Реферат: Деятельность Новосибирского муниципального банка

--PAGE_BREAK--Объем активных операций банка за период с 01.01.1999 по 01.04.2004 увеличился в 21 раз или на 912 млн.руб. Объем ссудной и приравненной к ней задолженности составил на 01.04.04 г. 954,8 млн.руб.
Объем активных операций банка за период с 01.01.1999 по 01.07.2004 увеличился в 24,7 раз или на 1 027 254 млн.руб. Объем ссудной и приравненной к ней задолженности на 01.07.2004 составил 1 069 775 млн.руб.
В 2002 году Банк продолжил кредитование физических лиц на различные цели. Объем выданных ссуд составил 53 млн.руб. и увеличился по сравнению с 2001 году более чем в три раза.
Объем активных операций банка за период с 01.01.2000 по 01.04.2005 увеличился в 20,4 раза или на 1 343 406 млн.руб. Объем ссудной и приравненной к ней задолженности на 01.04.2005 составил 1 411 797 млн.руб. Объем активных операций банка за период с 01.01.2000 по 01.10.2005 увеличился в 22,9 раза или на 1 512 027 млн.руб. Объем ссудной и приравненной к ней задолженности на 01.10.2005 составил 1 580 197 млн.руб. Банк активно работает на внебиржевом рынке ценных бумаг. Основной финансовый инструмент – высокодоходные и ликвидные векселя банков, корпоративные векселя. Также банк активно проводит операции с собственными векселями. В таблице 3 представлена динамика активных операций банка.
В настоящее время клиентами и партнерами Банка по операциям с ценными бумагами являются многие крупные промышленные предприятия различных отраслей, включая топливную, деревообрабатывающую, строительство, машиностроение и металлообработка. В число клиентов Банка входят страховые и финансовые компании, кредитные организации, различные торговые фирмы, а также предприятия среднего и малого бизнеса. Последнее время Банк успешно взаимодействует с предприятиями пищевой и легкой промышленности, с предприятиями автоиндустрии.
Таблица 3 — Динамика объема активных операций банка
Статьи балансового отчета
Дата
01/01/98
01/01/99
01/01/00
01/01/01
01/01/02
01/01/03
01/01/04
01/01/05
01/10/05
1 Государственные долговые обязательства
0
0
3 482
2 935
2 935
0
0
0
0
2 Ценные бумаги
1045
0
0
5 214
0
436
740
656
932
3 Ссудная и приравненная к ней задолженность
45803
43369
65 620
156 189
273 803
412 356
850 600
1 154 471
1 580 197
Итого
46848
43369
69 102
164 338
276 738
412 792
851 340
1 155 127
1 581 129
Из рисунка видно что в структуре активных операций преобладают ссуды корпоративным и частным клиентам.
Объем активных операций банка за период с 01.01.1999 по 01.01.2005 увеличился в 26,6 раз или на 1 111 758 млн.руб. Объем ссудной и приравненной к ней задолженности на 01.01.2005 составил 1 154 471 млн.руб.
Наиболее рентабельными в первом квартале 2004 г. были операции банка по кредитованию юридических и физических лиц. Удельный вес процентных доходов в общей сумме доходов банка (без учета доходов по восстановлению резервов) возрос в 1,8 раза по сравнению с предыдущим отчетным периодом и составил 32,9 млн. руб. или 58% от всех доходов Банка.
Наиболее рентабельными во втором квартале 2004 г. были операции банка по кредитованию юридических и физических лиц. Удельный вес процентных доходов в общей сумме доходов банка возрос в 1,2 раза по сравнению с предыдущим отчетным периодом и составил 47,9 млн. руб. или 56% от всех доходов Банка.
2.4 Операции коммерческого банка с ценными бумагами Банк является одним из активных профессиональных участников рынка ценных бумаг. Придерживаясь консервативной политики в области принимаемых на себя рисков, Банк формирует торговый портфель ценных бумаг как необходимое условие для развития клиентских операций.
