Курсовая работа: Анализ деятельности банка Пушкино за 2010 год по данным публикуемой отчетности
МИНИСТЕРСТВО ОБРАЗОВАНИЯ И НАУКИ РОССИЙСКОЙ ФЕДЕРАЦИИ
МАРИЙСКИЙ ГОСУДАРСТВЕННЫЙ ТЕХНИЧЕСКИЙ УНИВЕРСИТЕТ
Кафедра экономики и финансов
Курсовая работа
по дисциплине
«Финансовый анализ деятельности коммерческого банка»
Анализ деятельности банка «Пушкино» за 2010 год
по данным публикуемой отчетности
Выполнил: студент гр. ФК-52
Чернова А.Ю.
Проверил: доцент, к.э.н.
Винокурова С.А.
Йошкар-Ола
2011
СОДЕРЖАНИЕ
_Toc280551967
ВВЕДЕНИЕ… Ошибка! Закладка не определена.
1. КРАТКАЯ ХАРАКТЕРИСТИКА БАНКА КАК ОБЪЕКТА АНАЛИЗА… 6
2. АНАЛИЗ БАЛАНСА ФИА- БАНКА ЗА 2009 ГОД… Ошибка! Закладка не определена. 8
2.1. Анализ источников финансовых ресурсов банка. 1 1
2.1.2. Анализ динамики и структуры пассивов по выделенным группам… 3 3
2.1.3. Анализ динамики и структуры собственных средств банка. 16
2.1.4. Анализ динамики и структуры обязательств до востребования. Оценка клиентской базы коммерческого банка. Ошибка! Закладка не определена. 0
2.1.5. Анализ динамики и структуры срочных обязательств. Оценка сроков привлечения средств и их стабильности. Ошибка! Закладка не определена. 26
2.1.7. Анализ прочих пассивов. 38
2.1.8. Обобщенная оценка финансовых ресурсов коммерческого банка с использованием аналитических коэффициентов. 47
2.2.Анализ размещения финансовых ресурсов банка. Ошибка! Закладка не определена. 1
2.2.1. Классификация активов для целей анализа. Группировка балансовых счетов актива в соответствии с принятой классификацией. Ошибка! Закладка не определена. 1
2.2.2. Анализ динамики и структуры активов по основным группам. Соотношение работающих и неработающих активов. Ошибка! Закладка не определена. 2
2.2.3. Анализ структуры и динамики высоколиквидных активов (денежных средств банка) 55
2.2.4. Анализ отраслевой структуры и динамики кредитных вложений. 60
2.2.5. Анализ структуры и динамики выданных ссуд по срокам. Оценка качества ссуд на основе данных баланса. 68
2.2.6. Анализ структуры и динамики вложений банка в ценные бумаги, оцениваемые по справедливой стоимости через прибыль или убыток, а также удерживаемые до погашения и для перепродажи. 78
2.2.7. Анализ вложений в имущество и инвестиционной деятельности банка. 85
2.2.8. Анализ прочих активов. 89
2.2.9.Обобщенная оценка размещения финансовых ресурсов банка с использованием аналитических коэффициентов. 94
2.3. Анализ соотношения отдельных групп активов и пассивов по срокам и суммам. Оценка достаточности капитала, ликвидности баланса и платежеспособности банка. 96
3. АНАЛИЗ ФИНАНСОВЫХ РЕЗУЛЬТАТОВ ДЕЯТЕЛЬНОСТИ БАНКА… 99
3.1. Анализ состава, структуры и динамики доходов банка. Ошибка! Закладка не определена. 1
3.1.1. Анализ динамики и структуры доходов по основным направлениям деятельности банка3 1
3.1.2. Анализ динамики и структуры доходов от банковских операций и сделок. Ошибка! Закладка не определена. 02
3.1.3. Анализ динамики и структуры процентных доходов. 3 05
3.1.4. Анализ динамики и структуры операционных доходов. Ошибка! Закладка не определена. 08
3.1.5. Анализ динамики и структуры прочих доходов. Ошибка! Закладка не определена. 13
3.2. Анализ состава, структуры и динамики расходов банка. Ошибка! Закладка не определена. 16
3.2.1. Анализ динамики и структуры расходов по основным направлениям деятельности банка3 16
3.2.2. Анализ динамики и структуры расходов по банковским операциям и сделкам… Ошибка! Закладка не определена. 19
3.2.3. Анализ динамики и структуры процентных расходов. Ошибка! Закладка не определена. 2
3.2.4. Анализ динамики и структуры операционных расходов. Ошибка! Закладка не определена. 26
3.2.5. Анализ динамики и структуры расходов, связанных с обеспечением деятельности кредитной организации. Ошибка! Закладка не определена. 0
3.2.6. Анализ динамики и структуры прочих расходов. Ошибка! Закладка не определена. 35
3.3.Динамика и структура прибыли банка. Оценка доходности операций по направлениям деятельности банка. Ошибка! Закладка не определена. 38
3.4. Расчет и оценка показателей эффективности деятельности банка. Ошибка! Закладка не определена. 45
ЗАКЛЮЧЕНИЕ… Ошибка! Закладка не определена. 50
Введение
Для управления процессами денежного обращения, кредитования и банковских расчетов в экономике необходимо располагать оперативной и достоверной информацией о состоянии и движении денежных средств по счетам банковских организаций. Разносторонняя, достоверная, оперативно получаемая и обрабатываемая информация, объективно отражающая экономический климат в стране, обстановку в регионах и различных сферах экономической деятельности, налоговую и таможенную политику государства, конъюнктуру цен, спроса и предложения на финансовых рынках, необходима для принятия управленческих решений как на государственном уровне, так и для успешной коммерческой деятельности в различных секторах экономики, в том числе и банковском секторе.
Особую актуальность приобретает анализ информации при принятии стратегически важных решений в настоящее время, когда российские банки поставлены в центр чрезвычайных обстоятельств, вызванных действием множества противоречивых, труднопрогнозируемых кризисных процессов в экономике, политике, общественной жизни. Эффект обоснованного экономического решения определяется правильностью оценки и сопоставления собственных возможностей с потребностями и условиями рынка. Это относится к деятельности коммерческих банков, возможно, даже в большей степени, чем к другим сферам бизнеса, так как ошибочная оценка и неверно принятое решение может привести к ликвидации банка или нанести серьезный материальный ущерб клиентам, в том числе и гражданам.
Помимо того, что результаты проводимого анализа позволяют предостеречь потребителей банковских услуг от проблемных банков, сами кредитные учреждения нуждаются в объективной и надежной системе оценки текущего и, возможно перспективного положения, так как, эффективность управления коммерческим банком определяет возможность осуществлять свою деятельность умело и в полном соответствии с нуждами и экономическими целями государства, чего невозможно добиться, не имея оперативной информации.
Актуальность данной проблемы определила тему курсовой работы «Финансовый анализ деятельности коммерческого банка» на примере ЗАО «ФИА-банк» по следующим данным:
· данные отчетности по форме 0409101 «Оборотная ведомость по счетам бухгалтерского учета кредитной организации» за 2009г. — в полном объеме по счетам второго порядка, включая обороты – ежемесячно (Указание ЦБ РФ №1376-У, с. 15-19);
· данные отчетности по форме 0409102 «Отчет о прибылях и убытках кредитной организации» за 2009г. — ежеквартально (Положение ЦБ РФ № 302-П, с.198-231).
Цель данной работы заключается в проведении комплексного анализа баланса и отчета о прибылях и убытках ФИА-банка за 2009 финансовый год с разбивкой по кварталам. Такой подход, во-первых, позволяет изучить и выполнить оценку практически всех направлений деятельности банка и, во-вторых, освоить методы и приемы динамического, структурного, факторного и других видов анализа.
Для достижения поставленных целей необходимо решить следующие задачи:
· дать оценку экономической информации, взятой из отчетности коммерческого банка;
· проанализировать динамику валюты баланса в течение анализируемого 2009г.;
· оценить качественную и количественную структуру актива и пассива;
· определить специализацию деятельности банка, состояние ликвидности, доходности и степени рискованности отдельных банковских операций;
· охарактеризовать состояние ресурсов банка, источники их формирования и направления использования;
· определить наличие собственных средств, изменения в структуре источников ресурсов, состав и динамику активов;
· дать оценку согласованности активных и пассивных операций банка;
· рассмотреть тенденцию изменения финансового состояния банка.
Таким образом, курсовая работа включает в себя введение, краткую характеристику банка, анализ баланса банка за 2009 год, анализ финансовых результатов деятельности банка и заключение. В конце работы приведен использованный перечень литературы. Приложения к работе представлены на компакт-диске.
1. Краткая характеристика банка как объекта анализа
ФИА-БАНК — универсальный коммерческий банк в России. Полное наименование — Закрытое акционерное общество коммерческий банк «ФИА-БАНК». Штаб-квартира — в Тольятти.
Банк работает с 25 октября1993 года.
Банк был создан в Саратовской области. В июне 1995 года было принято решение о переводе головного офиса в Тольятти. В начале 2006 года произошла смена акционеров банка.
Фактический адрес данного ЗАО — 445904, Самарская обл., г. Тольятти, Новый проезд, 8. «ФИА-БАНК» имеет 2 филиала в РФ, 16 дополнительных офисов, 1 операционную кассу вне кассового узла, 1 операционный офис. Два филиала банка находятся в:
·республике Саха (Якутия) — филиал «Индигирский» в посёлке Усть-Нера;
·городе Ульяновск.
«ФИА-БАНК» — это социально значимый банк, участвующий в подготовке и реализации социальных программ и решении социально-экономических задач города и региона.
Миссия банка: Предоставлять каждому клиенту максимально возможный набор банковских услуг высокого качества и надежности, обеспечивая аккумулирование городских финансовых ресурсов для дальнейшего инвестирования в местную экономику с целью реализации проектов, способствующих стабилизации и позитивному развитию производственного сектора и социально-экономической сферы города.
«ФИА-БАНК» — это банк, работающий на благо общества, города и каждого его жителя.
Лозунг банка: Быть респектабельным, надежным и мобильным современным банком для корпоративного клиента, быть домашним для частного вкладчика, признанным авторитетом и надежным партнером в мире бизнеса. «ФИА-БАНК» — это современный высокотехнологичный банк, сочетающий в себе новейшие технологии оказания услуг и лучшие традиции банковского сообщества и российского предпринимательства.
Лицензии и свидетельства
На 01.10.2009 г. банк имеет следующие лицензии и свидетельства:
• Генеральная лицензия на осуществление банковских операций № 2542, выдана 06.11.2003 г.;
• Свидетельство о включении Банка в реестр банков – участников системы обязательного страхования вкладов № 185, выдано 18.11.2004 г., без ограничения срока действия;
• Лицензия профессионального участника рынка ценных бумаг на осуществление брокерской деятельности,
№ 163-10024-100000, выдана 15.03.2007 г., бессрочная;
• Лицензия профессионального участника рынка ценных бумаг на осуществление дилерской деятельности,
№ 163-10026-010000, выдана 15.03.2007 г., бессрочная;
• Лицензия профессионального участника рынка ценных бумаг на осуществление деятельности по управлению ценными бумагами, № 163-10029-001000, выдана 15.03.2007 г., бессрочная;
• Лицензия профессионального участника рынка ценных бумаг на осуществление депозитарной деятельности, № 163-10778-000100, выдана 27.11.2007 г., бессрочная;
• Лицензия на осуществление операций с драгоценными металлами № 2542, выдана 05.09.2006 г.;
• Лицензия на предоставление услуг в области шифрования информации, № 1447 У, выдана 03.06.2009 г. на срок до 03.06.2014 г.;
• Лицензия на распространение шифровальных (криптографических) средств, № 1446 Р, выдана 03.06.2009 г. на срок до 03.06.2014 г.;
• Лицензия на техническое обслуживание шифровальных (криптографических) средств, № 1445 Х, выдана 03.06.2009 г. на срок до 03.06.2014 г.
ЗАО «Коммерческий банк «Фиа-Банк» (Тольятти) специализируется на привлечении средств населения во вклады и кредитовании юридических и физических лиц. Размер активов по РСБУ на 1 декабря 2009 года составил 13,5 млрд рублей (147-е место среди российских банков, согласно рэнкингу «Эксперта РА»), размер собственного капитала — 1,6 млрд рублей, размер прибыли до налогообложения по итогам девяти месяцев 2009 года достиг 46,7 млн рублей.
Среди банков, зарегистрированных в Самарской области по данным рэнкинга «ИНТЕРФАКС-100. Банки России» по итогам I квартала 2010 года «Фиа-Банк» занимает 7 место по активам.
2. Анализ баланса «ФИА-банка» за 2009 г.
Полученная с сайта ЦБ информация (оборотно-сальдовая ведомость, отчет о прибылях и убытках) приведена в удобный для анализа вид. Данные сведены в таблицу, где сначала идут активы, затем пассивы. Исходный баланс, где выполняется расшифровка счетов, приведен в приложении 1 в электронном виде.
Баланс коммерческого банка – это бухгалтерский баланс, в котором отражается состояние собственных и привлеченных средств банка и их размещение в кредитные и другие активные операции. По данным баланса осуществляется контроль за формированием и размещением денежных ресурсов, состоянием кредитных, расчетных, кассовых и других банковских операций, включая операции с ценными бумагами. Балансы коммерческих банков являются главной частью их отчетности. Их анализ позволяет контролировать ликвидность банков, совершенствовать управление банковской деятельностью. Руководство банков, используя отчеты других банков, знакомится с состоянием дел в них при установлении корреспондентских отношений, предоставлении кредитов и т. п. Балансы банков строятся по унифицированной форме в соответствии с Планом счетов бухгалтерского учета в банке, который утверждается Центральным Банком РФ. Степень детализации операций ограничена коммерческой тайной, характерной для практики коммерческих банков, работающих в условиях конкуренции.
Банковский баланс является основным источником информации для экономического анализа. Он комплексно характеризует деятельность банка. Анализ баланса позволяет определить состояние ликвидности, доходности, а также степени риска при проведении отдельных банковских операций. Благодаря информации, извлеченной из баланса, можно выявить источник собственных и привлеченных средств, структуру их размещения на определенную дату или за определенный период. Поскольку экономический анализ деятельности коммерческих банков является одним из важнейших направлений его работы, то весьма важна разработка методики анализа банковской деятельности на основании «чтения» баланса.
В настоящее время только начинают проводиться первые специальные исследования, посвященные комплексному анализу деятельности банков. В связи с этим отсутствует как таковая единая методика анализа банковского баланса. Подобное явление во многом объясняется тем, что в предшествующие годы необходимости в анализе эффективности работы банков не возникало. В настоящее время работа банков на коммерческой основе направлена на получение максимальных доходов. Многие методы анализа, применяющиеся в мировой практике, нельзя было использовать в наших условиях действующего учета.
Исходя из периодичности проведения анализ баланса может быть классифицирован следующим образом: ежедневный, еженедельный, месячный, квартальный, годовой и т. д. В зависимости от спектра изучаемых вопросов он подразделяется на полный и тематический. Оба вида анализа осуществляются на основе соблюдения принципа комплексности. Однако, если при полном анализе изучаются все стороны работы коммерческого банка, то есть как внешние, так и внутренние его связи, то при тематическом – затрагивается лишь узкий круг вопросов, позволяющих выявить возможности улучшения отдельных сторон деятельности коммерческих банков.
Анализ банковского баланса проводится с использованием различных статистических методов и приемов. При этом широко применяются методы группировок, сравнения, метод коэффициентов. Сравнительный анализ динамических рядов помогает выявить основные причины изменений и отклонений фактической ликвидности от нормативной, вскрыть резервы снижения операционных расходов и повышения доходности банка. Интерес для практической деятельности и управления банком имеет не только внутрибанковский сравнительный анализ, его систематизированных показателей, но и сопоставление важнейших показателей доходности, рисков, надежности и ликвидности с данными других банков. Подобный метод межбанковского сравнительного анализа используют, как правило, банки-корреспонденты, потенциальные клиенты, а также пайщики банка для оценки результативности банковского менеджмента. С целью выявления количественной взаимосвязи между различными статьями, разделами или группами статей баланса широко используется метод коэффициентов. Для полноты анализа при этом могут приниматься во внимание и данные аналитического учета.
На основе данных публикуемой отчетности по форме 0409101 «Оборотная ведомость по счетам бухгалтерского учета кредитной организации» на 1 января, 1 апреля, 1 июля, 1 октября анализируемого 2009 года и 1 января 2010 года выполняется детальный анализ баланса Фиа-банка, составленного по счетам второго порядка.
Методика анализа финансового состояния банка основывается на обобщении, систематизации и последующем анализе следующих форм бухгалтерской отчетности: оборотной ведомости банка (форма №101), отчета о прибылях и убытках (форма №102). Нетто-баланс составлялся следующим образом. Счет 10207(нетто) «Уставный капитал кредитной организации» был уменьшен на сумму собственных акций, выкупленных у акционеров. Счет 10603(нетто) «Сальдо переоценки ценных бумаг для продажи» рассчитывался путем вычета из суммы положительной переоценки ценных бумаг суммы отрицательной переоценки. Сумма всех доходов была подсчитана путем сложения доходов с доходами от переоценки ценных бумаг, положительной переоценкой средств в иностранной валюте, положительной переоценкой драгоценных металлов, доходов от применения встроенных производственных инструментов. Для подсчета итоговой суммы расходов складывались расходы с расходами от переоценки ценных бумаг, отрицательной переоценкой средств в иностранной валюте, отрицательной переоценкой драгоценных металлов. Прибыль текущего года с учетом ее использования посчитали как разницу между финансовым результатом (доходы минус расходы) и суммой использования прибыли отчетного года. Прибыль предшествующих лет с учетом ее использования рассчитывалась по такой же схеме по доходам и расходам предшествующих лет. Счет 60401 «Основные средства» уменьшаем на сумму амортизации. Счет 60901 «НМА» также уменьшаем на сумму их амортизации. Таким образом, взаимно погашаем счета «Расчеты с филиалами» по активу и пассиву.
Преобразованный баланс лежит в основе анализа.
