения по ФЗП

Показатель Формула расчета Сумма, тыс. руб.

Фонд заработной платы:

базовая величина

/>(VВПi0×ТЕi0×ОТi0)

1239518 Базовая величина, пересчитанная на фактический объем производства продукции отчетного периода при базовой структуре

ФЗП0×IВП=1239518×1.012

1254392 Базовая величина, пересчитанная на фактический объем производства продукции и фактическую структуру отчетного периода

/>=26805087*0,19

1254523 Фактически при фактической удельной трудоемкости и базовом уровне оплаты труда

/>26805087×0,13×0,002592

1239232 Фактически в отчетном периоде

1239367

Изменение:

Абсолютное (1239367-1239518)=-151

Относительное: (1239367-1254392)=-15025

Таблица 2.15 — Расчет влиянияфакторов на изменение переменной части фонда зарплаты, тыс. руб.

Фактор

Объем производства продукции +14874 ----- Структура произведенной продукции +121 +121 Удельная трудоемкость продукции -15281 -15281 Уровень оплаты труда +135 +135 Итого -151 -15025

Следует проанализироватьпричины изменения постоянной части фонда оплаты труда, куда входят зарплатарабочих-повременщиков, служащих, работников детских садов, клубов, санаториев- профилакториеви т.д., а также все виды доплат. Фонд зарплаты этих категорий работниковзависит от среднесписочной их численности и среднего заработка засоответствующий период времени. Среднегодовая зарплата рабочих-повременщиков,кроме того, зависит еще от количества отработанных дней в среднем одним рабочимза год, средней продолжительности рабочей смены и среднечасового заработка.

Для детерминированногофакторного анализа абсолютного отклонения по фонду повременной зарплаты могутбыть использованы следующие модели:

ФЗП= ЧР×ГЗП,

ФЗП=ЧР×Дк×ДЗП,

ФЗП=ЧР×Д×П×ЧЗП.

Расчет влияния этих факторов можнопроизвести способом абсолютных разниц, используя данные таблицы 2.16

Таблица 2.16 — Исходные данные дляанализа повременного фонда заработной платы

Показатель Значение показателя Изменение 2005 2006 Среднесписочная численность рабочих-повременщиков 738 748 -17 Количество отработанных дней одним рабочим в среднем за год 232 233 +1 Средняя продолжительность рабочей смены, ч. 7,97 7,9 -0,07 Фонд повременной оплаты труда, тыс. руб. 1239518 1239367 -151 Зарплата одного работника, руб.: Среднегодовая 2096064 2515272 +419208 Среднедневная 5825 6987 +1162 Среднечасовая 737 773 +136

/>ФЗПчр=(ЧР1-ЧР0)*Д0*П0*ЧЗП0=(738-748)*232*7,97*737= -13627429

/>ФЗПдн=ЧР1*(Д1-Д0)*П0*ЧЗП0=748*(233-232)*7,97*737=+4393670

/>ФЗПп=ЧР1*Д1*(П1-П0)*ЧЗП0=748*233*(7,9-7,97)*737=-8991312

/>ФЗПЧЗП=ЧР1*Д1*П1*(ЧЗП1-ЧЗП0)=748*233*7,9*(773-737)=+1872507

Итого: -151000 руб.

Мы видим, что ростповременного фонда зарплаты произошел в основном за счет увеличения численностирабочих-повременщиков. Снижение среднегодового заработка, а соответственно ифонда оплаты труда вызвано уменьшением количества отработанного времени однимрабочим за год. Рост среднечасовой оплаты произошел в результате повышениятарифных ставок в связи с инфляцией.

Фонд заработной платыуправленческого персоналатакже может измениться за счет его численностии среднегодового заработка. На данном предприятии произошло некотороесокращение аппарата управления (с 208 до 185 человек). За счет этого факторафонд зарплаты уменьшился на 43907 тыс. руб.:

/>ФЗПЧР=(ЧР1– ЧР0) х ГЗП0= (185-208) *1909=-43907 тыс. руб.

Из-за увеличения должностныхокладов фонд зарплаты служащих увеличился на 48038 тыс. руб.:

/>ФЗЛГЗП = ЧР1* (ГЗП1 — ГЗП0) = 185 * (2406-1909) =+91945тыс. руб.

Итого: +48038 тыс. руб.

