Реферат: Анализ планирования инновационной деятельности на ОАО "Связьинвест"

БЕЛОРУССКИЙГОСУДАРСТВЕННЫЙ УНИВЕРСИТЕТ ИНФОРМАТИКИ И РАДИОЭЛЕКТРОНИКИ

Кафедраменеджмента

РЕФЕРАТ

На тему:

 

«Анализпланирования инновационной деятельности на ОАО «Связьинвест»»

МИНСК, 2008

1.Структура планово-экономического отдела предприятия

Главным органом, осуществляющимпланирование деятельности предприятия, является планово-экономический отдел.Планово-экономический отдел (ПЭО) является самостоятельным структурнымподразделением организации.

Основные задачи стоящие передотделом:

♦       Экономическоепланирование на предприятии, направленное на организацию рациональнойхозяйственной деятельности, выявление и использование резервов производства сцелью достижения наибольшей экономической эффективности.

♦       Формированиеценовой политики предприятия; разработка предложений по совершенствованиюсистемы ценообразования предприятия с целью эффективного использованияпроизводственных мощностей, трудовых и материальных затрат.

♦       Методическоеобеспечение соответствующих вопросов.

♦       Контроль за ходомвыполнения подразделениями предприятия плановых заданий, правильностьюприменения установленных цен.

Структура, штатный состав ичисленность ПЭО изменяются и утверждаются приказом генерального директора ОАО«Связьинвест» с учетом объемов работы и особенностей производства попредставлению начальника ПЭО и по согласованию с заместителем генеральногодиректора по экономике. Структура ПЭО отражена на рис. 1.

/>

Рис. 1. Структура ПЭО.

Перечисленные функциисотрудников ПЭО превышают эффективный фонд рабочего времени. Это связано с тем,что разработка и производство — непрерывный процесс: постоянно усовершенствуетсяконструкция изготавливаемой продукции, идет поиск и использование впроизводстве новых видов комплектующих изделий, функции многократно повторяютсяв течение года. Поэтому целесообразно ввести еще одну должность экономиста ираспределить между ними функции более рационально.

Обязанностигл. экономиста-начальника ПЭО.

Главный экономист –начальник ПЭО обязан:

1.               Обеспечиватьсвоевременное и качественное выполнение работ отдела в соответствии с планомработ и требованиями Положения.

2.               Разрабатыватьположения об улучшении работы отдела.

3.               Регулярноразрабатывать план работы отдела и осуществлять контроль за его выполнением.

4.               Осуществлятьсвязь с отделами и службами предприятия по экономическим вопросам.

5.               Определять кругвопросов, входящих в обязанности его подчиненных, исходя из задач и функцийотдела.

6.               Осуществлятьподбор и расстановку кадров в отделе, укреплять трудовую дисциплину,обеспечивать выполнение правил внутреннего распорядка всеми сотрудникамиотдела.

7.               Организовыватьповышение квалификации работников отдела.

8.               Совершенствоватьфинансово-экономическую работу на предприятии в соответствии с принципамиполного хозяйственного расчета и самофинансирования и предусматриватьэкономическое стимулирование работы руководителей и специалистов по созданиюбезопасных и здоровых условий труда работающих.

9.               Осуществлятьметодическое руководство и координировать деятельность подчиненных емуструктурных подразделений при разработке проектов перспективных плановэкономического и социального развития трудового коллектива.

Взаимосвязь ПЭО с другими подразделениямипредприятия

Подразделение предприятия ПЭО передает в данное подразделение ПЭО получает от данного подразделения 1 2 3 ПО

Результаты анализа производственно-хозяйственной деятельности и рекомендации по повышению ее эффективности.

Данные анализа себестоимости убыточных изделий

Проект плана снижения себестоимости по цехам для разработки плана новой техники

Отчеты о выполнении плана по производству продукции (о выполнении работ, оказании услуг)

Сведения о расходах сырья и материалов на единицу продукции.

Данные о затратах трудовых ресурсов, использовании рабочего времени.

Иную информацию по запросам ПЭО.

Финансовый отдел

Планы производства продукции на год, квартал, месяц.

Отчет о выполнении планов предприятием.