Анализ баланса выполняется отдельно по счетам актива и пассива. Для кредитной организации первично – источники финансовых ресурсов, их качеств. Поэтому анализ банка начинается с анализа пассивов.
2.1. Анализ источников финансовых ресурсов коммерческого банка
Ресурсы коммерческих банков представляют собой их собственные капиталы и фонды, а также средства, привлеченные банками в результате проведения пассивных и активно-пассивных операций (в части превышения пассива над активом) и используемые для активных операций банка.
Собственными источниками банковских ресурсов являются акционерный капитал, образованный при создании банка, и заработанная банком прибыль, которая может находиться в различных формах: в виде созданных за ее счет фондов банков, в виде нераспределенной прибыли прошлых лет и отчетного года и т.п.
Привлеченные ресурсы могут формироваться банками на депозитной и недепозитной основах. К депозитам относятся средства, которые размещены в банке по желанию клиентов. Ресурсы недепозитного характера представляют собой средства, которые привлекаются в банк по его собственной инициативе.
В зависимости от условий привлечения ресурсов депозитного характера и возможности их изъятия собственником депозиты подразделяются на срочные и до востребования.
Источники средств банка являются основным признаком классификации его ресурсов, однако банковские ресурсы можно классифицировать и по иным признакам, например, по стоимости ресурсов, по влиянию того или иного вида ресурсов на ликвидность и доходность банка.
Привлеченные ресурсы можно классифицировать по типам клиентуры: банки, юридические лица, физические лица.
Классификационным признаком ресурсов банка может быть и вид валюты, в которой они сформированы: национальная, иностранная (в том числе свободно конвертируемая и с ограниченной конвертацией).
Таким образом, при осуществлении коммерческим банком операций у него образуются собственные и привлеченные ресурсы. В зависимости от различных условий и признаков ресурсы коммерческих банков подразделяют на различные виды.
2.1.1. Классификация пассивов для целей анализа баланса. Группировка балансовых счетов пассива в соответствии с принятой классификацией
Банки для осуществления своей коммерческой деятельности должны располагать определенной суммой денежных средств. Специфика деятельности банков заключается в том, что они, с одной стороны, привлекают из различных источников временно свободные денежные средства, а с другой — размещают их, удовлетворяя потребности предприятий, организаций, населения, нуждающихся в дополнительных ресурсах на условиях возвратности и платности.
Банковские ресурсы — совокупность средств, находящихся в распоряжении банков и используемых ими для кредитных и других активных операций. Источники банковских ресурсов образуются в результате проведения банками пассивных операций. Выделяют следующие основные группы пассивных операций коммерческих банков:
· первичное размещение долевых и долговых ценных бумаг собственной эмиссии;
· формирование и увеличение фондов банка;
· депозитные операции;
· кредиты и займы, полученные от других юридических лиц;
· другие операции.
При осуществлении коммерческим банком тех или иных пассивных операций у него образуются различные виды ресурсов: собственные и привлеченные.
Собственные средства коммерческого банка состоят из сформированных им фондов и прибыли, полученной банком в результате его деятельности в текущем году и на протяжении прошлых лет. Фонды банка составляют основу собственных средств. Каждый из них имеет определенное целевое назначение. Различаются также порядок и источники их формирования.
Кроме уставного фонда коммерческие банки формируют ряд фондов специального назначения (например, резервный фонд, фонд развития банка и т.д.), источниками создания и пополнения которых является прибыль банка. В отдельную группу можно выделить фонды банка, образование которых связано с различными внешнеэкономическими факторами. Это так называемые фонды переоценки.
Особую группу в фондах банка составляют средства, аккумулирующиеся в результате начисления износа основных средств.
В состав собственных средств банка входит ряд других элементов:
· созданные за счет прибыли банка резервы на риски и платежи;
· эмиссионные разницы, образующиеся в результате реализации первично размещаемых акций по цене, превышающей их номинальную стоимость;
· перераспределенная прибыль отчетного года и прошлых лет.
Т.о., источники финансовых ресурсов коммерческого банка можно классифицировать следующим образом:
1. собственные средства банка,
2. обязательства банка, в т.ч.:
2.1. обязательства до востребования;
2.2. срочные обязательства;
2.3. прочие обязательства.
На рисунке 1 представлена классификация пассивов коммерческого банка.
| Источники финансовых ресурсов |
|
|
|
|
|
Рис.1. Классификация пассивов коммерческого банка
2.1.2. Анализ динамики и структуры пассивов по выделенным группам пассивов
По каждому из выделенных групп пассивов подведены итоги, и на основе этих данных ниже в табл. 1,2,3 проведен анализ динамики и структуры источников финансовых ресурсов «ФИА-банка» за 2009 г. по кварталам.
К собственным средствам банка отнесены остатки по счетам, отраженным в первом разделе баланса. Это счета капитала, уставный фонд, фонды, созданные из прибыли, а также нераспределенная прибыль текущего года и прошлых лет. Обязательства банка разделены на 3 группы. К обязательствам до востребования были отнесены остатки по счетам, по которым в соответствии с договором банковского счета срок использования денежных средств не установлен, и владелец счета может использовать их в любое время. По счетам, к которым в соответствии с договором определен срок, отнесены к срочным обязательствам. К прочим обязательствам отнесены остатки по тем счетам, по которым отражается кредиторская задолженность банка, различные резервы, созданные под активы и прочие обязательства, которые привлекает банк в ходе своей деятельности. Группировка балансовых счетов приведена в приложении в таблицах 5-8, а в таблице 4 приложений показана методика группировки пассивов по источникам средств.
2.1.2. Анализ динамики и структуры пассивов по выделенным группам
По каждой из выделенных групп пассивов подведены итоги и на основе этих данных ниже (в таблицах 1, 2 и 3) проведен анализ динамики и структуры источников финансовых ресурсов Фиа-банка за 2009 год по кварталам.
Таблица 1 Динамика финансовых ресурсов «ФИА-банка» за 2009г. по группам источников, тыс.р.
| № | Наименование статьи | Данные оборотной ведомости на : | Абсолютное изменение показателя за: | ||||||||
| 01.01.2009 | 01.04.2009 | 01.07.2009 | 01.10.2009 | 01.01.2010 | 1 квартал | 2 квартал | 3 квартал | 4 квартал | весь год | ||
| 1 | 2 | 3 (a) | 4(b) | 5(c) | 6(d) | 7(е) | 8=4-3 | 9=5-4 | 10=6-5 | 11==7-6 | 12=8+9+10+ +11 или 7- 3 |
| 1 | Собственные средства | 1499728 | 1628188 | 1692047 | 1702640 | 1741039 | 128460 | 63859 | 10593 | 38399 | 241311 |
| 2 | Обязательства до востребования | 1210826 | 1271232 | 1307779 | 1316056 | 2149634 | 60406 | 36547 | 8277 | 833578 | 938808 |
| 3 | Срочные обязательства | 8239583 | 8559490 | 8784617 | 8188427 | 9073180 | 319907 | 225127 | -596190 | 884753 | 833597 |
| 4 | Прочие обязательства | 945827 | 1203238 | 1395586 | 1464709 | 1616496 | 257411 | 192348 | 69123 | 151787 | 670669 |
| 5 | Итого обязательства | 10396236 | 11033960 | 11487982 | 10969192 | 12839310 | 637724 | 454022 | -518790 | 1870118 | 2443074 |
| 6 | Всего пассивов | 11895964 | 12662148 | 13180029 | 12671832 | 14580349 | 766184 | 517881 | -508197 | 1908517 | 2684385 |
Таблица 2. Относительные показатели динамики финансовых ресурсов «ФИА-банка» за 2009г.
| № | Наименование статьи | Индексы (темпы) роста, % | Индексы (темпы) прироста, % (Jп = Jp -100) | ||||||||
| 1 квартал | 2 квартал | 3 квартал | 4 квартал | весь год | 1 квартал | 2 квартал | 3 квартал | 4 квартал | весь год | ||
| 1 | 2 | 3 | 4 | 5 | 6 | 7 | 8 | 9 | 10 | 11 | 12 |
| Jp =b/a*100 | Jp =c/b*100 | Jp =d/c*100 | Jp =е/d*100 | Jp =е/а*100 | |||||||
| 1 | Собственные средства | 108,57 | 103,92 | 100,63 | 102,26 | 116,09 | 8,57 | 3,92 | 0,63 | 2,26 | 16,09 |
| 2 | Обязательства до востребования | 104,99 | 102,87 | 100,63 | 163,34 | 177,53 | 4,99 | 2,87 | 0,63 | 63,34 | 77,53 |
| 3 | Срочные обязательства | 103,88 | 102,63 | 93,21 | 110,80 | 110,12 | 3,88 | 2,63 | -6,79 | 10,80 | 10,12 |
| 4 | Прочие обязательства | 127,22 | 115,99 | 104,95 | 110,36 | 170,91 | 27,22 | 15,99 | 4,95 | 10,36 | 70,91 |
| 5 | Итого обязательства | 106,13 | 104,11 | 95,48 | 117,05 | 123,50 | 6,13 | 4,11 | -4,52 | 17,05 | 23,50 |
| 6 | Всего пассивов | 106,44 | 104,09 | 96,14 | 115,06 | 122,57 | 6,44 | 4,09 | -3,86 | 15,06 | 22,57 |
Таблица 3. Структура финансовых ресурсов «ФИА-банка» за 2009г.
| № | Наименование статьи | 01.01.2009 | 01.04.2009 | 01.07.2009 | 01.10.2009 | 01.01.2010 | |||||
| тыс.р. | % | тыс.р. | % | тыс.р. | % | тыс.р. | % | тыс.р. | % | ||
| 1 | 2 | 3 | 4 | 5 | 6 | 7 | 8 | 9 | 10 | 11 | 12 |
| 1 | Собственные средства | 1499728 | 12,61 | 1628188 | 12,86 | 1692047 | 12,84 | 1702640 | 13,44 | 1741039 | 11,941 |
| 2 | Обязательства до востребования | 1210826 | 10,18 | 1271232 | 10,04 | 1307779 | 9,92 | 1316056 | 10,39 | 2149634 | 14,743 |
| 3 | Срочные обязательства | 8239583 | 69,26 | 8559490 | 67,60 | 8784617 | 66,65 | 8188427 | 64,62 | 9073180 | 62,229 |
| 4 | Прочие обязательства | 945827 | 7,95 | 1203238 | 9,50 | 1395586 | 10,59 | 1464709 | 11,56 | 1616496 | 11,087 |
| 5 | Итого обязательства | 10396236 | 87,39 | 11033960 | 87,14 | 11487982 | 87,16 | 10969192 | 86,56 | 12839310 | 88,059 |
| 6 | Всего пассивов | 11895964 | 100,00 | 12662148 | 100,00 | 13180029 | 100,00 | 12671832 | 100,00 | 14580349 | 100,000 |
Ресурсы коммерческих банков представляют собой совокупность собственных и привлеченных средств, имеющихся в его распоряжении и используемых для осуществления активных операций.
На основе приведенных в табл. 1,2,3 данных можно сделать следующий вывод. Деятельность «ФИА-банка» в 2009г. осуществлялась под воздействием финансового кризиса. В начале 2009г. сумма пассивов банка составляла 11895964 тыс.р., к концу – увеличилась до 14580349 тыс.р., т.е., несмотря на влияние кризиса, наблюдается общая тенденция к увеличению финансовых ресурсов:
Как видно по схеме, банк сначала наращивал пассивы, затем наблюдается их снижение (на 508197 тыс.р.), но к концу 2009г. размер финансовых ресурсов подни
мается до 14580349 тыс.р. В целом, прирост пассивов за 2009 г. составил 2684385 тыс. В 3 квартале прирост имеет наибольшее значение – 1908517 тыс.р., в основном, за счет срочных обязательств.
В структуре пассивов к концу 2009г. 88,06% занимают обязательства, в то время как собственные средства составляют 11,94%. В течение всего 2009г. данная структура практически не изменялись. Срочные обязательства к 2010г. превосходят размер обязательств до востребования и прочие обязательства примерно на 48% и 51% соответственно.
2.1.3.Анализ динамики и структуры собственных средств банка
Собственные средства коммерческих банков состоят из уставного фонда, а также образующихся в процессе банковской деятельности резервного и других фондов. К собственным средствам приравнивается прибыль, которая до ее распределения находится в обороте коммерческого банка и используется в качестве банковского ресурса. Собственные ресурсы — лишь отправная точка для организации банковского дела и их роль в большей мере сводится к гарантированию прибыльности и финансовой устойчивости коммерческого банка.
В таблицах 4, 5, 6 была рассмотрена динамика, относительная доля и структура собственных средств «ФИА-банка».
Таблица 4. Динамика собственных средств ФИА — банка по группам источников за 2009г., тыс.р. | |||||||||||
| № | Наименование статьи | Данные оборотной ведомости на : | Абсолютное изменение показателя за: | ||||||||
| 01.01.2009 | 01.04.2009 | 01.07.2009 | 01.10.2009 | 01.01.2010 | 1 квартал | 2 квартал | 3 квартал | 4 квартал | весь год | ||
| 1 | 2 | 3 (a) | 4(b) | 5(c) | 6(d) | 7(е) | 8=4-3 | 9=5-4 | 10=6-5 | 11==7-6 | 12=8+9+10+ +11 или 7- 3 |
| 1 | Уставный капитал кредитной организации (за минусом выкупленных акций у своих акционеров) | 331240 | 351240 | 406240 | 406240 | 406240 | 20000 | 55000 | 75000 | ||
| 2 | Добавочный капитал Прирост стоимости имущества при переоценке | 124589 | 161962 | 161962 | 161962 | 161962 | 37373 | 37373 | |||
| 3 | Эмиссионный доход | 503760 | 503760 | 503760 | 503760 | 503760 | |||||
| 4 | Сальдо переоценки ценных бумаг, имеющихся в наличии для продажи (с учетом знака +.-) | -9221 | -20313 | -6950 | 1423 | 10132 | -11092 | 13363 | 8373 | 8709 | 19353 |
| 5 | Резервный фонд | 24000 | 24000 | 24000 | 24000 | 24000 | |||||
| 6 | Нераспределенная прибыль | 493895 | 493895 | 558528 | 558528 | 558528 | 64633 | 64633 | |||
| 7 | Прибыль текущего года с учетом ее использования ( с учетом знака +,-) | 31465 | 12676 | 44507 | 46727 | 76417 | -18789 | 31831 | 2220 | 29690 | 44952 |
| 8 | Прибыль предшествующих лет с учетом ее использования (с учетом знака +,-) | 100968 | 100968 | -100968 | |||||||
| Итого | 1499728 | 1628188 | 1692047 | 1702640 | 1741039 | 128460 | 63859 | 10593 | 38399 | 241311 | |
Таблица 5. Относительные показатели динамики собственных средств ФИА — банка по группам источников за 2009г., % | |||||||||||
| № | Наименование статьи | Индексы (темпы) роста, % | Индексы (темпы) прироста, % (Jп = Jp -100) | ||||||||
| 1 квартал | 2 квартал | 3 квартал | 4 квартал | весь год | 1 квартал | 2 квартал | 3 квартал | 4 квартал | весь год | ||
| 1 | 2 | 3 | 4 | 5 | 6 | 7 | 8 | 9 | 10 | 11 | 12 |
| Jp =b/a*100 | Jp =c/b*100 | Jp =d/c*100 | Jp =е/d*100 | Jp =е/а*100 | |||||||
| 1 | Уставный капитал кредитной организации (за минусом выкупленных акций у своих акционеров) | 106,04 | 115,66 | 100,00 | 100,00 | 122,64 | 6,04 | 15,66 | 0,00 | 0,00 | 22,64 |
| 2 | Добавочный капитал Прирост стоимости имущества при переоценке | 130,00 | 100,00 | 100,00 | 100,00 | 130,00 | 30,00 | 0,00 | 0,00 | 0,00 | 30,00 |
| 3 | Эмиссионный доход | 100,00 | 100,00 | 100,00 | 100,00 | 100,00 | 0,00 | 0,00 | 0,00 | 0,00 | 0,00 |
| 4 | Сальдо переоценки ценных бумаг, имеющихся в наличии для продажи (с учетом знака +.-) | 220,29 | 34,21 | -20,47 | 712,02 | -109,88 | 120,29 | -65,79 | -120,47 | 612,02 | -209,88 |
| 5 | Резервный фонд | 100,00 | 100,00 | 100,00 | 100,00 | 100,00 | 0,00 | 0,00 | 0,00 | 0,00 | 0,00 |
| 6 | Нераспределенная прибыль | 100,00 | 113,09 | 100,00 | 100,00 | 113,09 | 0,00 | 13,09 | 0,00 | 0,00 | 13,09 |
| 7 | Прибыль текущего года с учетом ее использования ( с учетом знака +,-) | 40,29 | 351,11 | 104,99 | 163,54 | 242,86 | -59,71 | 251,11 | 4,99 | 63,54 | 142,86 |
| 8 | Прибыль предшествующих лет с учетом ее использования (с учетом знака +,-) | - | - | - | - | - | -100,00 | - | - | - | |
| Итого | 108,57 | 103,92 | 100,63 | 102,26 | 116,09 | 8,57 | 3,92 | 0,63 | 2,26 | 16,09 | |
Таблица 6. Структура собственных средств ФИА — банка по группам источников за 2009г. | |||||||||||
| № | Наименование статьи | 01.01.2009 | 01.04.2009 | 01.07.2009 | 01.10.2009 | 01.01.2010 | |||||
| тыс.р. | % | тыс.р. | % | тыс.р. | % | тыс.р. | % | тыс.р. | % | ||
| 1 | 2 | 3 | 4 | 5 | 6 | 7 | 8 | 9 | 10 | 11 | 12 |
| 1 | Уставный капитал кредитной организации (за минусом выкупленных акций у своих акционеров) | 331240 | 22,09 | 351240 | 21,57 | 406240 | 24,01 | 406240 | 23,86 | 406240 | 23,33 |
| 2 | Добавочный капитал Прирост стоимости имущества при переоценке | 124589 | 8,31 | 161962 | 9,95 | 161962 | 9,57 | 161962 | 9,51 | 161962 | 9,30 |
| 3 | Эмиссионный доход | 503760 | 33,59 | 503760 | 30,94 | 503760 | 29,77 | 503760 | 29,59 | 503760 | 28,93 |
| 4 | Сальдо переоценки ценных бумаг, имеющихся в наличии для продажи (с учетом знака +.-) | -9221 | -0,61 | -20313 | -1,25 | -6950 | -0,41 | 1423 | 0,08 | 10132 | 0,58 |
| 5 | Резервный фонд | 24000 | 1,60 | 24000 | 1,47 | 24000 | 1,42 | 24000 | 1,41 | 24000 | 1,38 |
| 6 | Нераспределенная прибыль | 493895 | 32,93 | 493895 | 30,33 | 558528 | 33,01 | 558528 | 32,80 | 558528 | 32,08 |
| 7 | Прибыль текущего года с учетом ее использования ( с учетом знака +,-) | 31465 | 2,10 | 12676 | 0,78 | 44507 | 2,63 | 46727 | 2,74 | 76417 | 4,39 |
| 8 | Прибыль предшествующих лет с учетом ее использования (с учетом знака +,-) | 0,00 | 100968 | 6,20 | 0,00 | 0,00 | 0,00 | ||||
| Итого | 1499728 | 100,00 | 1628188 | 100,00 | 1692047 | 100,00 | 1702640 | 100,00 | 1741039 | 100,00 |
Как видно по таблице 6, основную долю в собственных средствах занимают эмиссионный доход и нераспределенная прибыль (32-33% на протяжении 2009г.). Уставный капитал занимает 22% в первом квартале и возрастает до 23,86% к концу года. Прирост стоимости имущества при переоценке занимает 8,31% собственных средств и возрастает ко второму кварталу до 161962 тыс.р. и остается на данном уровне до конца года. Сальдо переоценки ценных бумаг для продажи увеличивается лишь к третьему кварталу (1423 тыс.р.), до этого периода имеет отрицательное значение. Резервный фонд на протяжении всего рассматриваемого периода равен 24000 тыс.р. Нераспределенная прибыль ко второму кварталу увеличивается до 558528 тыс.р. с 493895 тыс.р. и далее сохраняется на данном уровне. Прибыль текущего года после 2 квартала стабильно увеличивается с 12676 до 76417 тыс.р., что положительно характеризует деятельность «ФИА-банка». Наибольший прирост наблюдается по статье «прибыль текущего года» — на 242, 86%.