Важное значение прианализе использования фонда зарплаты имеет изучение данных о среднем заработкеработников предприятия, его изменении, а также о факторах, определяющих егоуровень. Поэтому последующий анализ должен быть направлен на изучение причин изменениясредней зарплаты одного работника по категориям и профессиям, а также в целомпо предприятию. При этом необходимо учитывать, что среднегодоваязарплата зависит от количества отработанных дней одним рабочим за год,продолжительности рабочей смены и среднечасовой зарплаты:

ГЗП=Д*П*ЧЗП.

Расчет влияния этихфакторов на изменение уровня среднегодовой зарплаты по категориям работниковпроизведен приемом абсолютных разниц (табл. 2.17)

Таблица 2.17 — Анализ оплаты труда

Категория работников Количество отработанных дней одним рабочим Средняя продолжительность рабочей смены, ч. Среднечасовая зарплата, руб. 2005 2006 2005 2006 2005 2006 Рабочие-сдельщики 232 233 7,97 7,97 1174 1221 Рабочие-повременщики 232 233 7,9 7,9 737 773 Категория работников Среднегодовая заработная плата, руб. Изменение среднегодовой зарплаты рабочего, руб. Всего В том числе за счет Среднечасовой зарплаты Продолжительность смены Количества отработанных дней 2005 2006 Рабочие-сдельщики 3379968 3515167 +135199 +135314 -30874 +30759 Рабочие-повременщики 2096064 2515272 +419208 +102386 -19309 +9393 /> /> /> /> /> /> /> /> /> />

Из таблицы видно, что рост среднегодовойзарплаты вызван в основном увеличением среднечасовой зарплаты, которая в своюочередь зависит от уровня квалификации работников и интенсивности их труда,пересмотра норм выработки и расценок, изменения разрядов работ и тарифныхставок, разных доплат и премий. Следует также установить соответствие междутемпами роста средней заработной платы и производительностью труда.Какуже отмечалось, для расширенного воспроизводства, получения прибыли ирентабельности нужно, чтобы темпы роста производительности труда опережалитемпы роста его оплаты. Если такой принцип не соблюдается, то происходитперерасход фонда зарплаты, повышение себестоимости продукции и соответственноуменьшение суммы прибыли. Изменение среднего заработка работающих за тот илииной отрезок времени (год, месяц, день, час) характеризуется его индексом (1СЗ),который определяется отношением средней зарплаты за отчетный период (СЗ1)к средней зарплате в базисном периоде (С30):

Аналогичным образомрассчитывается индекс производительности труда (1ГВ):

/>; />

Приведенные данныепоказывают, что на анализируемом предприятии темпы роста заработной платыопережают темпы роста производительности труда.

Коэффициент опережения (Коп)равен

Для определения суммыэкономии (—Э) или перерасхода (+Э) фонда зарплаты в связи сизменением соотношений между темпами роста производительности труда и егооплаты можно использовать следующую формулу:

На ОАО «Консервный заводСпасский» более высокие темпы роста оплаты труда по сравнению с темпами ростапроизводительности труда способствовали перерасходу фонда зарплаты на сумму 95103тыс. руб.

В условиях инфляции прианализе индекса роста средней заработной платы необходимо учитывать индексроста цен на потребительские товары и услуги (1Ц) заанализируемый период:

Следовательно, реальнаязарплата работников предприятия не увеличилась, а уменьшилась за анализируемыйпериод на 6,7 %.

Необходимо такжеопределить уровень задолженности по заработной плате (Кз):

где ЗПиач —сумма начисленной заработной платы за период;

ЗП выпл— сумма выплаченнойзаработной платы за период.

На ОАО «Консервный заводСпасский» отсутствует задолженность по заработной плате за 2006 год.

Для оценки эффективностииспользования средств на оплату труда необходимо применять такие показатели,как объем производства продукции в действующих ценах, выручка, сумма валовой,чистой прибыли на рубль зарплаты и др.

Таблица 2.18 — Показателиэффективности фонда заработной платы

Показатель 2005 2006 Изменение Производство продукции на рубль заработной платы, руб. 10,41 14,30 +3,89 Выручка на рубль зарплаты, руб. 6,59 7,40 +0,81 Сумма валовой прибыли на рубль зарплаты, руб. 0,66 1,00 +0,34 Сумма чистой прибыли на рубль зарплаты, руб. 0,85 0,86 +0,01

Из таблице 2.18 видно, чтоанализируемое предприятие добилось повышения эффективности использованиясредств фонда оплаты труда. На рубль зарплаты в отчетном году произведенобольше товарной продукции, получено больше валовой и чистой прибыли, сделанобольше отчислений в фонд накопления, что следует оценить положительно.