Проектов постоянных, временных, разовых (оптовых, розничных) цен на продукцию

Проекты перспективных и текущих финансовых планов, прогнозных балансов, движения денежных средств.

Данные учета движения финансовых средств.

Отчетность о результатах финансовой деятельности предприятия.

Инструктивных и методических материалов по организации финансовой деятельности предприятия.

Отдел материально-технического снабжения Планы производства продукции (выполнения работ, оказания услуг) по номенклатуре и объёму на год, квартал, месяц.

Отчет о выполнении планов материально-технического обеспечения производства.

Данные о ценах на сырьё, вспомогательные материалы, на покупные комплектующие изделия, прочих ценах на материально-технические ресурсы у поставщиков.

Бухгалтерия

Планы производства продукции на год, квартал, месяц.

Отчеты о выполнении планов предприятием.

Проектов постоянных, временных, разовых (оптовых, розничных) цен на продукцию.

Плановые показатели на отчетный период; необходимые данные для заполнения отчетности

Плановые калькуляции на продукцию.

Оптовые (розничные) цены на продукцию.

 Данные бухгалтерского учета, необходимые для осуществления планирования и прогнозирования, проведения анализа производственно-хозяйственной деятельности;

Отчетности об использовании фонда заработной платы по структурным подразделениям и в целом по организации;

Инструктивные и методические материалы, необходимые для оказания методической помощи по вопросам бухгалтерского учета, контроля и экономического анализа.

Результаты экономического анализа производственно-хозяйственной деятельности предприятия.

Отдел главного технолога Планы производства продукции (выполнения работ, оказания услуг) по номенклатуре и объёму на год, квартал, месяц

Данные для расчета по снижению себестоимости продукции (работ, услуг).

Иных данных, необходимых для экономического планирования, прогнозирования и проведения экономического анализа.

Отдел маркетинга и сбыта

Планы производства продукции (выполнения работ, оказания услуг) по номенклатуре и объёму на год, квартал, месяц.

Утвержденные цены на продукцию.

Плановые калькуляции на продукцию.

Оптовые (розничные) цены на продукцию.

Планы поставки готовой продукции потребителям.

Отчеты о выполнении планов отгрузки готовой продукции потребителям.

Данных о состоянии запасов готовой продукции на складах.

2. Анализпланирования инновационной деятельности.

 

В ОАО «Связьинвест»инновационная деятельность — непрерывный процесс: постоянно усовершенствуетсяконструкция изготавливаемой продукции, идет поиск и использование впроизводстве новых видов комплектующих изделий, была разработана и запущена впроизводства цифровая АТС (узловая), в 2007 году был разработан новый видпродукции – принципиально новая на отечественном рынке система электропитания(ПС-60), открываются по мере необходимости сервисные центры по гарантийному и послегарантийномуобслуживанию, расширяется рынок сбыта, в частности, осваиваются рынки России иУкраины, и т.д.

На предприятии внастоящее время действует комплексная система управления качеством продукции и96 стандартов предприятия.

В текущем годуосваивается серийное производство оборудования АТС Ф в России (г. Смоленск, ООО«Искрасвязь») и на Украине (г. Мукачево, НПП «Синэнергия»под торговой маркой “Каскад-Карпаты”). Производство сертифицировано насоответствие стандарту качества ISO 9001.

Разработана политика вобласти качества, процедурные документы по 20 элементам системы качества.

В стадии разработкинаходится «Руководство по качеству».

Для сокращениятехнологического брака было внедрено и широко используется специализированноесервисное стендовое оборудование. Прозвонка кассет автоматизирована с помощью стендовогооборудования «ПОЛИНОМ», наладка ТЭЗов также автоматизирована и ведется спомощью стендового оборудования «КАРАТ». Это позволяет наряду с сокращениембрака существенно уменьшить временные затраты как на этапе автономной наладки,так и на этапе комплексной наладки и термотренировки АТС. Это же стендовоеоборудование применяется на сервис-центрах для проведения ремонтных работ. Дляналадки и контроля силовой электроники (блоки питания, преобразователинапряжения для ПС-60) разработаны и используются специализированные стенды.

Для сокращения брака попричине низкого качества комплектующих изделий по ряду проблемных позицийведется предварительный выборочный контроль.