2.1.4. Анализ динамики и структуры обязательств до востребования. Оценка клиентской базы коммерческого банка
Все обязательства банка при анализе динамики и структуры банка разделены на три группы:
— обязательства до востребования;
— обязательства срочные;
— обязательства прочие.
Обязательства до востребования являются наиболее дешевыми из привлекаемых банком ресурсов, однако при определении их доли в пассивах необходимо учитывать их основную отрицательную черту для банка — нестабильность, т. е. то, что они могут быть изъяты в любой момент по требованию клиента. К обязательствам до востребования относятся: депозиты до востребования, остатки средств на текущих и расчетных счетах клиентов, средства, задепонированные банком для расчетов с помощью чеков и пластиковых карточек. Это неблагоприятно повлияло на возможности кредитования и увеличило риски банка. Из обязательств до востребования менее всего устойчивы ресурсы, находящиеся на банковских счетах, потому что этих счетов меньше, чем счетов клиентов. Устойчивость средств до востребования заключается в «массовости» счетов. К тому же, если возникнут непредвиденные и кризисные ситуации, банки начинают снимают со своих счетов в других банках денежные средства.
В таблицах 7, 8, 9 приводится динамика, относительные показатели динамики и структура обязательств до востребования.
Таблица 7. Динамика обязательств до востребования ФИА — банка по группам источников за 2009г., тыс.р. | |||||||||||
| № | Наименование статьи | Данные оборотной ведомости на : | Абсолютное изменение показателя за: | ||||||||
| 01.01.2009 | 01.04.2009 | 01.07.2009 | 01.10.2009 | 01.01.2010 | 1 квартал | 2 квартал | 3 квартал | 4 квартал | весь год | ||
| 1 | 2 | 3 (a) | 4(b) | 5(c) | 6(d) | 7(е) | 8=4-3 | 9=5-4 | 10=6-5 | 11==7-6 | 12=8+9+10+ +11 или 7- 3 |
| 1 | Счета клиентов (кроме кредитных организаций) в драг. Металлах | 127964 | 152194 | 115639 | 117220 | 144140 | 24230 | -36555 | 1581 | 26920 | 16176 |
| 2 | Корреспондентские счета кредитных организаций-корреспондентов | 10567 | 10026 | 23697 | 22728 | 98327 | -541 | 13671 | -969 | 75599 | 87760 |
| 3 | Средства клиентов по брокерским операциям с ценными бумагами и другими финансовыми активами | 960 | 1741 | 1253 | 1037 | 295 | 781 | -488 | -216 | -742 | -665 |
| 4 | Фед. фонд ОМС | 34184 | 31508 | 28266 | 34144 | 31453 | -2676 | -3242 | 5878 | -2691 | -2731 |
| 5 | Территор.фонды ОМС | 12521 | 10707 | 19116 | 20917 | 19133 | -1814 | 8409 | 1801 | -1784 | 6612 |
| 6 | Счета организаций, находящихся в государственной (кроме федеральной) собственности Коммерческие организации | 8 | 1776 | 6001 | 804 | 2143 | 1768 | 4225 | -5197 | 1339 | 2135 |
| 7 | Неком. Организации | 239 | -239 | -239 | |||||||
| 8 | Счета негосуд. организаций Финансовые организации | 2588 | 95298 | 8373 | 6235 | 736565 | 92710 | -86925 | -2138 | 730330 | 733977 |
| 9 | Коммерческие организации | 601068 | 635073 | 691527 | 723282 | 745635 | 34005 | 56454 | 31755 | 22353 | 144567 |
| 10 | Некоммерческие организации | 43544 | 23166 | 20716 | 20985 | 25673 | -20378 | -2450 | 269 | 4688 | -17871 |
| 11 | Прочие счета Физические лица – ИП | 26452 | 21406 | 37128 | 35762 | 43921 | -5046 | 15722 | -1366 | 8159 | 17469 |
| 12 | Юридические лица-нерезиденты | 22 | 25 | 23 | 22 | 22 | 3 | -2 | -1 | ||
| 13 | Физические лица | 332501 | 270277 | 347030 | 321683 | 296400 | -62224 | 76753 | -25347 | -25283 | -36101 |
| 14 | Счета физических лиц-нерезид. | 658 | 1278 | 1591 | 2715 | 1300 | 620 | 313 | 1124 | -1415 | 642 |
| 15 | Средства в расчетах Аккредитивы к оплате | 1975 | 1975 | -1975 | |||||||
| 16 | Средства для расчетов чеками, предоплаченными картами | 598 | 597 | 597 | 590 | 590 | -1 | -7 | -8 | ||
| 17 | Текущие счета уполномоченных и невыплаченные переводы | 594 | 1647 | 2093 | 916 | 2124 | 1053 | 446 | -1177 | 1208 | 1530 |
| 18 | инкассированная денежная выручка | 17 | 22 | 132 | 199 | 17 | 5 | 110 | 67 | 199 | |
| 19 | Транзитные счета | 273 | 2570 | 1030 | 1080 | 770 | 2297 | -1540 | 50 | -310 | 497 |
| 20 | Переводы из РФ | 272 | 137 | 199 | 273 | 105 | -135 | 62 | 74 | -168 | -167 |
| 21 | Переводы из РФ нерезидентами | 338 | 125 | 132 | 771 | 202 | -213 | 7 | 639 | -569 | -136 |
| 22 | Выпущенные депозитные сертификаты к исполнению | 5000 | 5000 | -5000 | |||||||
| 23 | Обязательства по выпущенным ценным бумагам к исполнению Векселя к исполнению | 15065 | 6571 | 2879 | 2666 | 267 | -8494 | -3692 | -213 | -2399 | -14798 |
| 24 | Депозиты негосударственных коммерческих организаций до востребования | 653 | 653 | 479 | 479 | 478 | -174 | -1 | -175 | ||
| 25 | депозиты до востребования физ.лиц | 197826 | 59232 | 41474 | 51060 | 65747 | -138594 | -17758 | 9586 | 14687 | -132079 |
| 26 | депозиты до востреб-я физ.лиц-нерезидентов | 1983 | 1707 | 2535 | 2935 | 2658 | -276 | 828 | 400 | -277 | 675 |
| Итого | 1410878 | 1332731 | 1351800 | 1370411 | 2218147 | -78147 | 19069 | 18611 | 847736 | 807269 | |
Таблица 8. Относительные показатели динамики обязательств до востребования ФИА — банка по группам источников за 2009г., % | |||||||||||
| № | Наименование статьи | Индексы (темпы) роста, % | Индексы (темпы) прироста, % (Jп = Jp -100) | ||||||||
| 1 квартал | 2 квартал | 3 квартал | 4 квартал | весь год | 1 квартал | 2 квартал | 3 квартал | 4 квартал | весь год | ||
| 1 | 2 | 3 | 4 | 5 | 6 | 7 | 8 | 9 | 10 | 11 | 12 |
| Jp =b/a*100 | Jp =c/b*100 | Jp =d/c*100 | Jp =е/d*100 | Jp =е/а*100 | |||||||
| 1 | Счета клиентов (кроме кредитных организаций) в драг. Металлах | 118,94 | 75,98 | 101,37 | 122,97 | 112,64 | 18,94 | -24,02 | 1,37 | 22,97 | 12,64 |
| 2 | Корреспондентские счета кредитных организаций-корреспондентов | 94,88 | 236,36 | 95,91 | 432,62 | 930,51 | -5,12 | 136,36 | -4,09 | 332,62 | 830,51 |
| 3 | Средства клиентов по брокерским операциям с ценными бумагами и другими финансовыми активами | 181,35 | 71,97 | 82,76 | 28,45 | 30,73 | 81,35 | -28,03 | -17,24 | -71,55 | -69,27 |
| 4 | Фед. фонд ОМС | 92,17 | 89,71 | 120,80 | 92,12 | 92,01 | -7,83 | -10,29 | 20,80 | -7,88 | -7,99 |
| 5 | Территор.фонды ОМС | 85,51 | 178,54 | 109,42 | 91,47 | 152,81 | -14,49 | 78,54 | 9,42 | -8,53 | 52,81 |
| 6 | Счета организаций, находящихся в государственной (кроме федеральной) собственности Коммерческие организации | 22200,00 | 337,89 | 13,40 | 266,54 | 26787,50 | 22100,00 | 237,89 | -86,60 | 166,54 | 26687,50 |
| 7 | Неком. Организации | 0,00 | - | - | - | 0,00 | -100,00 | - | - | - | - |
| 8 | Счета негосуд. организаций Финансовые организации | 3682,30 | 8,79 | 74,47 | 11813,39 | 28460,78 | 3582,30 | -91,21 | -25,53 | 11713,39 | 28360,78 |
| 9 | Коммерческие организации | 105,66 | 108,89 | 104,59 | 103,09 | 124,05 | 5,66 | 8,89 | 4,59 | 3,09 | 24,05 |
| 10 | Некоммерческие организации | 53,20 | 89,42 | 101,30 | 122,34 | 58,96 | -46,80 | -10,58 | 1,30 | 22,34 | -41,04 |
| 11 | Прочие счета Физические лица – ИП | 80,92 | 173,45 | 96,32 | 122,81 | 166,04 | -19,08 | 73,45 | -3,68 | 22,81 | 66,04 |
| 12 | Юридические лица-нерезиденты | 113,64 | 92,00 | 95,65 | 100,00 | 100,00 | 13,64 | -8,00 | -4,35 | 0,00 | 0,00 |
| 13 | Физические лица | 81,29 | 128,40 | 92,70 | 92,14 | 89,14 | -18,71 | 28,40 | -7,30 | -7,86 | -10,86 |
| 14 | Счета физических лиц-нерезидентов | 194,22 | 124,49 | 170,65 | 47,88 | 197,57 | 94,22 | 24,49 | 70,65 | -52,12 | 97,57 |
| 15 | Средства в расчетах Аккредитивы к оплате | - | - | - | 0,00 | - | - | - | - | -100,00 | - |
| 16 | Средства для расчетов чеками, предоплаченными картами | 99,83 | 100,00 | 98,83 | 100,00 | 98,66 | -0,17 | 0,00 | -1,17 | 0,00 | -1,34 |
| 17 | Текущие счетауполномоченных и невыплаченные переводы | 277,27 | 127,08 | 43,76 | 231,88 | 357,58 | 177,27 | 27,08 | -56,24 | 131,88 | 257,58 |
| 18 | инкассированная денежная выручка | - | 129,41 | 600,00 | 150,76 | - | - | 29,41 | 500,00 | 50,76 | - |
| 19 | Транзитные счета | 941,39 | 40,08 | 104,85 | 71,30 | 282,05 | 841,39 | -59,92 | 4,85 | -28,70 | 182,05 |
| 20 | Переводы из РФ | 50,37 | 145,26 | 137,19 | 38,46 | 38,60 | -49,63 | 45,26 | 37,19 | -61,54 | -61,40 |
| 21 | Переводы из РФ нерезидентами | 36,98 | 105,60 | 584,09 | 26,20 | 59,76 | -63,02 | 5,60 | 484,09 | -73,80 | -40,24 |
| 22 | Выпущенные депозитные сертификаты к исполнению | - | 0,00 | - | - | - | - | -100,00 | - | - | - |
| 23 | Обязательства по выпущенным ценным бумагам к исполнению Векселя к исполнению | 43,62 | 43,81 | 92,60 | 10,02 | 1,77 | -56,38 | -56,19 | -7,40 | -89,98 | -98,23 |
| 24 | Депозиты негос.ком. орг-ий до востребования | 100,00 | 73,35 | 100,00 | 99,79 | 73,20 | 0,00 | -26,65 | 0,00 | -0,21 | -26,80 |
| 25 | депозиты до востреб-я физ.лиц | 29,94 | 70,02 | 123,11 | 128,76 | 33,23 | -70,06 | -29,98 | 23,11 | 28,76 | -66,77 |
| 26 | депозиты до востреб-я физ.лиц-нерезидентов | 86,08 | 148,51 | 115,78 | 90,56 | 134,04 | -13,92 | 48,51 | 15,78 | -9,44 | 34,04 |
| Итого | 94,46 | 101,43 | 101,38 | 161,86 | 157,22 | -5,54 | 1,43 | 1,38 | 61,86 | 57,22 | |
Таблица 9. Структура обязательств до востребования ФИА — банка по группам источников за 2009г. | |||||||||||
| № | Наименование статьи | 01.01.2009 | 01.04.2009 | 01.07.2009 | 01.10.2009 | 01.01.2010 | |||||
| тыс.р. | % | тыс.р. | % | тыс.р. | % | тыс.р. | % | тыс.р. | % | ||
| 1 | 2 | 3 | 4 | 5 | 6 | 7 | 8 | 9 | 10 | 11 | 12 |
| 1 | Счета клиентов (кроме кредитных организаций) в драг. Металлах | 127964 | 9,07 | 152194 | 11,42 | 115639 | 8,55 | 117220 | 8,55 | 144140 | 6,50 |
| 2 | Корреспондентские счета кредитных организаций-корреспондентов | 10567 | 0,75 | 10026 | 0,75 | 23697 | 1,75 | 22728 | 1,66 | 98327 | 4,43 |
| 3 | Средства клиентов по брокерским операциям с ценными бумагами и другими финансовыми активами | 960 | 0,07 | 1741 | 0,13 | 1253 | 0,09 | 1037 | 0,08 | 295 | 0,01 |
| 4 | Фед. фонд ОМС | 34184 | 2,42 | 31508 | 2,36 | 28266 | 2,09 | 34144 | 2,49 | 31453 | 1,42 |
| 5 | Территор.фонды ОМС | 12521 | 0,89 | 10707 | 0,80 | 19116 | 1,41 | 20917 | 1,53 | 19133 | 0,86 |
| 6 | Счета организаций, находящихся в государственной (кроме федеральной) собственности Коммерческие организации | 8 | 0,00 | 1776 | 0,13 | 6001 | 0,44 | 804 | 0,06 | 2143 | 0,10 |
| 7 | Неком. Организации | 239 | 0,02 | 0,00 | 0,00 | 0,00 | 0,00 | ||||
| 8 | Счета негосуд. организаций Финансовые организации | 2588 | 0,18 | 95298 | 7,15 | 8373 | 0,62 | 6235 | 0,45 | 736565 | 33,21 |
| 9 | Коммерческие организации | 601068 | 42,60 | 635073 | 47,65 | 691527 | 51,16 | 723282 | 52,78 | 745635 | 33,62 |
| 10 | Некоммерческие организации | 43544 | 3,09 | 23166 | 1,74 | 20716 | 1,53 | 20985 | 1,53 | 25673 | 1,16 |
| 11 | Прочие счета Физические лица — индивидуальные предприниматели | 26452 | 1,87 | 21406 | 1,61 | 37128 | 2,75 | 35762 | 2,61 | 43921 | 1,98 |
| 12 | Юридические лица-нерезиденты | 22 | 0,00 | 25 | 0,00 | 23 | 0,00 | 22 | 0,00 | 22 | 0,00 |
| 13 | Физические лица | 332501 | 23,57 | 270277 | 20,28 | 347030 | 25,67 | 321683 | 23,47 | 296400 | 13,36 |
| 14 | Счета физических лиц-нерезидентов | 658 | 0,05 | 1278 | 0,10 | 1591 | 0,12 | 2715 | 0,20 | 1300 | 0,06 |
| 15 | Средства в расчетах Аккредитивы к оплате | 0,00 | 0,00 | 0,00 | 1975 | 0,14 | 0,00 | ||||
| 16 | Средства для расчетов чеками, предоплаченными картами | 598 | 0,04 | 597 | 0,04 | 597 | 0,04 | 590 | 0,04 | 590 | 0,03 |
| 17 | Текущие счетауполномоченных и невыплаченные переводы | 594 | 0,04 | 1647 | 0,12 | 2093 | 0,15 | 916 | 0,07 | 2124 | 0,10 |
| 18 | инкассированная денежная выручка | 0,00 | 17 | 0,00 | 22 | 0,00 | 132 | 0,01 | 199 | 0,01 | |
| 19 | Транзитные счета | 273 | 0,02 | 2570 | 0,19 | 1030 | 0,08 | 1080 | 0,08 | 770 | 0,03 |
| 20 | Переводы из РФ | 272 | 0,02 | 137 | 0,01 | 199 | 0,01 | 273 | 0,02 | 105 | 0,00 |
| 21 | Переводы из РФ нерезидентами | 338 | 0,02 | 125 | 0,01 | 132 | 0,01 | 771 | 0,06 | 202 | 0,01 |
| 22 | Выпущенные депозитные сертификаты к исполнению | 0,00 | 5000 | 0,38 | 0,00 | 0,00 | 0,00 | ||||
| 23 | Обязательства по выпущенным ценным бумагам к исполнению Векселя к исполнению | 15065 | 1,07 | 6571 | 0,49 | 2879 | 0,21 | 2666 | 0,19 | 267 | 0,01 |
| 24 | Депозиты негосударственных коммерческих организаций до востребования | 653 | 0,05 | 653 | 0,05 | 479 | 0,04 | 479 | 0,03 | 478 | 0,02 |
| 25 | депозиты до востребования физ.лиц | 197826 | 14,02 | 59232 | 4,44 | 41474 | 3,07 | 51060 | 3,73 | 65747 | 2,96 |
| 26 | депозиты до востреб-я физ.лиц-нерезидентов | 1983 | 0,14 | 1707 | 0,13 | 2535 | 0,19 | 2935 | 0,21 | 2658 | 0,12 |
| Итого | 1410878 | 100,00 | 1332731 | 100,00 | 1351800 | 100,00 | 1370411 | 100,00 | 2218147 | 100,00 |
Обязательства до востребования составляют 1410878 тыс.р. на начало года и 2218147 тыс.р. к 2010г. Основную часть обязательств до востребования занимают расчеты по счетам негосударственных коммерческих организаций (42,6% на 1 января 2009г.) и расчеты по прочим счетам физических лиц (23,57% на 1 января 2009г.). Далее в структуре обязательств до востребования по весу идут депозиты до востребования физических лиц (14,02%), но уже ко второму кварталу их вес в итоговой сумме обязательств до востребования уменьшается до 4,44%, а к концу года – до 3%. Доля пункта «счета клиентов в драгоценных металлах» на протяжении всего рассматриваемого периода составляет примерно 9-10%. Следующий по весу – пункт «счета Федерального Фонда обязательного медицинского страхования» (примерно 2%). По таблице 8 видно, наибольший прирост за весь год произошел по счетам коммерческих государственных организаций и счетам негосударственных финансовых организаций.