Заключение

В данном курсовом проекте былапроанализирована работа по управлению трудовыми ресурсами на ОАО «Консервныйзавод Спасский». Были рассмотрены технико-экономическая характеристика предприятия,а также проанализированы такие показатели, как обеспеченность предприятиятрудовыми ресурсами, использование фонда рабочего времени, производительностьтруда, трудоемкость, а также фонд заработной платы работников предприятия.

Несмотря на некоторые недостатки,работу предприятия в целом можно оценить положительно. Хотя в нашей странескладывается сложная и неблагоприятная для развития производства ситуация, всравнении со многими другими предприятиями легкой промышленности деятельность ОАО«Консервный завод Спасский» является одной из наиболее перспективных.

Конечно, на данном предприятиисуществуют еще не до конца решенные кадровые проблемы (текучести кадров,простоев и т.д.), однако руководство стремится свести их к минимуму, а такжеразработать и провести мероприятия по дальнейшему улучшению деятельностипредприятия.

Таким образом, мы видим что ОАО«Консервный завод Спасский» заботится о своем кадровом потенциале и постоянноего развивает в соответствии с нуждами предприятия, его положением на рынке ипоисками новых направлений развития. Предприятие изменяет свою структурупроизводства в соответствии со спросом населения, приобретает новые машины, адля этого проводит обучение и переобучение работников. То есть оно согласуетцели развития персонала с другими целями развития.

Списоклитературы

1. АбрютинаМ.С., Грачев А.В. Анализ финансово-экономической дяетельности предприятия. –М.: «Дело и сервис», 1998. – 256 с.

2. БердниковаТ.Б. Анализ и диагностика финансово-хозяйственной деятельности предприятия:Учебное пособие. – М.: ИНФРА-М, 2006. – 215 с.

3. ГореловН.А. Экономика трудовых ресурсов .- М.: Высшая школа, 1998. – 290 с.

4. ЗайцевН.Л. Экономика промышленного предприятия. М.: Инфра-М, 1998. – 289 с.

5. ЛюбушинН.П., Лещева В.В., Дьякова В.Г. Анализ финансово-экономической деятельностипредприятия: Учебник для вузов / Под ред. Н.Л. Любушина. – М.: ЮНИТИ-Дана,2001. – 471 с.

6. Павлов П.Интенсивные методы использования рабочего времени // Вопросы экономики.- 2006.- № 3. – с. 12-17.

7. СавицкаяГ.В. Анализ хозяйственной деятельности предприятия: 4-е изд., перераб. и доп. –Минск.: ООО «Новое знание», 2005. – 688с.

8. СамыгинС.И., Столяренко Л.Д. Менеджмент персонала.-Ростов -на-Дону,- 1998.- 380 с.

9. СелезневаН.Н., Ионова А.Ф. Финансовый анализ: Учеб. пособие. – М.: ЮНИТИ-ДАНА, 2006. –479 с.

10. СеменовА. Рынок труда и его проблемы//Экономист.- 2006.- №12.- с. 12-16.

11. СтраховаО.А. Организация труда управленческого персонала. СПб., 1998. — 123 с.

12. ТокарскийБ.Л. Формирование рынка рабочей силы в крупных промышленных центрах.СПб.:СПбУ.-1992.- 190 с.

13. Экономикапредприятия: Учебник – 2-е изд., перераб. и доп.; Под ред. Семенова В.М. –М.:Центр экономики и маркетинга, 1998. – 312 с.

Приложение1

Кадры 2005 и 2006 год.