Имидж надежного делового партнера, безусловное выполнение всех обязательств являются основными принципами Новосибирского Муниципального банка как оператора на рынке ценных бумаг и позволяют использовать инструменты привлечения средств с целью обеспечение краткосрочной ликвидности, удешевления финансирования текущих платежей, более эффективного использования остатков на счетах Банка.
Многолетний опыт работы практически на всех сегментах фондового рынка, оказание широкого спектра услуг, постоянный поиск новых доходных инструментов, использование эффективных стратегий управления средствами – как типовых, так и индивидуальных, взвешенная политика по управлению рисками позволяют Банку максимально полно удовлетворять запросы клиентов в сфере операций с ценными бумагами. Банк обеспечивает своим клиентам комплексность сервиса, оперативность, гибкую тарифную политику, профессиональное налоговое и финансовое консультирование.
Основные результаты реализации стратегии Банка по развитию деятельности на рынке ценных бумаг в 2004 г.:
1. Рост и диверсификация клиентской базы. На операции с ценными бумагами за отчетный год привлечено 300 новых клиентов, а ихобщее количество превысило на конец года 500.
2. Рост масштабов привлечения средств клиентов под собственные векселя. Количество выпущенных векселей возросло, по сравнениюс 2003г., более чем на 25%, объем в денежномвыражении вырос почти на 37% и составил более1,5 млрд.рублей.
3. Внедрены новые услуги:
— выпуск собственных депозитных сертификатов на предъявителя, при этом объем операций за год составил 71 млн.рублей;
— операции покупки, продажи, предъявления к погашению инвестиционных паевых фондов: объем за год составил 120 тыс. рублей.
4. Обеспечен целевой уровень доходности операций с ценными бумагами, позволившийполучить 40 млн.рублей операционной прибыли, что практически в 2 раза превышает уровень предыдущего года. Целевой уровень доходности операций достигнут при соблюдении взвешенной политики по управлению рисками. ОперацииБанка во всех сегментах фондового рынка проводились в соответствии с лимитной политикой, направленной на диверсификацию и ограничениерисков как по отношению к эмитентам и векселедателям, так и по отношению к контрагентам.
По состоянию на 31 декабря 2004 года выпущенные долговые ценные бумаги состояли из собственных векселей Банка балансовой стоимостью 108 039 тыс. рублей и выпущенных депозитных сертификатов балансовой стоимостью 14 925 тыс. рублей. В стоимость векселей и депозитных сертификатов включен наращенный процентный расход на сумму 636 тыс. рублей и 271 тыс. рублей соответственно.
Оценочная справедливая стоимость выпущенных долговых ценных бумаг не отличается от балансовой стоимости и составляет 122 964 тыс. рублей.

2.5 Валютные операции банка В 2004 г. Банк осуществлял весь спектр банковских услуг по операциям в иностранной валюте. Приоритетами Банка на валютном рынке в 2004 г. стали: развитие инфраструктуры оказания услуг, расширение спектра предоставляемых продуктов, повышение качества обслуживания клиентов.
Основной задачей Банка по обслуживанию юридических лиц является приобретениестатуса основного (доминирующего) финансовогопартнера для клиентов Банка с предоставлениемим максимально широкого спектра банковских услуг в иностранной валюте, включая необходимыйобъем кредитования. Клиентам Банка предоставляется качественное и оперативное сопровождение их внешнеторговых контрактов, в том числебесплатное консультирование по вопросам оформления паспортов сделок. Основное внимание в2004 г. уделялось консультированию клиентов всвязи с кардинальным изменением валютного законодательства РФ.
Основные результаты реализации стратегии Банка по развитию операций с иностранной валютой в 2004 г.:
1. Общий объем совершенных операций с иностранной валютой в 2004 г. превысил 4,3 млрд.рублей., что в 1,4 раза выше аналогичного показателя прошлого года.