2.1.5. Анализ динамики и структуры срочных обязательств. Оценка сроков привлечения средств и их стабильности
Срочные обязательства – это денежные средства, размещенные клиентами по договору, одним из целей которого является срок размещения. Они размещаются под проценты, т.е. привлекаются банками на условиях платности. Чем больше срок договора, тем устойчивее ресурсы.
Прежде всего, это срочные депозиты и средства физических и юридических лиц, привлеченные на конкретный срок, межбанковские займы, а также средства, поступившие от выпуска депозитных и сберегательных сертификатов, а также от эмиссии векселей и облигаций. Таким образом, в эту группу входят счета, по которым привлекаются самые дорогие для банка ресурсы, однако относительно других групп пассивов они более устойчивыми. Следовательно, при большом удельном весе данной группы, с одной стороны, удорожается ресурсная база банка, а с другой — повышается предсказуемость возникновения новых обязательств, что облегчает задачу поддержания ликвидности.
В составе срочных обязательств можно выделить следующие группы:
— кредиты, депозиты и прочие привлеченные средства в других банках (межбанковские кредиты);
— депозиты и прочие привлеченные средства юридических и физических лиц;
— выпущенные банком долговые обязательства (эмиссия собственных ценных бумаг): депозитные и сберегательные сертификаты, векселя и облигации.
Срочные обязательства для банков более стабильны, чем обязательства до востребования, но не всегда. Как только возникает трудная, кризисная ситуация, срочные обязательства становятся «еще хуже», чем обязательства до востребования. С точки зрения стабильности лучше всего и надежней ценные бумаги, потому что они практически гарантируют, что эти деньги будут в банке весь срок. Когда начинается кризис, происходит отток денежных средств. Люди начинают забирать вклады. Для того, что успокоить вкладчиков и избежать массового оттока денежных средств, было принято решение о страховании вкладов.
В соответствии с действующим законодательством Российской Федерации при наступлении страхового случая возмещение по вкладам выплачивается вкладчику в размере 100 % от суммы вкладов в Банке, но не более 700 000 р.
Если вкладчик имеет несколько вкладов в банке и суммарный размер обязательств банка по этим вкладам превышает 700 000 р., то возмещение выплачивается по каждому из вкладов пропорционально их размера.
Страхование вкладов и увеличение процентных ставок по вкладам увеличило возможности банка привлекать денежные средства.
В таблицах 10-12 представлен анализ динамики и структуры срочных обязательств по группам в зависимости от срока обязательств. Данные представлены по кварталам и за год в целом с подведением итогов. В таблице 16 представлен расчет средних сроков срочных обязательств банка по группам: межбанковские кредиты, кредиты и депозиты и прочие привлеченные средства физических и юридических лиц, а также выпущенные банком долговые обязательства в виде ценных бумаг (депозитные и сберегательные сертификаты, векселя и облигации).
| Таблица 10. Динамика срочных обязательств ФИА — банка по группам источников за 2009г., тыс.р. | |||||||||||
| № | Наименование статьи | Данные оборотной ведомости на : | Абсолютное изменение показателя за: | ||||||||
| 01.01.2009 | 01.04.2009 | 01.07.2009 | 01.10.2009 | 01.01.2010 | 1 квартал | 2 квартал | 3 квартал | 4 квартал | весь год | ||
| 1 | 2 | 3 (a) | 4(b) | 5(c) | 6(d) | 7(е) | 8=4-3 | 9=5-4 | 10=6-5 | 11==7-6 | 12=8+9+10+ +11 или 7- 3 |
| 31204 | Кредиты и депозиты, полученные кредитными организациями от Банка России — кредиты на срок от 31 до 90 дней | 1358000 | 1379000 | 1461000 | 605000 | 180000 | 21000 | 82000 | -856000 | -425000 | -1178000 |
| 31205 | кредиты на срок от 91 до 180 дней | 200000 | 40000 | 197500 | 140000 | 80000 | -160000 | 157500 | -57500 | -60000 | -120000 |
| 31302 | Кредиты и депозиты, полученные кредитнымиорг. от кред.орг. на 1 день | 230000 | 30000 | 30000 | 230000 | -200000 | -30000 | ||||
| 31303 | на срок от 2 до 7 дней | 30000 | 106000 | 134000 | 30000 | 76000 | 28000 | -134000 | |||
| 31304 | на срок от 8 до 30 дней | 251000 | 43000 | 44200 | 104600 | -251000 | 43000 | 1200 | 60400 | -146400 | |
| 31305 | на срок от 31 до 90 дней | 100000 | 100000 | 100000 | |||||||
| 31308 | на срок от 1 года до 3 лет | 227000 | 227000 | 227000 | |||||||
| 41806 | депозиты ком.орг., наход-ся в гос.соб-ти на срок от 1 года до 3 лет | 1000 | 20000 | 20000 | 1000 | 19000 | 20000 | ||||
| 42002 | депозиты негос.фин.орг. на срок до 30 дней | 60000 | 3000 | 60000 | -60000 | 3000 | 3000 | ||||
| 42003 | Депозиты негосударственных финансовых организаций на срок от 31 до 90 дней | 700 | 70580 | 25000 | 6300 | 69880 | -45580 | -18700 | -6300 | -700 | |
| 42004 | на срок от 91 до 180 дней | 70800 | 25500 | 22800 | 70800 | -45300 | -2700 | 22800 | |||
| 42005 | на срок от 181 дня до 1 года | 26500 | 100400 | 113700 | 26500 | 73900 | 13300 | 113700 | |||
| 42006 | на срок от 1 года до 3 лет | 33500 | 33500 | 33500 | |||||||
| 42103 | на срок от 31 до 90 дней | 5700 | 5100 | 33300 | 15400 | -5700 | 5100 | 28200 | -17900 | 9700 | |
| 42104 | на срок от 91 до 180 дней | 65510 | 1700 | 33000 | 501 | 13711 | -63810 | 31300 | -32499 | 13210 | -51799 |
| 42105 | на срок от 181 дня до 1 года | 13380 | 11890 | 4116 | 35583 | 34438 | -1490 | -7774 | 31467 | -1145 | 21058 |
| 42106 | на срок от 1 года до 3 лет | 501 | 501 | 510 | 5000 | -501 | 510 | 4490 | 4499 | ||
| 42107 | на срок свыше 3 лет | 6621 | 6621 | 6621 | 1297 | 1297 | -5324 | -5324 | |||
| 42203 | Депозиты негосударственных некоммерческих организаций на срок от 31 до 90 дней | 25000 | 25000 | -25000 | |||||||
| 42204 | на срок от 91 до 180 дней | 10000 | 4350 | 10000 | -5650 | 4350 | |||||
| 42205 | на срок от 181 дня до 1 года | 1000 | 1000 | 1000 | 501 | 501 | -499 | -499 | |||
| 42206 | на срок от 1 года до 3 лет | 1810 | 13453 | 29383 | 1810 | 11643 | 15930 | 29383 | |||
| 42207 | на срок свыше 3 лет | 53650 | 53650 | 53650 | 53650 | 53650 | |||||
| 42303 | Депозиты на срок от 31 до 90 дней | 10033 | 10692 | 11250 | 8745 | 13409 | 659 | 558 | -2505 | 4664 | 3376 |
| 42304 | Депозиты на срок от 91 до 180 дней | 821867 | 482465 | 404654 | 375533 | 418104 | -339402 | -77811 | -29121 | 42571 | -403763 |
| 42305 | Депозиты на срок от 181 дня до 1 года | 71420 | 112393 | 104676 | 110193 | 121681 | 40973 | -7717 | 5517 | 11488 | 50261 |
| 42306 | Депозиты на срок от 1 года до 3 лет | 3603048 | 4341285 | 4740524 | 5327484 | 6221708 | 738237 | 399239 | 586960 | 894224 | 2618660 |
| 42307 | Депозиты на срок свыше 3 лет | 1120192 | 1097026 | 1020547 | 913152 | 1053127 | -23166 | -76479 | -107395 | 139975 | -67065 |
| 42604 | Депозиты на срок от 91 до 180 дней | 1399 | 1727 | 490 | 724 | 1304 | 328 | -1237 | 234 | 580 | -95 |
| 42605 | Депозиты на срок от 181 дня до 1 года | 124 | 129 | 132 | 138 | 96 | 5 | 3 | 6 | -42 | -28 |
| 42606 | Депозиты на срок от 1 года до 3 лет | 5375 | 3172 | 3597 | 4855 | 6044 | -2203 | 425 | 1258 | 1189 | 669 |
| 42607 | Депозиты на срок свыше 3 лет | 219 | 3949 | 3265 | 3402 | 205 | 3730 | -684 | 137 | -3197 | -14 |
| 42807 | привлеч.средства фин.органов суб-тов РФ и органов местного самоупр-я на свыше 3 лет | 24138 | 24138 | 24138 | 24138 | 24138 | |||||
| 52104 | Выпущенные депозитные сертификаты со сроком погашения от 181 дня до 1 года | 10500 | -10500 | -10500 | |||||||
| 52301 | Выпущенные векселя и банковские акцепты до востребования | 1653 | 30497 | 33230 | 34297 | 43880 | 28844 | 2733 | 1067 | 9583 | 42227 |
| 52302 | со сроком погашения до 30 дней | 6040 | 1000 | 36156 | -5040 | -1000 | 36156 | 30116 | |||
| 52303 | со сроком погашения от 31 до 90 дней | 114520 | 185911 | 148510 | 12983 | 1053 | 71391 | -37401 | -135527 | -11930 | -113467 |
| 52304 | со сроком погашения от 91 до 180 дней | 1043 | 12933 | 6327 | 23029 | 15589 | 11890 | -6606 | 16702 | -7440 | 14546 |
| 52305 | со сроком погашения от 181 дня до 1 года | 229284 | 243435 | 85488 | 10857 | 5473 | 14151 | -157947 | -74631 | -5384 | -223811 |
| 52306 | со сроком погашения свыше 1 года до 3 лет | 62204 | 62204 | 62204 | 30228 | -31976 | -30228 | -62204 | |||
| Итого | 8039121 | 8497898 | 8740129 | 8133953 | 9004297 | 458777 | 242231 | -606176 | 870344 | 965176 | |
Таблица 11. Относительные показатели динамики срочных обязательств ФИА — банка по группам источников за 2009г., % | |||||||||||
| № | Наименование статьи | Индексы (темпы) роста, % | Индексы (темпы) прироста, % (Jп = Jp -100) | ||||||||
| 1 квартал | 2 квартал | 3 квартал | 4 квартал | весь год | 1 квартал | 2 квартал | 3 квартал | 4 квартал | весь год | ||
| 1 | 2 | 3 | 4 | 5 | 6 | 7 | 8 | 9 | 10 | 11 | 12 |
| Jp =b/a*100 | Jp =c/b*100 | Jp =d/c*100 | Jp =е/d*100 | Jp =е/а*100 | |||||||
| 31204 | Кредиты и депозиты, полученные кредитными организациями от Банка России — кредиты на срок от 31 до 90 дней | 101,55 | 105,95 | 41,41 | 29,75 | 13,25 | 1,55 | 5,95 | -58,59 | -70,25 | -86,75 |
| 31205 | кредиты на срок от 91 до 180 дней | 20,00 | 493,75 | 70,89 | 57,14 | 40,00 | -80,00 | 393,75 | -29,11 | -42,86 | -60,00 |
| 31302 | Кредиты и депозиты, полученные кредитнымиорг. от кред.орг. на 1 день | - | 13,04 | 100,00 | 0,00 | - | - | -86,96 | 0,00 | -100,00 | - |
| 31303 | на срок от 2 до 7 дней | - | 353,33 | 126,42 | 0,00 | - | - | 253,33 | 26,42 | -100,00 | - |
| 31304 | на срок от 8 до 30 дней | 0,00 | - | 102,79 | 236,65 | 41,67 | -100,00 | - | 2,79 | 136,65 | -58,33 |
| 31305 | на срок от 31 до 90 дней | - | - | - | - | - | - | - | - | - | - |
| 31308 | на срок от 1 года до 3 | - | - | - | - | - | - | - | - | - | - |
| 41806 | депозиты ком.орг., наход-ся в гос.соб-ти на срок от 1 года до 3 лет | - | - | 2000,00 | 100,00 | - | - | - | 1900,00 | 0,00 | - |
| 42002 | депозиты негос.фин.орг. на срок до 30 дней | - | 0,00 | - | - | - | - | -100,00 | - | - | - |
| 42003 | Депозиты негосударственных финансовых организаций на срок от 31 до 90 дней | 10082,86 | 35,42 | 25,20 | 0,00 | 0,00 | 9982,86 | -64,58 | -74,80 | -100,00 | - |
| 42004 | на срок от 91 до 180 дней | - | - | 36,02 | 89,41 | - | - | - | -63,98 | -10,59 | - |
| 42005 | на срок от 181 дня до 1 года | - | - | 378,87 | 113,25 | - | - | - | 278,87 | 13,25 | - |
| 42006 | на срок от 1 года до 3 лет | - | - | - | - | - | - | - | - | - | - |
| 42103 | на срок от 31 до 90 дней | 0,00 | - | 652,94 | 46,25 | 270,18 | -100,00 | - | 552,94 | -53,75 | 170,18 |
| 42104 | на срок от 91 до 180 дней | 2,60 | 1941,18 | 1,52 | 2736,73 | 20,93 | -97,40 | 1841,18 | -98,48 | 2636,73 | -79,07 |
| 42105 | на срок от 181 дня до 1 года | 88,86 | 34,62 | 864,50 | 96,78 | 257,38 | -11,14 | -65,38 | 764,50 | -3,22 | 157,38 |
| 42106 | на срок от 1 года до 3 лет | 100,00 | 0,00 | - | 980,39 | 0,00 | 0,00 | -100,00 | - | 880,39 | -100,00 |
| 42107 | на срок свыше 3 лет | 100,00 | 100,00 | 19,59 | 100,00 | 0,00 | 0,00 | 0,00 | -80,41 | 0,00 | -100,00 |
| 42203 | Депозиты негосударственных некоммерческих организаций на срок от 31 до 90 дней | - | - | 0,00 | - | - | - | - | -100,00 | - | - |
| 42204 | на срок от 91 до 180 дней | - | - | - | 43,50 | 0,00 | - | - | - | -56,50 | -100,00 |
| 42205 | на срок от 181 дня до 1 года | 100,00 | 100,00 | 50,10 | 100,00 | 0,00 | 0,00 | 0,00 | -49,90 | 0,00 | -100,00 |
| 42206 | на срок от 1 года до 3 лет | - | - | 743,26 | 218,41 | 0,00 | - | - | 643,26 | 118,41 | -100,00 |
| 42207 | на срок свыше 3 лет | 100,00 | 100,00 | 100,00 | 100,00 | 0,00 | 0,00 | 0,00 | 0,00 | 0,00 | -100,00 |
| 42303 | Депозиты на срок от 31 до 90 дней | 106,57 | 105,22 | 77,73 | 153,33 | 133,65 | 6,57 | 5,22 | -22,27 | 53,33 | 33,65 |
| 42304 | Депозиты на срок от 91 до 180 дней | 58,70 | 83,87 | 92,80 | 111,34 | 50,87 | -41,30 | -16,13 | -7,20 | 11,34 | -49,13 |
| 42305 | Депозиты на срок от 181 дня до 1 года | 157,37 | 93,13 | 105,27 | 110,43 | 170,37 | 57,37 | -6,87 | 5,27 | 10,43 | 70,37 |
| 42306 | Депозиты на срок от 1 года до 3 лет | 120,49 | 109,20 | 112,38 | 116,79 | 172,68 | 20,49 | 9,20 | 12,38 | 16,79 | 72,68 |
| 42307 | Депозиты на срок свыше 3 лет | 97,93 | 93,03 | 89,48 | 115,33 | 94,01 | -2,07 | -6,97 | -10,52 | 15,33 | -5,99 |
| 42604 | Депозиты на срок от 91 до 180 дней | 123,45 | 28,37 | 147,76 | 180,11 | - | 23,45 | -71,63 | 47,76 | 80,11 | - |
| 42605 | Депозиты на срок от 181 дня до 1 года | 104,03 | 102,33 | 104,55 | 69,57 | 93,21 | 4,03 | 2,33 | 4,55 | -30,43 | -6,79 |