Для учета и анализапричин отказов ТЭЗов в эксплуатации с целью их дальнейшего устраненияразработана электронная база данных по отказам ТЭЗов ЭАТС Ф, которая с начала2001г. ведется всеми сервис-центрами РБ.

По результатам анализапроводятся доработки и усовершенствования оборудования.

Сделаны первые шаги повнедрению в производство новой, более прогрессивной технологии поверхностногомонтажа (усовершенствованные микросборки, монтаж ПЛИС ALTERA в корпусах QFP240, опытный ТЭЗ восьмиканальных абонентских комплектов АК8), позволяющейуменьшить массогабаритные показатели аппаратуры.

В настоящее время ведутсяследующие работы по модернизации и усовершенствованию АТСЭ Ф:

*  предполагается завершение работ поаппаратной и программной поддержке пакетных сигнализацией ОКС7 и DSS1, что позволит встраивать аппаратурув сеть общего пользования, оснащенную самым современным оборудованием, а такжеинтегрировать в свой состав различное периферийное импортное оборудование(транкинговые и DECT системырадиодоступа, ISDN-модули и т. д.);

*  разработка интегрированного в АТСблока ISDN на базе специализированноготелекоммуникационного процессора;

*  разработка абонентскогоконцентратора;

*  усовершенствование и дальнейшее развитиесистемы техобслуживания АТС (разработка нового ТЭЗа АПЛ для измеренияпараметров абонентской линии и абонентского комплекта);

*  расширение возможностей и вариантоворганизации центров технической эксплуатации с использованием ТЭЗов СЛС, СЛК,МС;

*  модернизация системы электропитанияПС-60: разработка “интеллектуальной” системы термокомпенсации для заряда АКБ иувеличение мощности всей системы электропитания за счет разработкипреобразователя удвоенной мощности.

Таким образом, очевидно,что предприятие стремится идти в ногу со временем, инновационный процессдействительно непрерывный и комплексный, научно-обоснованный. Однакобизнес-планы для каждого конкретного проекта на предприятии не составляются.Так за весь период работы предприятия (1995-2007г.г.) были разработаны всеголишь два бизнес-плана:

-                   2000 год — бизнес-план для получения краткосрочного кредита в ЗАО «Мосбизнесбанк» дляпополнения оборотных средств. Средства были направлены на приобретение ивнедрение в производство новых комплектующих изделий импортного производствомикросхем Motorola.

-                   2004 год — бизнес-план «Производство системы электропитания ПС-60»

Данные бизнес-планыразрабатывались по методологии ЮНИДО. В соответствии с данной методологиейбизнес-план состоит из двух частей – описательной и расчетной. Расчетная – этофинансовый раздел, остальные излагаются в виде текстового обоснования.

Резюме.

1.               Описаниепредприятия.

2.               Анализ рынка истратегия маркетинга

3.               Проектно-конструкторскаяразработка.

4.               Финансовый план.

В резюме бизнес-планакратко изложены выводы и рекомендации, касающиеся всех аспектов исследования.Здесь указан объем первоначальных инвестиций, в том числе собственный капитал,количество продаж, конкурентное преимущество товара.

ОАО «Связьинвест» вразделе «Резюме» дает общую характеристику инновационного проекта, обосновываетнеобходимость внедрения данной новации, указывает среднюю планируемую цену.Кроме того, указываются необходимые финансовые вложения и источникифинансирования. Так для внедрения в производство системы электропитания ПС-60предприятию необходимы 108 млн. руб. для закупки оборудования и материальныхресурсов.

Планируется использоватьсобственные средства предприятия, в том числе:

⋆    амортизационныйфонд – 12,7 млн. руб.

⋆    фонд развитияпроизводства (накопления) – 167 млн. руб.,

Указываетсяпредполагаемый объем продаж, который составит »1150 блоков ВБ в год с последующим ежегоднымувеличением на 10%. Расчет произведен на основании плана министерства связи РБпо строительству новых и замене существующих ЭАТС на ведомственных сетях связиРБ.

Описание предприятия. Вэтом разделе отражаются следующие вопросы: история создания, основныедостижения и неудачи предприятия, выпускаема продукция, основные показателифинансово-хозяйственной деятельности предприятия.