2. Рост количества корпоративных клиентов, переведенных на валютное обслуживание – валютные счета в Банке открыли 27 новых клиентов. Ими стали как крупные предприятия, так ииндивидуальные предприниматели, осуществляющие внешнеэкономическую деятельность. Общее количество клиентов на валютном обслуживании превысило 100.
3. Расширение сети валютно-обменных пунктов. За отчетный год открыты четыре операционные кассы по работе с иностранной валютой, в результате чего Банк удвоил объем валютно-обменных операций, продав за отчетный год 11,8 млн.долларов США, 1,3 млн.ЕВРО.
4. Достигнут целевой уровень доходности операций с иностранной валютой, позволивший получить 4,5 млн.рублей операционной прибыли, чтов 2 раза превышает уровень предыдущего года.
5. Вся внутренняя нормативная база, регламентирующая проведение операций с иностранной валютой, приведена в соответствие с изменениями валютного законодательства РФ, произошедшими в 2004 г.
В таблице 4 представлена динамика операций в иностранной валюте.
Таблица 4 — Динамика операций в иностранной валюте
Показатели
2001
2002
2003
2004
Оборот по операциям в иностранной валюте, млн. руб.
46
420
3351
5978
Доход, млн. руб.
0,199
1,8
8,8
17,3
Из предоставленных данных можно сделать вывод что оборот оп операциям в иностранной валюте имеет тенденцию к постоянному росту и увеличились с 2001 г. к концу 2004 г. на 5932 млн. руб. и составил 5978 млн. руб.
Из представленных данных можно сделать выводы что доходы по операциям в иностранной валюте также имеет тенденцию к постоянному росту и увеличились с 2001 к концу 2004 г. на 17,101 млн. руб. и составили 17,3 млн. руб.
2.6 Экономические нормативы деятельности банка и работа банка по обеспечению ликвидности Под ликвидностью понимается способность банков своевременно погашать свои обязательства в денежной форме с учетом не только кредитных, но и кассовых возможностей коммерческих банков. Применительно к балансу банка ликвидность означает способность активов последнего превращаться в денежные средства. Банк считается ликвидным, если суммы его наличных средств и других ликвидных активов, а также возможности быстро мобилизовать средства из иных источников достаточны для своевременного погашения долговых и финансовых обязательств. Статьи активов любого коммерческого банка располагаются в балансе в порядке убывания ликвидности, т.е. возможности их обращения в наличность для производства платежей.
Норматив н1 характеризует исходный уровень ликвидности банка. Он оценивает степень обеспечения обязательств банка собственным капиталом. Чем больше значение норматива н1, тем выше исходная ликвидная устойчивость банка.
Динамика роста норматива н2 свидетельствует о том, что чем большая часть всех вкладов направляется на удовлетворение потребностей в кредитах, тем выше значение этого норматива. При росте числового значения норматива н2 показатель уровня ликвидности падает, устойчивость работы банка снижается.
По экономическому содержанию норматив н3 аналогичен нормативу н2, он непосредственно оценивает предел отношений ликвидных активов к общим вкладам.
Норматив н4, дополняя норматив н3, позволяет оценить удельный вес именно ликвидной части денежных средств в общей сумме активов банка и тем самым — степень ликвидности активов банка в целом. Чем больше доля ликвидных активов банка, тем выше устойчивость его ликвидности, и наоборот.
Норматив н5 показывает, в какой мере ликвидная часть активных средств обеспечивает обязательства банка по наиболее мобильной, по вероятности изъятия, части общих вкладов, т.е. счетам до востребования, вкладчики которых могут востребовать свои средства в любой момент.
Норматив н6 показывает обеспеченность ликвидностью другой половины обязательств банка, превышающих по своему сроку 1 год.
Сведение о выполнении Новосибирским Муниципальным банком обязательных экономических нормативов приведены в таблице 5.