| 42606 | Депозиты на срок от 1 года до 3 лет | 59,01 | 113,40 | 134,97 | 124,49 | 77,42 | -40,99 | 13,40 | 34,97 | 24,49 | -22,58 |
| 42607 | Депозиты на срок свыше 3 лет | 1803,20 | 82,68 | 104,20 | 6,03 | 112,45 | 1703,20 | -17,32 | 4,20 | -93,97 | 12,45 |
| 42807 | привлеч.средства фин.органов суб-тов РФ и органов местного самоупр-я на свыше 3 лет | 100,00 | 100,00 | 100,00 | 100,00 | 0,00 | 0,00 | 0,00 | 0,00 | 0,00 | -100,00 |
| 52104 | Выпущенные депозитные сертификаты со сроком погашения от 181 дня до 1 года | 0,00 | - | - | - | - | -100,00 | - | - | - | - |
| 52301 | Выпущенные векселя и банковские акцепты до востребования | 1844,95 | 108,96 | 103,21 | 127,94 | 2654,57 | 1744,95 | 8,96 | 3,21 | 27,94 | 2554,57 |
| 52302 | со сроком погашения до 30 дней | 16,56 | 0,00 | - | - | 598,61 | -83,44 | -100,00 | - | - | 498,61 |
| 52303 | со сроком погашения от 31 до 90 дней | 162,34 | 79,88 | 8,74 | 8,11 | 0,92 | 62,34 | -20,12 | -91,26 | -91,89 | -99,08 |
| 52304 | со сроком погашения от 91 до 180 дней | 1239,98 | 48,92 | 363,98 | 67,69 | 1494,63 | 1139,98 | -51,08 | 263,98 | -32,31 | 1394,63 |
| 52305 | со сроком погашения от 181 дня до 1 года | 106,17 | 35,12 | 12,70 | 50,41 | 2,39 | 6,17 | -64,88 | -87,30 | -49,59 | -97,61 |
| 52306 | со сроком погашения свыше 1 года до 3 лет | 100,00 | 100,00 | 48,59 | 0,00 | - | 0,00 | 0,00 | -51,41 | -100,00 | - |
| Итого | 105,71 | 102,85 | 93,06 | 110,70 | 112,01 | 5,71 | 2,85 | -6,94 | 10,70 | 12,01 | |
Таблица 12. Структура срочных обязательств ФИА — банка по группам источников за 2009г. | |||||||||||
| № | Наименование статьи | 01.01.2009 | 01.04.2009 | 01.07.2009 | 01.10.2009 | 01.01.2010 | |||||
| тыс.р. | % | тыс.р. | % | тыс.р. | % | тыс.р. | % | тыс.р. | % | ||
| 1 | 2 | 3 | 4 | 5 | 6 | 7 | 8 | 9 | 10 | 11 | 12 |
| 31204 | Кредиты и депозиты, полученные кредитными организациями от Банка России — кредиты на срок от 31 до 90 дней | 1358000 | 16,89 | 1379000 | 16,23 | 1461000 | 16,72 | 605000 | 7,44 | 180000 | 2,00 |
| 31205 | кредиты на срок от 91 до 180 дней | 200000 | 2,49 | 40000 | 0,47 | 197500 | 2,26 | 140000 | 1,72 | 80000 | 0,89 |
| 31302 | Кредиты и депозиты, полученные кредитнымиорг. от кред.орг. на 1 день | 0,00 | 230000 | 2,71 | 30000 | 0,34 | 30000 | 0,37 | 0,00 | ||
| 31303 | на срок от 2 до 7 дней | 0,00 | 30000 | 0,35 | 106000 | 1,21 | 134000 | 1,65 | 0,00 | ||
| 31304 | на срок от 8 до 30 дней | 251000 | 3,12 | 0,00 | 43000 | 0,49 | 44200 | 0,54 | 104600 | 1,16 | |
| 31305 | на срок от 31 до 90 дней | 0,00 | 0,00 | 0,00 | 0,00 | 100000 | 1,11 | ||||
| 31308 | на срок от 1 года до 3 лет | 0,00 | 0,00 | 0,00 | 0,00 | 227000 | 2,52 | ||||
| 41806 | деп. ком.орг., наход-ся в гос.соб-ти на срок от1годадо3 | 0,00 | 0,00 | 1000 | 0,01 | 20000 | 0,25 | 20000 | 0,22 | ||
| 42002 | депозиты негос.фин.орг. на срок до 30 дней | 0,00 | 60000 | 0,71 | 0,00 | 0,00 | 3000 | 0,03 | |||
| 42003 | Депозиты негосударственных финансовых организаций на срок от 31 до 90 дней | 700 | 0,01 | 70580 | 0,83 | 25000 | 0,29 | 6300 | 0,08 | 0,00 | |
| 42004 | на срок от 91 до 180 дней | 0,00 | 0,00 | 70800 | 0,81 | 25500 | 0,31 | 22800 | 0,25 | ||
| 42005 | на срок от 181 дня до 1 года | 0,00 | 0,00 | 26500 | 0,30 | 100400 | 1,23 | 113700 | 1,26 | ||
| 42006 | на срок от 1 года до 3 лет | 0,00 | 0,00 | 0,00 | 0,00 | 33500 | 0,37 | ||||
| 42103 | на срок от 31 до 90 дней | 5700 | 0,07 | 0,00 | 5100 | 0,06 | 33300 | 0,41 | 15400 | 0,17 | |
| 42104 | на срок от 91 до 180 дней | 65510 | 0,81 | 1700 | 0,02 | 33000 | 0,38 | 501 | 0,01 | 13711 | 0,15 |
| 42105 | на срок от 181 дня до 1 года | 13380 | 0,17 | 11890 | 0,14 | 4116 | 0,05 | 35583 | 0,44 | 34438 | 0,38 |
| 42106 | на срок от 1 года до 3 лет | 501 | 0,01 | 501 | 0,01 | 0,00 | 510 | 0,01 | 5000 | 0,06 | |
| 42107 | на срок свыше 3 лет | 6621 | 0,08 | 6621 | 0,08 | 6621 | 0,08 | 1297 | 0,02 | 1297 | 0,01 |
| 42203 | Депозиты негосударственных некоммерческих организаций на срок от 31 до 90 дней | 0,00 | 0,00 | 25000 | 0,29 | 0,00 | 0,00 | ||||
| 42204 | на срок от 91 до 180 дней | 0,00 | 0,00 | 0,00 | 10000 | 0,12 | 4350 | 0,05 | |||
| 42205 | на срок от 181 дня до 1 года | 1000 | 0,01 | 1000 | 0,01 | 1000 | 0,01 | 501 | 0,01 | 501 | 0,01 |
| 42206 | на срок от 1 года до 3 лет | 0,00 | 0,00 | 1810 | 0,02 | 13453 | 0,17 | 29383 | 0,33 | ||
| 42207 | на срок свыше 3 лет | 53650 | 0,67 | 53650 | 0,63 | 53650 | 0,61 | 53650 | 0,66 | 53650 | 0,60 |
| 42303 | Депозиты на срок от 31 до 90 дней | 10033 | 0,12 | 10692 | 0,13 | 11250 | 0,13 | 8745 | 0,11 | 13409 | 0,15 |
| 42304 | Депозиты на срок от 91 до 180 дней | 821867 | 10,22 | 482465 | 5,68 | 404654 | 4,63 | 375533 | 4,62 | 418104 | 4,64 |
| 42305 | Депозиты на срок от 181 дня до 1 года | 71420 | 0,89 | 112393 | 1,32 | 104676 | 1,20 | 110193 | 1,35 | 121681 | 1,35 |
| 42306 | Депозиты на срок от 1 года до 3 лет | 3603048 | 44,82 | 4341285 | 51,09 | 4740524 | 54,24 | 5327484 | 65,50 | 6221708 | 69,10 |
| 42307 | Депозиты на срок свыше 3 лет | 1120192 | 13,93 | 1097026 | 12,91 | 1020547 | 11,68 | 913152 | 11,23 | 1053127 | 11,70 |
| 42604 | Депозиты на срок от 91 до 180 дней | 1399 | 0,02 | 1727 | 0,02 | 490 | 0,01 | 724 | 0,01 | 1304 | 0,01 |
| 42605 | Депозиты на срок от 181 дня до 1 года | 124 | 0,00 | 129 | 0,00 | 132 | 0,00 | 138 | 0,00 | 96 | 0,00 |
| 42606 | Депозиты на срок от 1 года до 3 лет | 5375 | 0,07 | 3172 | 0,04 | 3597 | 0,04 | 4855 | 0,06 | 6044 | 0,07 |
| 42607 | Депозиты на срок свыше 3 лет | 219 | 0,00 | 3949 | 0,05 | 3265 | 0,04 | 3402 | 0,04 | 205 | 0,00 |
| 42807 | привлеч.средства фин.органов суб-тов РФ и органов местного самоупр-я на свыше 3 лет | 24138 | 0,30 | 24138 | 0,28 | 24138 | 0,28 | 24138 | 0,30 | 24138 | 0,27 |
| 52104 | Выпущенные депозитные сертификаты со сроком погашения от 181 дня до 1 года | 10500 | 0,13 | 0,00 | 0,00 | 0,00 | 0,00 | ||||
| 52301 | Выпущенные векселя и банковские акцепты до востребования | 1653 | 0,02 | 30497 | 0,36 | 33230 | 0,38 | 34297 | 0,42 | 43880 | 0,49 |
| 52302 | со сроком погашения до 30 дней | 6040 | 0,08 | 1000 | 0,01 | 0,00 | 0,00 | 36156 | 0,40 | ||
| 52303 | со сроком погашения от 31 до 90 дней | 114520 | 1,42 | 185911 | 2,19 | 148510 | 1,70 | 12983 | 0,16 | 1053 | 0,01 |
| 52304 | со сроком погашения от 91 до 180 дней | 1043 | 0,01 | 12933 | 0,15 | 6327 | 0,07 | 23029 | 0,28 | 15589 | 0,17 |
| 52305 | со сроком погашения от 181 дня до 1 года | 229284 | 2,85 | 243435 | 2,86 | 85488 | 0,98 | 10857 | 0,13 | 5473 | 0,06 |
| 52306 | со сроком погашения свыше 1 года до 3 лет | 62204 | 0,77 | 62204 | 0,73 | 62204 | 0,71 | 30228 | 0,37 | 0,00 | |
| Итого | 8039121 | 100,00 | 8497898 | 100,00 | 8740129 | 100,00 | 8133953 | 100,00 | 9004297 | 100,00 |
Таблица 13 Средние значения срочных обязательств
| Обязательства | Сроки обязательств | Среднее знач-е интервала, дни ti | Остатки по счетам, т.р. Оi | Oi*ti | ||||||||
| 01.01.2009 | 01.04.2009 | 01.07.2009 | 01.10.2009 | 01.01.2010 | 01.01.2009 | 01.04.2009 | 01.07.2009 | 01.10.2009 | 01.01.2010 | |||
| Кредиты, депозиты, прочие привлеченные средства кредитных организаций (включая ЦБ РФ) | на 1 день | 1 | 230000 | 30000 | 30000 | 230000 | 30000 | 30000 | ||||
| на срок от 2 до 7 дней | 4,5 | 30000 | 106000 | 134000 | 135000 | 477000 | 603000 | |||||
| на срок от 8 до 30 дней | 19 | 251000 | 43000 | 44200 | 104600 | 4769000 | 817000 | 839800 | 1987400 | |||
| от 31 до 90 дней | 60,5 | 1358000 | 1379000 | 1461000 | 605000 | 280000 | 82159000 | 83429500 | 88390500 | 36602500 | 16940000 | |
| от 91 до 180 дней | 135,5 | 200000 | 40000 | 197500 | 140000 | 80000 | 27100000 | 5420000 | 26761250 | 18970000 | 10840000 | |
| от 181 дня до 1 года | 273 | 227000 | 61971000 | |||||||||
| от 1 года до 3 лет | 730 | 227000 | 165710000 | |||||||||
| свыше 3 лет | 1460 | |||||||||||
| Сумма | 1809000 | 1679000 | 1837500 | 953200 | 691600 | 114028000 | 89214500 | 116475750 | 57045300 | 257448400 | ||
| средний срок | 63 | 53 | 63 | 60 | 372 | |||||||
| Депозиты (включая деп.сертификаты) и прочие привлеченные средства юр.лиц | на срок от 8 до 30 дней | 19 | ||||||||||
| от 31 до 90 дней | 60,5 | 7053 | 131233 | 56579 | 40079 | 18878 | 426707 | 7939597 | 3423030 | 2424780 | 1142119 | |
| от 91 до 180 дней | 135,5 | 65510 | 1700 | 103800 | 36001 | 40861 | 8876605 | 230350 | 14064900 | 4878136 | 5536666 | |
| от 181 дня до 1 года | 273 | 14380 | 12890 | 31616 | 136484 | 148639 | 3925740 | 3518970 | 8631168 | 37260132 | 40578447 | |
| от 1 года до 3 лет | 730 | 501 | 501 | 1810 | 33963 | 87883 | 365730 | 365730 | 1321300 | 24792990 | 64154590 | |
| свыше 3 лет | 1460 | 84409 | 84409 | 84409 | 79085 | 79085 | 123237140 | 123237140 | 123237140 | 115464100 | 115464100 | |
| Сумма | 171853 | 230733 | 278214 | 325612 | 375346 | 136831921,50 | 135291786,50 | 150677537,50 | 184820137,00 | 226875921,50 | ||
| средний срок | 796 | 586 | 542 | 568 | 604 | |||||||
| Вклады физ.лиц (вкл. Сберегат.сертификаты) | на срок от 8 до 30 дней | 19 | ||||||||||
| от 31 до 90 дней | 60,5 | 209842 | 71631 | 55259 | 62740 | 81814 | 12695441 | 4333676 | 3343170 | 3795770 | 4949747 | |
| от 91 до 180 дней | 135,5 | 823266 | 484192 | 405144 | 376257 | 419408 | 111552543 | 65608016 | 54897012 | 50982824 | 56829784 | |
| от 181 дня до 1 года | 273 | 71544 | 112522 | 104808 | 110331 | 121777 | 19531512 | 30718506 | 28612584 | 30120363 | 33245121 | |
| от 1 года до 3 лет | 730 | 3608423 | 4344457 | 4744121 | 5332339 | 6227752 | 2634148790 | 3171453610 | 3463208330 | 3892607470 | 4546258960 | |
| свыше 3 лет | 1460 | 1120411 | 1100975 | 1023812 | 916554 | 1053332 | 1635800060 | 1607423500 | 1494765520 | 1338168840 | 1537864720 | |
| Сумма | 5833486 | 6113777 | 6333144 | 6798221 | 7904083 | 4413728346,00 | 4879537307,50 | 5044826615,50 | 5315675266,50 | 6179148332,00 | ||
| средний срок | 757 | 798 | 797 | 782 | 782 | |||||||
| Выпущенные банком облигации, векселя и банковские акцепты | на срок от 8 до 30 дней | 19 | 7693 | 31497 | 33230 | 34297 | 80036 | 146167 | 598443 | 631370 | 651643 | 1520684 |
| от 31 до 90 дней | 60,5 | 114520 | 185911 | 148510 | 12983 | 1053 | 6928460 | 11247616 | 8984855 | 785472 | 63707 | |
| от 91 до 180 дней | 135,5 | 1043 | 12933 | 6327 | 23029 | 15589 | 141327 | 1752422 | 857309 | 3120430 | 2112310 | |
| от 181 дня до 1 года | 273 | 239784 | 243435 | 85488 | 10857 | 5473 | 65461032 | 66457755 | 23338224 | 2963961 | 1494129 | |
| от 1 года до 3 лет | 730 | 62204 | 62204 | 62204 | 30228 | 45408920 | 45408920 | 45408920 | 22066440 | |||
| свыше 3 лет | 1460 | |||||||||||
| Сумма | 425244 | 535980 | 335759 | 111394 | 102151 | 118085905,50 | 125465155,00 | 79220677,50 | 29587945,00 | 5190829,00 | ||
| средний срок | 277,62 | 233,85 | 235,55 | 264,38 | 47,68 | |||||||
| Всего обязательств | на 1 день | 1 | 230000 | 30000 | 30000 | 230000 | 30000 | 30000 | ||||
| на срок от 2 до 7 дней | 4,5 | 30000 | 106000 | 134000 | 135000 | 477000 | 603000 | |||||
| на срок от 8 до 30 дней | 19 | 258693 | 31497 | 76230 | 78497 | 184636 | 4915167 | 598443 | 1448370 | 1491443 | 3508084 | |
| от 31 до 90 дней | 60,5 | 1689415 | 1767775 | 1721348 | 720802 | 381745 | 102209608 | 106950388 | 104141554 | 43608521 | 23095573 | |
| от 91 до 180 дней | 135,5 | 1089819 | 538825 | 712771 | 575287 | 555858 | 147670475 | 73010788 | 96580471 | 77951389 | 75318759 | |
| от 181 дня до 1 года | 273 | 325708 | 368847 | 221912 | 257672 | 502889 | 88918284 | 100695231 | 60581976 | 70344456 | 137288697 | |
| от 1 года до 3 лет | 730 | 3671128 | 4407162 | 4808135 | 5396530 | 6542635 | 2679923440 | 3217228260 | 3509938550 | 3939466900 | 4776123550 | |
| свыше 3 лет | 1460 | 1204820 | 1185384 | 1108221 | 995639 | 1132417 | 1759037200 | 1730660640 | 1618002660 | 1453632940 | 1653328820 | |
| Сумма | 8239583 | 8559490 | 8784617 | 8188427 | 9300180 | 4782674173 | 5229508749 | 5391200581 | 5587128649 | 6668663483 | ||
| средний срок | 580 | 611 | 614 | 682 | 717 |
Как видно из таблиц 10, 11,12 срочные обязательства данного банка в течение года увеличивались с 8039121 до 9004297 тыс.р. (или на 112%). Наибольший прирост наблюдается в 4 квартале года (110,7%), наиболее низкий – в 3 квартале (93,06%). В структуре срочных обязательств за весь 2009г. значительную долю занимают депозиты от 1 года до 3 лет (65,1%) и на срок свыше 3 лет (11%). Доля остальных обязательств незначительна по сравнению с вышеперечисленными. Значительная доля депозитов на срок от 1 года до 3 лет сохранялась на протяжении всего рассматриваемого периода: от 44,82 % в первом квартале до 65,50% к 1 октября 2009г.