ОАО «Связьинвест» вданном разделе указывает форму собственности (открытое акционерное общество),владельцев акций и уставный капитал предприятия, органы управления (общеесобрание акционеров, наблюдательный совет и дирекция), когда и кемзарегистрировано предприятие, лиц, ответственных за финансово-хозяйственнуюдеятельность предприятия (директор, главный бухгалтер).

Во второй части этогораздела описываются основные направления деятельности предприятия. Историясоздания и развития предприятия Особое внимание уделено постоянному ростуобъемов продаж и соответственно объемов производства. Перечислены лицензии исертификаты, полученные ОАО «Связьинвест».

В разделе Анализ рынка истратегия маркетинга предприятие описывает основные направления, в том числесовершенствование конструкции оборудования и организация крупносерийногопроизводства. Проводится анализ рынка в РБ и за пределами республики Беларусь.Главная цель предприятия – поиск новых рынков, в частности завоевание долирынка России и Украины.

Проведен анализ сильных ислабых сторон предприятия.

Сильные позициипредприятия – цена, простота эксплуатации ЭАТС и системы ПС, обязательства погарантийному сроку обслуживания (24 месяца), неприхотливость оборудования клинейным сооружениям.

Слабые стороны –недоработки в системе оперативно-розыскных мероприятий (СОРМ), наличие которойобязательно для ЭАТС свыше 3000 номеров (требования ФСБ РФ), отсутствиесервисных центров по гарантийному и послегарантийному обслуживанию за пределамиРБ, слабо развита рекламная деятельность. В бизнес-плане указаны направленияработы предприятия по ликвидации слабых сторон.

Особое внимание уделяетсяконкурентам. Выделены конкурентные преимущества продукции ОАО «Связьинвест».Однако, недостатком, по моему мнению, является то, что не изучены конкуренты запределами РБ и потенциальные конкуренты. Это является немаловажным, т.к.предприятие намерено экспортировать свою продукцию. Поэтому важно знать нетолько среднюю цену на подобное оборудование в России, но и изучить издержки,производственные мощности, объемы производства, ценовую политику конкурентов,чтобы была возможность спрогнозировать возможное поведение конкурентов припоявлении нового производителя

Проектно-конструкторскаяразработка предполагает наличие технической документации для организациипроизводства, составление спецификации для технологического и прочегооборудования, разработку рабочих чертежей изделия, а также определениестоимости основного капитала и нематериальных активов. Кроме того, здесьрассчитываются оптимальные запасы сырья, материалов, готовой продукции истоимость оборотного капитала.

ОАО «Связьинвест» вданном разделе указывает производственную мощность необходимоготехнологического оборудования для изготовления системы ПС-60, и как предприятиебудет использовать эту мощность.

В разделе представлен графикосуществления проекта (см. Рис. 1.). Для этого используется один из сетевыхметодов – построение графиков Ганта. График осуществления проекта нужен длятого, чтобы спланировать все виды работ по инновационному проекту, начиная споступления первого взноса собственного капитала и заканчивая серийнымпроизводством товара. Основная цель планирования осуществления проекта состоитв согласовании этапов и сроков реализации проекта с источниками финансирования.

Наименование работ 2004 год (месяцы) 1 2 3 4 5 6 7 8 9 10 11 12 1Предпроектное обследование. Составление бизнес-плана 2 Подготовка технич. Проекта на производство 3 Закупка оборудования. ПНР. 4 Техническая подготовка производства 5.Изготовление опытной партии 6. Обучение кадров 7 Массовое производство

Рис. 1. Графикосуществления проекта

В графике указаны такиевиды работ, как предпроектное обследование, подготовка технического проекта напроизводство, закупка оборудования и пуско-наладочные работы, техническаяподготовка производства и изготовление опытной партии, обучение кадров исерийное производство.

Цикл работ от предпроектногообследования и до серийного производства составляет 8 месяцев – срок достаточнонебольшой. Минимизация сроков осуществления проекта обусловлена стремлениемпредприятия, как можно быстрее вывести новый продукт на рынок и вернуть своизатраты. Оптимизация сроков реализации проекта осуществлялась на основесинхронизации отдельных видов работ.