Наименование показателя

(2005/2006 год)

Списоч. чис-ть р-ков на конец года Категории Из графы 1 женщины Всего служащие из них рабочие руководи-тели специалис-ты другие служащие Всего работников 1595/1510 247/239 116/115 121/114 10/10 1348/1271 1066/1030 в том числе имеющих высшее образование 167/156 139/140 76/76 63/64 28/16 107/100 среднее специальное 199/197 77/77 32/34 44/41 1/1 122/120 125/125 общее среднее 1122/1066 30/21 7/4 14/9 9/9 1092/1045 769/748 общее базовое 107/91 1/1 1/1 106/90 65/57 Имеют возраст до 16 лет 16-24 111/80 3/2 1/- 2/2 108/78 62/57 25-29 210/188 13/10 3/2 10/8 197/178 136/134 30 39/36 3/4 -/1 3/3 36/32 30/28 31 44/43 4/6 2/4 2/2 40/37 36/35 32-39 369/347 37/38 18/19 18/18 1/1 332/309 286/259 40-49 567/581 121/118 53/53 59/56 9/9 446/463 401/410 50-54 170/159 39/38 20/20 19/18 131/121 104/94 55 и старше 85/76 27/23 19/16 8/7 58/53 11/13 из них женщины старше 55 11/13 7/2 4/1 3/1 4/11 из них мужчины старше 60 21/20 2/2 1/1 1/1 19/18 По стажу (за 2006 год) до 1 года 1 3 2 от 1 до 3 4 5 3 от 3 до 5 3 4 4 от 5 до 10 17 17 1 17 от 10 до 15 8 11 13 от 15 до 20 22 20 3 30 свыше 20 29 33 5 51 Женщин 1066/1030 160/169 46/62 104/97 10/10 906/861

Приложение2

Профессиональное обучение работников

Наименование показателя Всего обучено В том числе рабочие Всего обучено служащих из них руководители специалисты другие служащие Всего обучено 420 63 43 17 3 357 в том числе повысили квалификацию 306 61 42 16 3 200 Прошли профессиональную подготовку и переподготовку – всего 114 2 1 1 84 в том числе подготовлено 1 1 Обучено другим профессиям 23 23 переподготовлено 90 2 1 1 88 В связи с высвобождением 38 2 1 1 36

Приложение3

Анализ использования средств,направленных на потребление за 2005-2006 гг.

Вид оплаты Сумма, тыс.руб. 2005 2006 изменение Относительное изменение 1. Фонд оплаты труда 348996 4057715 +567747 1,16 1.1. По тарифным ставкам и окладам 8 1652183 +301141 1,22 1.2. По сдельным расценкам 135104 6177 +99987 1,19 1.3. Вознаграждения несписочного состава 2 74 0,36 1.4.Выплаты стимулирующего характера 517787 1529 -26290 1,13 За проф. мастерство 6 1,01 Премии ежемесячные 41586 1194 +13294 0,88 Др. выплаты стимулирующего характера 1061435 375 ----- Единовременные премии 284061 287501 +3440 0,51 Единовременная мат. помощь 645764 568863 -76901 3,89 1.5. Выплаты компенсирующего характера ----- ----- ------ 1,43 1.6. Оплата за неотработанное время 51342 26032 -25310 0,93 1.7. Др. выплаты, включаемые в ФЗП

80268

188774

329262

311979

270203

307626

258

+231711

+81429

-21636

+176

3,14 2. Прочие выплаты и расходы, не учитываемые в составе ФЗП 461116 1906082 +1444966 4,13 2.1. Компенсации, выходные пособия 10647 7548 -3099 0,70 2.2. Доплаты к пенсиям, единовременные пособия при выходе на пенсию 13098 9345 -3753 0,70 2.3. Материальная помощь оказываемая родителям при рождении ребенка (за счет организации) 1372 2255 +883 1,64 2.4. Расходы на платное обучение работников в учебных заведениях 2147 3512 +1365 0,51 2.5. Расходы по оплате мед. учреждениям, здравоохранению, оказывающих помощь работникам 5695 2909 -2786 1,23 2.6. Стипендии студентам ---- ---- ----- ----- 2.7. Пособия, связанные с временной нетрудоспособностью из-за производственных травм 20724 25494 +4770 1,23 2.8. Доходы по акциям 21542 69698 +48156 3,23 2.9. Мат.помощь, оказываемая отдельным рабочим в связи со смертью близких 7452 15709 +8257 2,1 3. Пособия за счет гос.соц.страх. и др. выплаты и расходы 399981 479977 +79996 1,2

Доля в общей сумме, %:

Фонда оплаты труда

Прочие выплаты

Выплаты за счет ФСЗН

80,21

10,60

9,19

80,01

9,63

10,36

Приложение4

Исходные данные дляанализа фонда заработной платы