Проведем анализ сроков срочных обязательств банка. Таким образом, мы видим, что средний срок на 1 января 2009 года по кредитам, депозитам и прочим привлеченным средствам кредитных организаций равен 63 дням. Для юридических лиц средний срок к концу года сократился с 796 дней и составил 604 дней. Для физических лиц средний срок увеличился с 752 до 782 дней. По всей совокупности обязательств средний срок за год увеличился с 580 дней до 717 дней.
2.1.6. Анализ динамики и структуры выпущенных банком долговых обязательств. Оценка доли собственных ценных бумаг в формировании ресурсов банка
Выпущенные банком долговые обязательства – средства, привлеченные кредитными организациями в валюте Российской Федерации и иностранной валюте, путем выпуска ими долговых ценных бумаг (депозитных и сберегательных сертификатов, облигаций, векселей и банковских акцептов), обязательства банка, закрепленные выпущенными им долговыми ценными бумагами, подлежащими исполнению по истечению срока обращения и/или установленного срока погашения, принятым к досрочной оплате, но не оплаченным в срок, а также обязательства банка по процентам и купонам по выпущенным ценным бумагам к исполнению.
ЗАО «Фиа-банк» имеет незначительную долю выпущенных долговых обязательств в виде векселей, поэтому не имеет смысла проводить детальный анализ.
2.1.7. Анализ прочих пассивов
В прочие обязательства входят пассивы, не носящие текущего характера, такие как пенсионные и страховые фонды, резервы на покрытие сомнительных долгов, другие резервы, за исключением тех из них, которые включаются в собственные средства банка. В целом прочие обязательства не имеют характер обязательств, подверженных непредвиденным и резким колебаниям, и рассматриваются в качестве сравнительно стабильных. Их удельный вес в объеме банковских ресурсов, как правило, невелик.
В таблицах 14-16 представлен анализ динамики и структуры прочих обязательств банка за 2009 год по кварталам.
| Таблица 14. Динамика прочих обязательств ФИА — банка по группам источников за 2009г., тыс.р. | |||||||||||
| № | Наименование статьи | Данные оборотной ведомости на : | Абсолютное изменение показателя за: | ||||||||
| 01.01.2009 | 01.04.2009 | 01.07.2009 | 01.10.2009 | 01.01.2010 | 1 квартал | 2 квартал | 3 квартал | 4 квартал | весь год | ||
| 1 | 2 | 3 (a) | 4(b) | 5(c) | 6(d) | 7(е) | 8=4-3 | 9=5-4 | 10=6-5 | 11==7-6 | 12=8+9+10+ +11 или 7- 3 |
| 30232 | Незавершенные расчеты по операциям, совершаемым с использованием платежных карт | 687 | 6103 | 3903 | 1380 | 2492 | 5416 | -2200 | -2523 | 1112 | 1805 |
| 30226 | Счета кредитных организаций по другим операциям — Резервы на возможные потери | 410 | 93 | 467 | 119 | 370 | -317 | 374 | -348 | 251 | -40 |
| 47407 | Расчеты по конверсионным операциям и срочным сделкам | 3860 | 2742 | 11185 | 4692 | 3860 | -1118 | 8443 | -6493 | 4692 | |
| 47411 | Начисленные проценты по банковским счетам и привлеченным средствам физических лиц | 50017 | 56894 | 66365 | 71349 | 79912 | 6877 | 9471 | 4984 | 8563 | 29895 |
| 47416 | Суммы, поступившие на корреспондентские счета, до выяснения | 993 | 1324 | 1372 | 2176 | 993 | 331 | 48 | 804 | 2176 | |
| 47422 | Обязательства по прочим операциям | 1676 | 948 | 1903 | 1419 | 944 | -728 | 955 | -484 | -475 | -732 |
| 47426 | Обязательства по уплате процентов | 8005 | 14511 | 13584 | 3948 | 1002 | 6506 | -927 | -9636 | -2946 | -7003 |
| 50408 | Процентные доходы по учтенным векселям | 3 | 16 | 101 | 3 | 13 | 85 | 101 | |||
| 52405 | Проценты, удостоверенные сберегательными и депозитными сертификатами к исполнению | 297 | 297 | -297 | |||||||
| 52501 | Прочие счета по операциям с выпущенными ценными бумагами Обязательства по процентам и купонам по выпущенным ценным бумагам | 310 | -310 | -310 | |||||||
| 60301 | Расчеты с дебиторами и кредиторами Расчеты по налогам и сборам | 5473 | 16742 | 9093 | 8708 | 4293 | 11269 | -7649 | -385 | -4415 | -1180 |
| 60305 | Расчеты с работниками по оплате труда | 6404 | 6061 | 8691 | 6404 | -343 | 2630 | -8691 | |||
| 60307 | Расчеты с работниками по подотчетным суммам | 3 | 3 | -3 | |||||||
| 60311 | Расчеты с поставщиками, подрядчиками и покупателями | 1782 | 581 | 659 | 739 | 1114 | -1201 | 78 | 80 | 375 | -668 |
| 60322 | Расчеты с прочими кредиторами | 8771 | 4553 | 6171 | 7225 | 8207 | -4218 | 1618 | 1054 | 982 | -564 |
| 61304 | Доходы будущих периодов по другим операциям | 173 | 14 | 26 | 56 | 151 | -159 | 12 | 30 | 95 | -22 |
| 30126 | Резервы на возможные потери по межбанковским операциям | 691 | 569 | 1370 | 2202 | 3749 | -122 | 801 | 832 | 1547 | 3058 |
| 30410 | Резервы на возможные потери по расчетам на организованном рынке ценных бумаг | 2012 | 58 | 144 | 79 | 206 | -1954 | 86 | -65 | 127 | -1806 |
| 30607 | Резервы на возможные потери по расчетам по ценным бумаг | 92 | 614 | 873 | 142 | 600 | 522 | 259 | -731 | 458 | 508 |
| 32015 | Резервы на возможные потери по кред.и депозитам, предоставленным кред.орг-ям | 2730 | 2635 | 452 | 894 | 434 | -95 | -2183 | 442 | -460 | -2296 |
| 32211 | РВП по прочим размещенным средствам в кредитных организациях | 13 | 13 | 13 | |||||||
| 45215 | Резервы на возможные потери по кредитам, предоставленным неком. гос. орг-ям | 421907 | 557061 | 682614 | 713543 | 597675 | 135154 | 125553 | 30929 | -115868 | 175768 |
| 45315 | РВП по кредитам, предоставленным негос. неком.орг-ям | 30 | 30 | 30 | 30 | ||||||
| 45415 | Резервы на возможные потери по кредитам, предоставленным физическим лицам — индивидуальным предпринимателям | 159 | 1731 | 3193 | 3824 | 7208 | 1572 | 1462 | 631 | 3384 | 7049 |
| 45515 | Резервы на возможные потери по кредитам, предоставленным физическим лицам | 94369 | 122111 | 171350 | 196118 | 202234 | 27742 | 49239 | 24768 | 6116 | 107865 |
| 45818 | Резервы на возможные потери по просроченной задолженности по предоставленным кредитам и прочим размещенным средствам | 149414 | 175070 | 207911 | 239189 | 376425 | 25656 | 32841 | 31278 | 137236 | 227011 |
| 45918 | Резервы на возможные потери по просроченным процентам по предоставленным кредитам и прочим размещенным средствам | 8230 | 8823 | 13862 | 16619 | 19909 | 593 | 5039 | 2757 | 3290 | 11679 |
| 47425 | Резервы на возможные потери | 20756 | 37839 | 44634 | 41736 | 49613 | 17083 | 6795 | -2898 | 7877 | 28857 |
| 47804 | Резервы на возможные потери по вложениям в приобретенные права требования | 283 | 282 | 280 | 277 | 275 | -1 | -2 | -3 | -2 | -8 |
| 47902 | РВП по активам, переданным в доверит.упр-е | 1400 | 1400 | -1400 | |||||||
| 50219 | РВП по долговым обязательства, им-ся в наличии для продажи | 1031 | 1031 | 1031 | |||||||
| 50220 | Переоценка ценных бумаг - отрицательные разницы | 16013 | 7369 | 6781 | 2655 | 16013 | -8644 | -588 | -4126 | 2655 | |
| 50319 | РВП по долговым обязательствам, удерживаемым до погашения | 65177 | 17601 | 10632 | 1025 | 136 | -47576 | -6969 | -9607 | -889 | -65041 |
| 50507 | РВП по долговым обязательствам, не погашенным в срок | 8694 | 41037 | 46113 | 50060 | 50060 | 32343 | 5076 | 3947 | 41366 | |
| 50620 | Переоценка ценных бумаг — отрицательные разницы | 1594 | 1336 | 1406 | 1296 | 1298 | -258 | 70 | -110 | 2 | -296 |
| 50719 | Резервы на возможные потери по долевым ценным бумагам, имеющимся в наличии для продажи | 2 | 2 | 2 | 2 | 2 | |||||
| 50720 | Переоценка ценных бумаг — отрицательные разницы | 775 | 775 | 775 | |||||||
| 51410 | Резервы на возможные потери по векселям кредитных организаций и авалированные ими | 2267 | 2792 | 2767 | 3809 | 3813 | 525 | -25 | 1042 | 4 | 1546 |
| 51510 | Резервы на возможные потери по прочим векселям | 13709 | 12878 | 22411 | 13709 | -831 | 9533 | 22411 | |||
| 60206 | Резервы на возможные потери по прочим участиям | 131 | 131 | 131 | 131 | 131 | |||||
| 60324 | Резервы на возможные потери | 4575 | 4383 | 4390 | 4433 | 4479 | -192 | 7 | 43 | 46 | -96 |
| Итого | 860387 | 1103481 | 1325503 | 1411278 | 1450616 | 243094 | 222022 | 85775 | 39338 | 590229 | |
Таблица 15. Относительные показатели динамики прочих обязательств ФИА — банка по группам источников за 2009г., % | |||||||||||
| № | Наименование статьи | Индексы (темпы) роста, % | Индексы (темпы) прироста, % (Jп = Jp -100) | ||||||||
| 1 квартал | 2 квартал | 3 квартал | 4 квартал | весь год | 1 квартал | 2 квартал | 3 квартал | 4 квартал | весь год | ||
| 1 | 2 | 3 | 4 | 5 | 6 | 7 | 8 | 9 | 10 | 11 | 12 |
| Jp =b/a*100 | Jp =c/b*100 | Jp =d/c*100 | Jp =е/d*100 | Jp =е/а*100 | |||||||
| 30232 | Незавершенные расчеты по операциям, совершаемым с использованием платежных карт | 888,36 | 63,95 | 35,36 | 180,58 | 362,74 | 788,36 | -36,05 | -64,64 | 80,58 | 262,74 |
| 30226 | Счета кредитных организаций по другим операциям — Резервы на возможные потери | 22,68 | 502,15 | 25,48 | 310,92 | 90,24 | -77,32 | 402,15 | -74,52 | 210,92 | -9,76 |
| 47407 | Расчеты по конверсионным операциям и срочным сделкам | - | 71,04 | 407,91 | 41,95 | - | - | -28,96 | 307,91 | -58,05 | - |
| 47411 | Начисленные проценты по банковским счетам и привлеченным средствам физических лиц | 113,75 | 116,65 | 107,51 | 112,00 | 159,77 | 13,75 | 16,65 | 7,51 | 12,00 | 59,77 |
| 47416 | Суммы, поступившие на корреспондентские счета, до выяснения | - | 133,33 | 103,63 | 158,60 | - | - | 33,33 | 3,63 | 58,60 | - |
| 47422 | Обязательства по прочим операциям | 56,56 | 200,74 | 74,57 | 66,53 | 56,32 | -43,44 | 100,74 | -25,43 | -33,47 | -43,68 |
| 47426 | Обязательства по уплате процентов | 181,27 | 93,61 | 29,06 | 25,38 | 12,52 | 81,27 | -6,39 | -70,94 | -74,62 | -87,48 |
| 50408 | Процентные доходы по учтенным векселям | - | - | 533,33 | 631,25 | - | - | - | 433,33 | 531,25 | #ЗНАЧ! |
| 52405 | Проценты, удостоверенные сберегательными и депозитными сертификатами к исполнению | - | 0,00 | - | - | - | - | -100,00 | - | - | - |
| 52501 | Прочии счета по операциям с выпущенными ценными бумагами Обязательства по процентам и купонам по выпущенным ценным бумагам | 0,00 | - | - | - | 0,00 | -100,00 | - | - | - | - |
| 60301 | Расчеты с дебиторами и кредиторами Расчеты по налогам и сборам | 305,90 | 54,31 | 95,77 | 49,30 | 78,44 | 205,90 | -45,69 | -4,23 | -50,70 | -21,56 |
| 60305 | Расчеты с работниками по оплате труда | - | 94,64 | 143,39 | 0,00 | - | - | -5,36 | 43,39 | -100,00 | - |
| 60307 | Расчеты с работниками по подотчетным суммам | - | - | - | 0,00 | - | - | - | - | -100,00 | - |
| 60311 | Расчеты с поставщиками, подрядчиками и покупателями | 32,60 | 113,43 | 112,14 | 150,74 | 62,51 | -67,40 | 13,43 | 12,14 | 50,74 | -37,49 |
| 60322 | Расчеты с прочими кредиторами | 51,91 | 135,54 | 117,08 | 113,59 | 93,57 | -48,09 | 35,54 | 17,08 | 13,59 | -6,43 |
| 61304 | Доходы будущих периодов по другим операциям | 8,09 | 185,71 | 215,38 | 269,64 | 87,28 | -91,91 | 85,71 | 115,38 | 169,64 | -12,72 |
| 30126 | Резервы на возможные потери по межбанковским операциям | 82,34 | 240,77 | 160,73 | 170,25 | 542,55 | -17,66 | 140,77 | 60,73 | 70,25 | 442,55 |
| 30410 | Резервы на возможные потери по расчетам на организованном рынке ценных бумаг | 2,88 | 248,28 | 54,86 | 260,76 | 10,24 | -97,12 | 148,28 | -45,14 | 160,76 | -89,76 |
| 30607 | Резервы на возможные потери по расчетам по ценным бумаг | 667,39 | 142,18 | 16,27 | 422,54 | 652,17 | 567,39 | 42,18 | -83,73 | 322,54 | 552,17 |
| 32015 | Резервы на возможные потери по кред.и депозитам, предоставленным кред.орг-ям | 96,52 | 17,15 | 197,79 | 48,55 | 15,90 | -3,48 | -82,85 | 97,79 | -51,45 | -84,10 |
| 32211 | РВП по прочим размещенным средствам в кредитных организациях | - | - | - | - | - | - | - | - | - | - |
| 45215 | Резервы на возможные потери по кредитам, предоставленным неком. Гос. орг-ям | 132,03 | 122,54 | 104,53 | 83,76 | 141,66 | 32,03 | 22,54 | 4,53 | -16,24 | 41,66 |
| 45315 | РВП по кредитам, предоставленным негос. неком.орг-ям | - | - | - | 100,00 | - | - | - | - | 0,00 | - |
| 45415 | Резервы на возможные потери по кредитам, предоставленным физическим лицам — индивидуальным предпринимателям | 1088,68 | 184,46 | 119,76 | 188,49 | 4533,33 | 988,68 | 84,46 | 19,76 | 88,49 | 4433,33 |
| 45515 | Резервы на возможные потери по кредитам, предоставленным физическим лицам | 129,40 | 140,32 | 114,45 | 103,12 | 214,30 | 29,40 | 40,32 | 14,45 | 3,12 | 114,30 |
| 45818 | Резервы на возможные потери по просроченной задолженности по предоставленным кредитам и прочим размещенным средствам | 117,17 | 118,76 | 115,04 | 157,38 | 251,93 | 17,17 | 18,76 | 15,04 | 57,38 | 151,93 |
| 45918 | Резервы на возможные потери по просроченным процентам по предоставленным кредитам и прочим размещенным средствам | 107,21 | 157,11 | 119,89 | 119,80 | 241,91 | 7,21 | 57,11 | 19,89 | 19,80 | 141,91 |
| 47425 | Резервы на возможные потери | 182,30 | 117,96 | 93,51 | 118,87 | 239,03 | 82,30 | 17,96 | -6,49 | 18,87 | 139,03 |
| 47804 | Резервы на возможные потери по вложениям в приобретенные права требования | 99,65 | 99,29 | 98,93 | 99,28 | 97,17 | -0,35 | -0,71 | -1,07 | -0,72 | -2,83 |
| 47902 | РВП по активам, переданным в доверит.упр-е | - | 0,00 | - | - | - | - | -100,00 | - | - | - |
| 50219 | РВП по долговым обязательства, им-ся в наличии для продажи | - | - | - | - | - | - | - | - | - | - |
| 50220 | Переоценка ценных бумаг - отрицательные разницы | - | 46,02 | 92,02 | 39,15 | - | - | -53,98 | -7,98 | -60,85 | - |
| 50319 | РВП по долговым обязательствам, удерживаемым до погашения | 27,00 | 60,41 | 9,64 | 13,27 | 0,21 | -73,00 | -39,59 | -90,36 | -86,73 | -99,79 |
| 50507 | РВП по долговым обязательствам, не погашенным в срок | 472,02 | 112,37 | 108,56 | 100,00 | 575,80 | 372,02 | 12,37 | 8,56 | 0,00 | 475,80 |
| 50620 | Переоценка ценных бумаг — отрицательные разницы | 83,81 | 105,24 | 92,18 | 100,15 | 81,43 | -16,19 | 5,24 | -7,82 | 0,15 | -18,57 |