Таблица 5 — Обязательные экономические нормативы
№
Статья Норматив
На 01.01.01
На 01.01.02
На 01.01.03
На 01.01.04
На 01.01.05
HH1
Достаточности капитала, % min
11.0
25.4
17.2
26.5
15.7
11.6
HH2
Мгновенной ликвидности, % min
15.0
38.8
41.7
51.3
46.5
28.4
HH3
Текущей ликвидности, % min
50.0
76.5
77.3
78.6
72.6
66.6
 H4
Долгосрочной ликвидности, % max
120.0
0.0
0.6
0.0
1.4
23.6
H5
Общей ликвидности (соотношение ликвидных и суммарных активов), % min
20.0
49.1
53.9
44.6
40.3
35.8
H6
Максимальный размер риска на одного заемщика, % max
25.0
22.3
24.2
17.7
23.9
21.7
H7
Максимальный размер крупных кредитных рисков, % max
800.0
271.2
445.1
268.6
487.7
657.0
H9.1
Совокуп.величина кредитов, выданных акционерам, % max
50.0
19.8
41.3
26.3
18.3
41.5
H10.1
Совокуп.величина кредитов, выданных инсайдерам, % max
3.0
0.2
0.1
0.4
0.6
0.7
Экономический анализ ликвидности и платежеспособности кредитной организации — эмитента, достаточности собственного капитала кредитной организации — эмитента для исполнения краткосрочных обязательств и покрытия текущих операционных расходов кредитной организации — эмитента на основе экономического анализа динамики приведенных показателей.
Политика управления ликвидностью в Банке основывается на профессионально выстроенной системе взаимоотношений между подразделениями Банка. Установление оптимальной системы лимитов, как на активные операции банка, так и на относительные показатели разрывов активов и пассивов по срокам, позволило Банку эффективно управлять активами и пассивами, контролировать параметры и структуру баланса и поддерживать мгновенную и текущую ликвидность на требуемом уровне.
По сравнению с предыдущим отчетным периодом (01.01.2005) произошло изменение показателей на 10 и более процентов следующих нормативов: мгновенной ликвидности (Н2) — на 42,6% (за счет роста остатков на расчетных счетах клиентов), долгосрочной ликвидности (Н4) – на 59,3% (за счет увеличения остатков по кредитам сроком погашения свыше года), максимальный размер крупных кредитных рисков (Н7) на 13,2% (за счет увеличения портфеля крупных кредитов), совокупная величина кредитов, выданных акционерам (Н9.1) – на 17,6% (за счет увеличения размера собственных средств (капитала) Банка).
По сравнению с предыдущим отчетным периодом (01.04.2005) произошло изменение показателей на 10 и более процентов следующих нормативов: мгновенной ликвидности (Н2) — на 34,36% (за счет роста величины высоколиквидных активов), совокупная величина кредитов, выданных инсайдерам (Н10.1) – на 100% (за счет роста величины кредитов, выданных инсайдерам Банка).
По сравнению с предыдущим отчетным периодом (01.07.2005) произошло изменение показателя на 10 и более процентов норматива текущей ликвидности (Н3) – на 11,26% (за счет снижения величины краткосрочной ссудной задолженности, а также за счет роста остатков на расчетных счетах клиентов и роста остатков на счетах физических лиц).

2.7 Практика в операционном отделе и бухгалтерии банка
В соответствии с Федеральным законом РФ о бухгалтерском учёте и на основании правил бухгалтерского учёта, установленных Банком России, кредитная организация разрабатывает правила документооборота и технологию обработки учётной информации при совершении бухгалтерских операций на ЭВМ автоматически обеспечивается одновременное отражение сумм по дебету и кредиту лицевых счетов и во взаимосвязанных регистрах.
Бухгалтерские операции выполняют работники, выделенные для этого, независимо от того, в каких структурных подразделениях эти работники состоят. В эту категорию входят работники, занятые приёмом, оформлением, контролем расчётно-денежных и других документов, отражением банковских операций по счетам бухгалтерского учёта, кроме работников, обрабатывающих информацию на ЭВМ и не входящих в структуру бухгалтерского аппарата.
    продолжение
--PAGE_BREAK--