В этом разделеуказывается, что цех по изготовлению системы ПС-60 будет возглавлять начальникцеха, предусмотрены должности мастера, инженера-технолога, численностьпроизводственных рабочих – 12 человек.

Однако следовало быуказать, где предприятие будет подбирать кадры: открывать новые рабочие месталибо использовать имеющийся персонал, какой квалификации нужны работники,сколько планируется затратить средств на обучение кадров и каким образом онобудет организовано.

Финансовый план –расчетная часть бизнес-плана. Вся информация представлена в виде таблиц скраткими пояснениями.

Таблица 2.

Проект баланса

Активы Сумма, млн. руб.

1.Основной капитал, в т.ч.

оборудование

108

108

Итого активы 108 Пассивы

Собственные средства

Амортизационный фонд

Фонд развития производства

108

10,8

97,2

Итого пассивы 108

Таблица «Проект баланса»(см. табл. 2.) состоит из двух частей: активы и пассивы. В части Активы указанынеобходимые средства и куда они будут направлены. Так, инвестиции в размере 108млн. руб. будут на закупку оборудования (основной капитал). В части Пассивыуказываются источники инвестиций. Предприятие выделяет собственные средства, вчастности амортизационный фонд и фонд развития производства.

В таблице«Производственные издержки (см. табл. 3) указаны издержки предприятия при вводенового цеха. Издержки рассчитаны по месяцам, в зависимости от планируемойпроизводственной программы.

Таблица 3.

Производственные издержки(млн. руб.)

Показатели Месяцы 7 8 9 10 11 12 Переменные расходы 1.Сырье и материалы 3,635 7,268 7,236 7,200 6,370 2.Зарплата производственных рабочих 2,6 5,18 5,18 5,18 5,18 3.Начисления на зарплату. 0,9 1,9 1,9 1,9 1,9 Постоянные расходы 4.Цеховые расходы 6,5 6,5 6,5 6,5 6,5 5.Общехозяйственные расходы 0,648 0,648 0,648 0,648 0,648 6.Коммерческие расходы 0,324 0,324 0,324 0,324 0,324 7.Амортизация 0,550 0,550 0,550 0,550 0,550 9.Полная себестоимость 15,16 22,3 22,28 22,2 21,85 10.Полная себестоимость без амортизации 14,6 21,8 21,7 21,6 21,3

Издержки представлены вразрезе переменных (сырье и материалы, заработная плата производственныхрабочих и начисления на заработную плату) и постоянных (цеховые, общехозяйственные,коммерческие расходы и амортизация). В отдельную статью выделяютсяамортизационные отчисления. Поскольку в дальнейшем при обосновании потоковналичности во времени они используются для согласования притока и оттокаденежных средств.

В таблице «Объем продаж,прибыль и рентабельность» (см. табл. 4.) на основании планируемого объемапродаж, издержек производства, налоговых отчислений формируется балансоваяприбыль, налоги из прибыли, чистая прибыль и рентабельность.

Таблица 4.

Объем продаж, прибыль ирентабельность (тыс. руб.)

Показатели Месяцы (1 год) 7 8 9 10 11 12 1 Объем продаж 16005 32011 32011 32011 32011 2.Производственные издержки. 15163 22321 22289 22202 21857 3.Налоги и прочие платежи 624 1248 1248 1248 1248 4.Балансовая прибыль. 108 8609 8644 8750 9095 5. Налоги из прибыли 25,92 2066,34 2074,6 2100 2182,9 6. Чистая прибыль. 79 6393 6419 6497 6754 7. Рентабельность, % 0,5 24,9 25 25,5 26,7

Далее идет экономическоеобоснование эффективности инновационного проекта.

3.Методика оценки эффективности инноваций.

В системе управленияинновационными проектами оценка эффективности инновационных проектовпредставляет один из наиболее ответственных этапов. От того, насколькообъективно и всесторонне проведена эта оценка, зависят сроки возвратавложенного капитала, варианты альтернативного его использования, дополнительногенерируемый поток прибыли предприятия в предстоящем периоде. Эта объективностьи всесторонность оценки инновационного проекта в значительной мере определяетсяиспользованием современных методов ее проведения. Эти методы формируются наоценке различных показателей.