| 50719 | Резервы на возможные потери по долевым ценным бумагам для продажи | 100,00 | 100,00 | 100,00 | 100,00 | 100,00 | 0,00 | 0,00 | 0,00 | 0,00 | 0,00 |
| 50720 | Переоценка ценных бумаг — отрицательные разницы | - | - | - | - | - | - | - | - | - | - |
| 51410 | Резервы на возможные потери по векселям кредитных организаций и авалированные ими | 123,16 | 99,10 | 137,66 | 100,11 | 168,20 | 23,16 | -0,90 | 37,66 | 0,11 | 68,20 |
| 51510 | Резервы на возможные потери по прочим векселям | - | - | 93,94 | 174,03 | - | - | - | -6,06 | 74,03 | - |
| 60206 | Резервы на возможные потери по прочим участиям | 100,00 | 100,00 | 100,00 | 100,00 | 100,00 | 0,00 | 0,00 | 0,00 | 0,00 | 0,00 |
| 60324 | Резервы на возможные потери | 95,80 | 100,16 | 100,98 | 101,04 | 97,90 | -4,20 | 0,16 | 0,98 | 1,04 | -2,10 |
| Итого | 128,25 | 120,12 | 106,47 | 102,79 | 168,60 | 28,25 | 20,12 | 6,47 | 2,79 | 68,60 | |
Таблица 16. Структура прочих обязательств ФИА — банка по группам источников за 2009г. | |||||||||||
| № | Наименование статьи | 01.01.2009 | 01.04.2009 | 01.07.2009 | 01.10.2009 | 01.01.2010 | |||||
| тыс.р. | % | тыс.р. | % | тыс.р. | % | тыс.р. | % | тыс.р. | % | ||
| 1 | 2 | 3 | 4 | 5 | 6 | 7 | 8 | 9 | 10 | 11 | 12 |
| 30232 | Незавершенные расчеты по операциям, совершаемым с использованием платежных карт | 687 | 0,08 | 6103 | 0,55 | 3903 | 0,29 | 1380 | 0,10 | 2492 | 0,17 |
| 30226 | Счета кредитных организаций по другим операциям — Резервы на возможные потери | 410 | 0,05 | 93 | 0,01 | 467 | 0,04 | 119 | 0,01 | 370 | 0,03 |
| 47407 | Расчеты по конверсионным операциям и срочным сделкам | 0,00 | 3860 | 0,35 | 2742 | 0,21 | 11185 | 0,79 | 4692 | 0,32 | |
| 47411 | Начисленные проценты по банковским счетам и привлеченным средствам физических лиц | 50017 | 5,81 | 56894 | 5,16 | 66365 | 5,01 | 71349 | 5,06 | 79912 | 5,51 |
| 47416 | Суммы, поступившие на корреспондентские счета, до выяснения | 0,00 | 993 | 0,09 | 1324 | 0,10 | 1372 | 0,10 | 2176 | 0,15 | |
| 47422 | Обязательства по прочим операциям | 1676 | 0,19 | 948 | 0,09 | 1903 | 0,14 | 1419 | 0,10 | 944 | 0,07 |
| 47426 | Обязательства по уплате процентов | 8005 | 0,93 | 14511 | 1,32 | 13584 | 1,02 | 3948 | 0,28 | 1002 | 0,07 |
| 50408 | Процентные доходы по учтенным векселям | 0,00 | 0,00 | 3 | 0,00 | 16 | 0,00 | 101 | 0,01 | ||
| 52405 | Проценты, удостоверенные сберегательными и депозитными сертификатами к исполнению | 0,00 | 297 | 0,03 | 0,00 | 0,00 | 0,00 | ||||
| 52501 | Прочии счета по операциям с выпущенными ценными бумагами Обязательства по процентам и купонам по выпущенным ц.б. | 310 | 0,04 | 0,00 | 0,00 | 0,00 | 0,00 | ||||
| 60301 | Расчеты с дебиторами и кредиторами Расчеты по налогам и сборам | 5473 | 0,64 | 16742 | 1,52 | 9093 | 0,69 | 8708 | 0,62 | 4293 | 0,30 |
| 60305 | Расчеты с работниками по оплате труда | 0,00 | 6404 | 0,58 | 6061 | 0,46 | 8691 | 0,62 | 0,00 | ||
| 60307 | Расчеты с работниками по подотчетным суммам | 0,00 | 0,00 | 0,00 | 3 | 0,00 | 0,00 | ||||
| 60311 | Расчеты с поставщиками, подрядчиками и покупателями | 1782 | 0,21 | 581 | 0,05 | 659 | 0,05 | 739 | 0,05 | 1114 | 0,08 |
| 60322 | Расчеты с прочими кредиторами | 8771 | 1,02 | 4553 | 0,41 | 6171 | 0,47 | 7225 | 0,51 | 8207 | 0,57 |
| 61304 | Доходы будущих периодов по другим операциям | 173 | 0,02 | 14 | 0,00 | 26 | 0,00 | 56 | 0,00 | 151 | 0,01 |
| 30126 | Резервы на возможные потери по межбанковским операциям | 691 | 0,08 | 569 | 0,05 | 1370 | 0,10 | 2202 | 0,16 | 3749 | 0,26 |
| 30410 | Резервы на возможные потери по расчетам на организованном рынке ценных бумаг | 2012 | 0,23 | 58 | 0,01 | 144 | 0,01 | 79 | 0,01 | 206 | 0,01 |
| 30607 | Резервы на возможные потери по расчетам по ценным бумаг | 92 | 0,01 | 614 | 0,06 | 873 | 0,07 | 142 | 0,01 | 600 | 0,04 |
| 32015 | Резервы на возможные потери по кред.и депозитам, предоставленным кред.орг-ям | 2730 | 0,32 | 2635 | 0,24 | 452 | 0,03 | 894 | 0,06 | 434 | 0,03 |
| 32211 | РВП по прочим размещенным средствам в кредитных организациях | 0,00 | 0,00 | 0,00 | 0,00 | 13 | 0,00 | ||||
| 45215 | Резервы на возможные потери по кредитам, предоставленным неком. гос. орг-ям | 421907 | 49,04 | 557061 | 50,48 | 682614 | 51,50 | 713543 | 50,56 | 597675 | 41,20 |
| 45315 | РВП по кредитам, предоставленным негос. неком.орг-ям | 0,00 | 0,00 | 0,00 | 30 | 0,00 | 30 | 0,00 | |||
| 45415 | Резервы на возможные потери по кредитам, предоставленным физическим лицам — индивидуальным предпринимателям | 159 | 0,02 | 1731 | 0,16 | 3193 | 0,24 | 3824 | 0,27 | 7208 | 0,50 |
| 45515 | Резервы на возможные потери по кредитам, предоставленным физическим лицам | 94369 | 10,97 | 122111 | 11,07 | 171350 | 12,93 | 196118 | 13,90 | 202234 | 13,94 |
| 45818 | Резервы на возможные потери по просроченной задолженности по предоставленным кредитам и прочим размещенным средствам | 149414 | 17,37 | 175070 | 15,87 | 207911 | 15,69 | 239189 | 16,95 | 376425 | 25,95 |
| 45918 | Резервы на возможные потери по просроченным процентам по предоставленным кредитам и прочим размещенным средствам | 8230 | 0,96 | 8823 | 0,80 | 13862 | 1,05 | 16619 | 1,18 | 19909 | 1,37 |
| 47425 | Резервы на возможные потери | 20756 | 2,41 | 37839 | 3,43 | 44634 | 3,37 | 41736 | 2,96 | 49613 | 3,42 |
| 47804 | Резервы на возможные потери по вложениям в приобретенные права требования | 283 | 0,03 | 282 | 0,03 | 280 | 0,02 | 277 | 0,02 | 275 | 0,02 |
| 47902 | РВП по активам, переданным в доверит.упр-е | 0,00 | 1400 | 0,13 | 0,00 | 0,00 | 0,00 | ||||
| 50219 | РВП по долговым обязательства, им-ся в наличии для продажи | 0,00 | 0,00 | 0,00 | 0,00 | 1031 | 0,07 | ||||
| 50220 | Переоценка ценных бумаг - отрицательные разницы | 0,00 | 16013 | 1,45 | 7369 | 0,56 | 6781 | 0,48 | 2655 | 0,18 | |
| 50319 | РВП по долговым обязательствам, удерживаемым до погашения | 65177 | 7,58 | 17601 | 1,60 | 10632 | 0,80 | 1025 | 0,07 | 136 | 0,01 |
| 50507 | РВП по долговым обязательствам, не погашенным в срок | 8694 | 1,01 | 41037 | 3,72 | 46113 | 3,48 | 50060 | 3,55 | 50060 | 3,45 |
| 50620 | Переоценка ценных бумаг — отрицательные разницы | 1594 | 0,19 | 1336 | 0,12 | 1406 | 0,11 | 1296 | 0,09 | 1298 | 0,09 |
| 50719 | Резервы на возможные потери по долевым ценным бумагам, имеющимся в наличии для продажи | 2 | 0,00 | 2 | 0,00 | 2 | 0,00 | 2 | 0,00 | 2 | 0,00 |
| 50720 | Переоценка ценных бумаг — отрицательные разницы | 0,00 | 0,00 | 0,00 | 0,00 | 775 | 0,05 | ||||
| 51410 | Резервы на возможные потери по векселям кредитных организаций и авалированные ими | 2267 | 0,26 | 2792 | 0,25 | 2767 | 0,21 | 3809 | 0,27 | 3813 | 0,26 |
| 51510 | Резервы на возможные потери по прочим векселям | 0,00 | 0,00 | 13709 | 1,03 | 12878 | 0,91 | 22411 | 1,54 | ||
| 60206 | Резервы на возможные потери по прочим участиям | 131 | 0,02 | 131 | 0,01 | 131 | 0,01 | 131 | 0,01 | 131 | 0,01 |
| 60324 | Резервы на возможные потери | 4575 | 0,53 | 4383 | 0,40 | 4390 | 0,33 | 4433 | 0,31 | 4479 | 0,31 |
| Итого | 860387 | 100,00 | 1103481 | 100,00 | 1325503 | 100,00 | 1411278 | 100,00 | 1450616 | 100 |
По таблицам 14, 15, 16 можно сделать вывод о неравномерной динамике прочих пассивов за 2009г. от 860387 тыс.р. до 1450616 тыс.р. Таким образом, за весь год прирост составил 590229 тыс.р. Наиболее значительный прирост наблюдается за первый квартал (243094 тыс.р.). Далее динамика замедляется: за второй квартал она составила 222022 тыс.р., за третий – 85775 тыс.р., за четвертый – 39338 тыс.р. Так, значительный прирост в первом квартале произошел, в основном, за счет резерва на возможные потери по кредитам, предоставленным некоммерческим государственным организациям (135154 тыс.р.). Практически без изменений остаются резервы на возможные потери в приобретенные права требования (около 282 тыс.р.). В процентном соотношении динамика за весь год составила 168,6%: за первый квартал 128,25%, за третий – 106,47%, за четвертый – 102,79%. В структуре прочих пассивов значительную долю занимают резервы на возможные потери по кредитам, предоставленным некоммерческим государственным организациям (41,20% за весь год). В течение 2009г. данная структура сохранилась: в первом квартале – 49,04%, во втором – 50,48%, в третьем – 51,50%, в четвертом – 50,56%. Далее по весу следуют резервы на возможные потери по просроченной задолженности по предоставленным кредитам и прочим размещенным средствам (25,95%) и резервы на возможные потери по кредитам, предоставленным физическим лицам (13,94%).
2.1.8.Обобщенная оценка финансовых ресурсов коммерческого банка с использованием аналитических коэффициентов
Для оценки финансовых ресурсов банка используются такие коэффициенты, как коэффициент концентрации собственного капитала, загрузки собственных средств, обеспечения обязательств собственными средствами, фондовой капитализации, клиентской базы, стабильности ресурсов и обязательств и т.д.
Таблица17. Оценка финансовых ресурсов «ФИА-банка»
| Коэффи-циент | Показатель | Методика расчета | Значения коэффициентов на | ||||
| 01.01.2009 | 01.04.2009 | 01.07.2009 | 01.10.2009 | 01.01.2010 | |||
| К1п | Коэффициент концентрации собственного капитала (финансовой автономии, независимости) | Собственные средства / пассивы | 12,61 | 12,86 | 12,84 | 13,44 | 11,94 |
| К21п | Коэффициент загрузки собственных средств (плечо финансового рычага) | Обязательства / собственные средства | 693,21 | 677,68 | 678,94 | 644,25 | 737,45 |
| К22п | Коэффициент обеспечения обязательств собственными средствами | Собственные средства / обязательства | 14,43 | 14,76 | 14,73 | 15,52 | 13,56 |
| К3п | Доля уставного капитала в собственных средствах | Средства акционеров (участников) / собственные средства | 22,09 | 21,57 | 24,01 | 23,86 | 23,33 |
| К4п | Коэффициент фондовой капитализации | Собственные средства / средства акционеров(участников) | 452,76 | 463,55 | 416,51 | 419,12 | 428,57 |
| К51п | Коэффициент клиентской базы (общий) | Обязательства до востребования/пассивы | 10,18 | 10,04 | 9,92 | 10,39 | 14,74 |
| К52п | Коэффициент клиентской базы (частный) | Обязательства до востребования/обязательства | 11,65 | 11,52 | 11,38 | 12,00 | 16,74 |
| К61п | Доля кредитов ЦБ РФ в пассивах | Кредиты ЦБ РФ / пассивы | 13,10 | 11,21 | 12,58 | 5,88 | 1,78 |
| К62п | Доля кредитов ЦБ РФ в обязательствах | Кредиты ЦБ РФ / обязательства | 14,99 | 12,86 | 14,44 | 6,79 | 2,03 |
| К71п | Доля средств кредитных организаций в пассивах | Средства кредитных организаций / пассивы | 15,30 | 13,34 | 14,12 | 7,70 | 5,42 |
| К72п | Доля средств кредитных организаций в обязательствах | Средства кредитных организаций / обязательства | 17,41 | 15,27 | 16,03 | 8,70 | 5,41 |
| К81п | Доля вкладов физических лиц в пассивах | Вклады физических лиц / пассивы | 50,38 | 50,12 | 50,64 | 56,06 | 56,08 |
| К82п | Доля вкладов физических лиц в обязательствах | Вклады физических лиц / обязательства | 57,65 | 57,51 | 58,10 | 64,77 | 63,69 |
| К83п | Доля вкладов физических лиц до востребования в средствах клиентов | Вклады физических лиц / обязательства до востребования | 494,98 | 499,18 | 510,40 | 539,82 | 380,40 |
| К9п | Коэффициент обеспечения вкладов физических лиц собственными средствами | Собственные средства / вклады физических лиц | 25,02 | 25,66 | 25,35 | 23,97 | 21,29 |
| К10п | Коэффициент стабильности обязательств | Срочные обязательства/обязательств | 79,26 | 77,57 | 76,47 | 74,65 | 70,67 |
| К11п | Коэффициент стабильности ресурсов | Собственные средства + срочные обязательства / пассивы | 81,87 | 80,46 | 79,49 | 78,06 | 74,17 |
Коэффициент концентрации собственного капитала снижается из-за разных темпов роста собственных средств и обязательств. Он показывает отношение собственных средств к пассивам банка. На начало года этот коэффициент равнялся 12,61%, а на конец года – 11,94%. Устойчивость ресурсной базы снижалась, т.к. чем больше доля собственных средств, тем устойчивее ресурсы банка. Банк становится более зависимым от внешних ресурсов.
Коэффициент загрузки собственных средств является обратным коэффициентом и показывает, сколько рублей привлеченных средств приходится на 1 рубль собственных средств. Если на начало года на 1 рубль собственных средств приходилось 6,93 рублей, то на конец года – 7,37 рублей.
Коэффициент обеспечения обязательств собственными средствами показывает отношение собственных средств к обязательствам. На начало года это отношение равнялось 14,43%, а на конец года сократилось до 13,56%.
Доля уставного капитала в собственных средствах банка на начало года равнялась почти 22,09%, а к концу года незначительно увеличилась до 23,33%.
Коэффициент фондовой капитализации показывает, сколько стоит акция банка. На начало года на каждый рубль номинала акции приходится 4,52 рубля собственных средств банка, а на конец года – 4,28 рублей. Этот коэффициент характеризует эффективность работы банка — способность наращивать собственный капитал за счет заработанной прибыли, а не проведения дополнительных эмиссий акций.
Коэффициент клиентской базы (общий) показывает долю клиентских пассивов банка, характеризуя независимость банка от «внешних» источников финансирования — межбанковских и бюджетных средств. В клиентскую базу не включены банковские займы и средства на корреспондентских счетах, как потенциально «летучие». Нормативное значение коэффициента клиентской базы 0,5 – 0,6. Если уровень меньше 0,4, банк недостаточно развит. Если выше 0,7, банк недоиспользует возможности роста валюты баланса за счет других операций, главным образом на межбанковском рынке. В нашем случае, банк недостаточно развит, т.к. значение коэффициента около 0,1.
Коэффициент клиентской базы (частный) показывает, сколько средств на счетах клиентов в составе обязательств. На начало года это значение составляло 11,65%, а на конец года – 16,74%.