ОАО «Связьинвест» приразработке бизнес-плана на организацию производства системы ПС-60 приобосновании эффективности воспользовались статическим методом.

Расчет производился изследующих данных:

Инвестиционный капитал –108 млн. руб.

Нормативный срок возвратакапитал – 3 года.

Срок жизни проекта – 6лет.

Ожидаемая прибыль погодам в долл. США – 26.1, 81.05, 81.05, 44.3, 33.05, 21.6 (Ликвидационнаястоимость).

Среднегодовая амортизация– 6.6 млн. руб.

Исходя из этих данных,были рассчитаны следующие показатели эффективности

1.               Чистая общаяприбыль – разность между результатом от внедрения инновационного проекта изатратами.

ЧПо=Рt – Зt, где

Р – результат от внедренияинновации;

З – затраты, связанные среализацией инновационного проекта;

t – номер года.

ЧПо=287.15 млн. руб.

2.               Чистая прибыльсредняя.

ЧПс =åЧПо / t, где

t – количество лет

ЧПс =287.15/6=47.85 млн.руб.

3.               Рентабельность инвестиций

Rи = ЧПс /К*100, где

К – объем инвестиций

Rи = 47.85/108*100=44,3%

4.               Срок окупаемости(статический)

Т.с. = К/ (ЧПс +Ам), где

Ам – суммаамортизационных отчислений

Т.с. =108/(47.85+6.6)=1,9 лет.

Исходя из этихпоказателей, инновационный проект по организации производства системыэлектропитания ПС-60 является эффективным, поскольку достаточно высокаярентабельность инвестиций (44,3%), небольшой срок окупаемости 1,9 лет (призаданном нормативном — 3 года)

Однако статический методне всегда отображает реальную картину, т.к. не учитывает временной стоимостиденег. На эффективность инновационного проекта большое влияние оказываютинфляционные процессы, происходящие в экономике. Поэтому, целесообразнееиспользовать при оценке эффективности инновационного проекта динамическийметод, который основан на дисконтировании.

Проанализировавсуществующую практику бизнес-планирования инноваций на предприятии ОАО«Связьинвест» можно выделить следующее:

⋆при оценкецелесообразности инвестиций в инновации предпочтительнее использоватьдинамический метод, который учитывает фактор времени и наиболее объективноотражает показатели эффективности инновационного проекта. Использованиединамического метода особенно актуально в условиях инфляции;

⋆основные разделыбизнес-плана на предприятии (методология ЮНИДО) и утвержденные 31.03.99г.Министерством экономики РБ, сходны, однако по методологии ЮНИДО их количествозначительно меньше, за счет объединения нескольких разделов в один. Так,например, в Рекомендациях выделяют следующие разделы: производственный план,организационный план, план реализации проекта, а по методологии ЮНИДО даннаяинформация предоставляется в разрезе раздела «Производственный план»;

⋆при выборе новыхсегментов рынка предприятию необходимо проводить анализ конкурентов на данномрынке: изучить издержки, производственные мощности, объемы производства,ценовую политику, чтобы была возможность спрогнозировать возможное поведениеконкурентов при появлении нового производителя. Особое внимание следует уделитьвыявлению потенциальных конкурентов;

⋆при планированииграфика реализации проекта предприятие использует графики Ганта, однако, в нихотображаются только временные показатели реализации проекта. Целесообразнеебыло бы сочетать данный графический метод с методом ПЕРТ-затраты, которыйпозволяет на основе экспертных оценок определить стоимость планируемых работ иоптимизировать график по времени и затратам.

ЛИТЕРАТУРА

 

1.               Абрютина М.С, Грачев А. В. Анализ инновационнойдеятельности предприятия.: Учеб. практ. пособие. – М.: Дело и Сервис, 2005. –256 с.

2.               Анализ хозяйственной деятельности в промышленности. / Подред. В.И. Стражева. — Мн.: Вышэйшая школа, 2004. – 400 с.

3.               Анализ и обоснование инновационных решений / Б. И.Майданчик, М. Г. Карпунин, Я. Г. Любинецкий и др. М.: Финансы и статистика,2005 -126 с.

4.               Баканов М.И., Шеремет А.Д. Теория экономического анализа:Учебное пособие. – М.: Финансы и статистика, 2005. – 415 с.