Доля кредитов ЦБ РФ в пассивах на начало года равна 13,10%, на конец года она уменьшается до 1,78%. Это говорит о том, что банк к концу 2009г. практически перестал брать кредиты в ЦБ РФ. Аналогично рассматривается доля кредитов ЦБ РФ в обязательствах.
Анализ доли средств кредитных организаций в пассивах показывает, что банк в незначительных объемах пользуется привлеченными средствами из других банков эта доля снижается с 15,3% до 5,42%.
Анализ доли вкладов физических лиц в пассивах показывает, что банк активно работал с физическими лицами, на начало года эта доля равнялась 54,8%, а на конец года – 65,12%.
Коэффициент обеспечения вкладов физических лиц собственными средствами говорит о том, что на каждый рубль вкладов физических лиц приходится на начало года 25 копеек собственных средств, а на конец года – всего 21 копейка. Это связано с тем, что банк активно страхует свои вклады, в то время, как раньше он должен был иметь на 1 рубль вклада 1 рубль собственных средств.
Коэффициент стабильности обязательств показывает соотношение срочных обязательств и обязательств в целом. В течение года это соотношение уменьшилось с 79,26% до 70,67%.
Коэффициент стабильности ресурсов банка показывает его стабильность, которая в течение года равнялась примерно 75%%.
2.2.Анализ размещения финансовых ресурсов банка
2.2.1.Классификация активов КБ
Активы банка — объекты собственности, имеющие денежную оценку, и принадлежащие банку. Основные источники средств для образования активов: собственный капиталбанка и средства вкладчиков, межбанковские кредиты, эмиссия облигаций банка. Увеличение активов банка происходит за счёт проведения активных операций: кредитование, инвестиционные операции, прочие операции банка по размещению собственных и привлечённых средств. Важным качеством активов банка является принесение прибыли.
В активы банка входят: кассовая наличность, ссуды, инвестиции, ценные бумаги, недвижимость и другие. Активы банка отражаются в активе бухгалтерского баланса банка.Для целей анализа принята следующая классификация, показанная на рисунке 2.
Рис.2. Классификация активов коммерческого банка
Денежные средства -принадлежащие кредитной организации наличные денежные средства в валюте Российской Федерации и иностранной валюте, находящиеся в кассах кредитных организаций и обменных пунктов, в банкоматах, в пути и платежные документы в иностранной валюте (чеки, в том числе дорожные чеки). Денежные средства являются наиболее ликвидными активами банка. Но эти активы являются неработающими и не приносят фактического дохода.
Вложения в ценные бумаги — к данной группе относятся инвестиции банка в ценные бумаги негосударственных эмитентов, а также вложения в паи. Для анализа ликвидности данную группу необходимо классифицировать следующим образом:
1) ценные бумаги, приобретенные с инвестиционными целями (акции и паи дочерних и зависимых акционерных обществ). Особенностью инвестиционных вложений является их долгосрочный характер и низкая ликвидность. Таким образом, данную подгруппу по существу можно относить к группе долгосрочных вложений;
2) ценные бумаги, приобретенные для перепродажи — к данной подгруппе относятся краткосрочные вложения в ликвидные ценные бумаги, которые при необходимости могут быть реализованы и тем самым служить дополнительным источником средств для погашения обязательств банка.
С целью поддержания ликвидности банк должен постоянно сохранять в своем портфеле определенную долю ценных бумаг, которые обладали бы высокой ликвидностью, т. е. обращались бы на вторичном и внебиржевом рынках ценных бумаг, и таким образом создавали бы вторичный резерв ликвидных средств банка. Такую возможность предоставляют так называемые «голубые фишки», т. е. акции крупных надежных эмитентов.
К инвестициям относят долевые ценные бумаги коммерческого банка.
Кредитные вложения — вся ссудная и приравненная к ней задолженность, в т.ч. предоставленные межбанковские кредиты.
Вложения в имущество — это вложения банка в основные средства, нематериальные активы и материальные запасы.
Прочие активы — к данной группе относятся активы, не включенные в вышеприведенные группы и не являющиеся ликвидными: просроченные кредиты и проценты по ним, безнадежные (проблемные) долги (например, многократно пролонгированные кредиты), расчеты с дебиторами. Исходя из содержания группы, банк должен стремиться к минимизации данной группы в своих активах.
2.2.2. Анализ динамики и структуры активов по основным группам. Соотношение работающих и неработающих активов.
Так, работающие активы представлены кредитными вложениями, инвестициями, вложениями в ценные бумаги. В состав неработающих входят денежные средства, вложения в имущество, прочие активы. Работающие активы необходимы банку непосредственно для поддержания на необходимом уровне и увеличения прибыли.
В таблицах 18-20 представлен анализ динамики и структуры активов Фиа-банка по основным группам за 2009 год по кварталам. Выделены группы работающих и неработающих активов.
Таблица 18. Динамика размещения финансовых ресурсов «ФИА-банка» за 2009г.
| № | Наименование статьи | Данные оборотной ведомости на : | Абсолютное изменение показателя за: | ||||||||
| 01.01.2009 | 01.04.2009 | 01.07.2009 | 01.10.2009 | 01.01.2010 | 1 квартал | 2 квартал | 3 квартал | 4 квартал | весь год | ||
| 1 | 2 | 3 (a) | 4(b) | 5(c) | 6(d) | 7(е) | 8=4-3 | 9=5-4 | 10=6-5 | 11==7-6 | 12=8+9+10+ +11 или 7- 3 |
| 1 | Кредитные вложения | 9044486 | 9512556 | 9611815 | 9356442 | 9552624 | 468070 | 99259 | -255373 | 196182 | 508138 |
| 2 | Вложения в доходные ценные бумаги | 699559 | 687323 | 913356 | 947708 | 1855006 | -12236 | 226033 | 34352 | 907298 | 1155447 |
| 3 | Инвестиции | 504564 | 532629 | 517550 | 506878 | 499126 | 28065 | -15079 | -10672 | -7752 | -5438 |
| Итого работающие активы | 10248609 | 10732508 | 11042721 | 10811028 | 11906756 | 483899 | 310213 | -231693 | 1095728 | 1658147 | |
| 4 | ДС на кор.счете и в кассе | 922843 | 882526 | 1119906 | 1096144 | 1549223 | -40317 | 237380 | -23762 | 453079 | 626380 |
| 5 | Вложения в имущество | 16423 | 17983 | 17597 | 73007 | 103883 | 1560 | -386 | 55410 | 30876 | 87460 |
| 6 | Прочие активы | 708089 | 1029130 | 999805 | 691653 | 1020487 | 321041 | -29325 | -308152 | 328834 | 312398 |
| Итого неработающие активы | 1647355 | 1929639 | 2137308 | 1860804 | 2673593 | 282284 | 207669 | -276504 | 812789 | 1026238 | |
| Активы, всего | 11895964 | 12662147 | 13180029 | 12671832 | 14580349 | 766183 | 517882 | -508197 | 1908517 | 2684385 |
Таблица 19. Относительные показатели динамики размещения финансовых ресурсов «ФИА-банка» за 2009г.
| № | Наименование статьи | Индексы (темпы) роста, % | Индексы (темпы) прироста, % (Jп = Jp -100) | ||||||||
| 1 квартал | 2 квартал | 3 квартал | 4 квартал | весь год | 1 квартал | 2 квартал | 3 квартал | 4 квартал | весь год | ||
| 1 | 2 | 3 | 4 | 5 | 6 | 7 | 8 | 9 | 10 | 11 | 12 |
| Jp =b/a*100 | Jp =c/b*100 | Jp =d/c*100 | Jp =е/d*100 | Jp =е/а*100 | |||||||
| 1 | Кредитные вложения | 105,18 | 101,04 | 97,34 | 102,10 | 105,62 | 5,18 | 1,04 | -2,66 | 2,10 | 5,62 |
| 2 | Вложения в доходные ценные бумаги | 98,25 | 132,89 | 103,76 | 195,74 | 265,17 | -1,75 | 32,89 | 3,76 | 95,74 | 165,17 |
| 3 | Инвестиции | 105,56 | 97,17 | 97,94 | 98,47 | 98,92 | 5,56 | -2,83 | -2,06 | -1,53 | -1,08 |
| Итого работающие активы | 104,72 | 102,89 | 97,90 | 110,14 | 4,06 | 4,72 | 2,89 | -2,10 | 10,14 | -95,94 | |
| 4 | ДС на кор.счете и в кассе | 95,63 | 126,90 | 97,88 | 141,33 | 167,88 | -4,37 | 26,90 | -2,12 | 41,33 | 67,88 |
| 5 | Вложения в имущество | 109,50 | 97,85 | 414,88 | 142,29 | 632,55 | 9,50 | -2,15 | 314,88 | 42,29 | 532,55 |
| 6 | Прочие активы | 145,34 | 97,15 | 69,18 | 147,54 | 144,12 | 45,34 | -2,85 | -30,82 | 47,54 | 44,12 |
| Итого неработающие активы | 117,14 | 110,76 | 87,06 | 143,68 | 10,56 | 17,14 | 10,76 | -12,94 | 43,68 | -89,44 | |
| Активы, всего | 106,44 | 104,09 | 96,14 | 115,06 | 122,57 | 6,44 | 4,09 | -3,86 | 15,06 | 22,57 |
Таблица 20. Структура размещения финансовых ресурсов «ФИА-банка» за 2009г.
| № | Наименование статьи | 01.01.2009 | 01.04.2009 | 01.07.2009 | 01.10.2009 | 01.01.2010 | |||||
| тыс.р. | % | тыс.р. | % | тыс.р. | % | тыс.р. | % | тыс.р. | % | ||
| 1 | 2 | 3 | 4 | 5 | 6 | 7 | 8 | 9 | 10 | 11 | 12 |
| 1 | Кредитные вложения | 9044486 | 76,03 | 9512556 | 75,13 | 9611815 | 72,93 | 9356442 | 73,84 | 9552624 | 65,52 |
| 2 | Вложения в доходные ценные бумаги | 699559 | 5,88 | 687323 | 5,43 | 913356 | 6,93 | 947708 | 7,48 | 1855006 | 12,72 |
| 3 | Инвестиции | 504564 | 4,24 | 532629 | 4,21 | 517550 | 3,93 | 506878 | 4,00 | 499126 | 3,42 |
| Итого работающие активы | 10248612 | 86,15 | 10732513 | 84,76 | 11042728 | 83,78 | 10811037 | 85,32 | 11906767 | 81,66 | |
| 4 | ДС на кор.счете и в кассе | 922843 | 7,76 | 882526 | 6,97 | 1119906 | 8,50 | 1096144 | 8,65 | 1549223 | 10,63 |
| 5 | Вложения в имущество | 16423 | 0,14 | 17983 | 0,14 | 17597 | 0,13 | 73007 | 0,58 | 103883 | 0,71 |
| 6 | Прочие активы | 708089 | 5,95 | 1029130 | 8,13 | 999805 | 7,59 | 691653 | 5,46 | 1020487 | 7,00 |
| Итого неработающие активы | 1647355 | 13,85 | 1929639 | 15,24 | 2137308 | 16,22 | 1860804 | 14,68 | 2673593 | 18,34 | |
| Активы, всего | 11895967 | 100,00 | 12662152 | 100,00 | 13180036 | 100,00 | 12671841 | 100,00 | 14580360 | 100,00 |
Прирост активов за весь анализируемый период составил 2684385 тыс.р. Наибольший прирост наблюдался за четвертый квартал – с 12671832 до 14580349 тыс.р. Данная тенденция объясняется увеличением суммы работающих активов в этом квартале, а именно кредитных вложений (на 196182 тыс.р.) и вложений в доходные ценные бумаги (на 907298 тыс.р.). Неработающие активы тоже в четвертом квартале увеличились с 1860804 тыс.р. до 2673593 тыс.р. В процентном соотношении прирост активов за весь год равен 122,57%: неработающие активы увеличились на 10,56%, работающие активы – на 4,06%. В структуре активов наиболее выделяются работающие активы – 81,66% за весь год, неработающие активы составили 18,34% от всей суммы активов за весь год. Кредитные вложения занимают 65,52% в структуре работающих активов. Доля вложений в доходные ценные бумаги и инвестиций занимает 12,72% и 3,42% соответственно. Наибольший вес в структуре неработающих активов имеют денежные средства на корреспондентских счетах и в кассе (10,63% за весь год).
2.2.3. Анализ структуры и динамики высоколиквидных активов
(денежных средств банка)
Группа активов «денежные средства» была поделена на две подгруппы: денежные средства в наличной форме и денежные средства в безналичной форме, которые, в свою очередь, делятся на денежные средства в ЦБ РФ и денежные средства в кредитных организациях.
Идеальной структурой банка является стопроцентное наличие только работающих активов, приносящих банку доход. Но такой структуры в банковской практике не существует, так как банк не может существовать без денежных средств вообще (а денежные средства – это неработающие активы), так как одна из главных функций банка – это проведение платежей и расчетов. Для этого банк должен иметь свободные денежные средства как в кассе, так и на корреспондентских счетах в других банках, в том числе и в Банке России. По-другому эти свободные денежные средства можно назвать «подушкой ликвидности». Такие «подушки» банки создавали в период кризиса в 2008-2009 годах, обеспечивая постоянную платежеспособность.
| Таблица 21. Динамика ДС ФИА — банка за 2009г., тыс.р. | |||||||||||
| № | Наименование статьи | Данные оборотной ведомости на : | Абсолютное изменение показателя за: | ||||||||
| 01.01.2009 | 01.04.2009 | 01.07.2009 | 01.10.2009 | 01.01.2010 | 1 квартал | 2 квартал | 3 квартал | 4 квартал | весь год | ||
| 1 | 2 | 3 (a) | 4(b) | 5(c) | 6(d) | 7(е) | 8=4-3 | 9=5-4 | 10=6-5 | 11==7-6 | 12=8+9+10+ +11 или 7- 3 |
| 20202 | Касса кредитной организации | 248879 | 207036 | 194 265 | 231312 | 266331 | -41843 | -12771 | 37047 | 35019 | 17452 |
| 20208 | Денежные средства в банкоматах | 190247 | 167147 | 153 904 | 180503 | 175246 | -23100 | -13243 | 26599 | -5257 | -15001 |
| 20209 | Денежные средства в пути | 48200 | 95532 | 47 691 | 33194 | 48850 | 47332 | -47841 | -14497 | 15656 | 650 |
| 20302 | Золото | 110888 | 165144 | 155 138 | 89971 | 271982 | 54256 | -10006 | -65167 | 182011 | 161094 |
| 20303 | Другие драгоценные металлы (кроме золота) | 93 | 87 | 72 | 77 | 68 | -6 | -15 | 5 | -9 | -25 |
| Итого денежных средств в наличной форме | 598307 | 634946 | 551070 | 535057 | 762477 | 36639 | -83876 | -16013 | 227420 | 164170 | |
| 30102 | Корреспондентские счета кредитных организаций в Банке России | 224986 | 171777 | 399 689 | 265648 | 312960 | -53209 | 227912 | -134041 | 47312 | 87974 |
| 30202 | Обязательные резервы по счетам в валюте Российской Федерации, перечисленные в Банк России | 11121 | 9736 | 20 289 | 55028 | 61092 | -1385 | 10553 | 34739 | 6064 | 49971 |
| 30204 | Обязательные резервы по счетам в ин.валюте, перечисленные в БР | 774 | 1574 | 2 655 | 7172 | 7017 | 800 | 1081 | 4517 | -155 | 6243 |
| Итого денежных средств в Банке России | 236881 | 183087 | 422633 | 327848 | 381069 | -53794 | 239546 | -94785 | 53221 | 144188 | |
| 30110 | Корреспондентские счета в кредитных организациях-корреспондентах | 55409 | 27326 | 132 896 | 216486 | 370619 | -28083 | 105570 | 83590 | 154133 | 315210 |
| 30114 | Корреспондентские счета в банках-нерезидентах | 5661 | 2920 | 3 124 | 5342 | 2616 | -2741 | 204 | 2218 | -2726 | -3045 |
| 30118 | Кор. счета в кредитных орг-ях в драг. металлах | 13691 | 29531 | 4 138 | 3709 | 4271 | 15840 | -25393 | -429 | 562 | -9420 |
| 30213 | Счета участников расчетов в расчетных небанковских кредитных организациях | 12894 | 4716 | 6 045 | 7702 | 28171 | -8178 | 1329 | 1657 | 20469 | 15277 |
| Итого денежных средств в кредитных организациях | 87655 | 64493 | 146203 | 233239 | 405677 | -23162 | 81710 | 87036 | 172438 | 318022 | |
| Итого денежные средства в безналичной форме | 324536 | 247580 | 568836 | 561087 | 786746 | -76956 | 321256 | -7749 | 225659 | 462210 | |
| ИТОГО ДЕНЕЖНЫХ СРЕДСТВ | 922843 | 882526 | 1119906 | 1096144 | 1549223 | -40317 | 237380 | -23762 | 453079 | 626380 | |
Таблица 22. Относительные показатели динамики ДС ФИА — банка за 2009г., % | |||||||||||
| № | Наименование статьи | Индексы (темпы) роста, % | Индексы (темпы) прироста, % (Jп = Jp -100) | ||||||||
| 1 квартал | 2 квартал | 3 квартал | 4 квартал | весь год | 1 квартал | 2 квартал | 3 квартал | 4 квартал | весь год | ||
| 1 | 2 | 3 | 4 | 5 | 6 | 7 | 8 | 9 | 10 | 11 | 12 |
| Jp =b/a*100 | Jp =c/b*100 | Jp =d/c*100 | Jp =е/d*100 | Jp =е/а*100 | |||||||
| 20202 | Касса кредитной организации | 83,19 | 93,83 | 119,07 | 115,14 | 107,01 | -16,81 | -6,17 | 19,07 | 15,14 | 7,01 |
| 20208 | Денежные средства в банкоматах | 87,86 | 92,08 | 117,28 | 97,09 | 92,11 | -12,14 | -7,92 | 17,28 | -2,91 | -7,89 |
| 20209 | Денежные средства в пути | 198,20 | 49,92 | 69,60 | 147,17 | 101,35 | 98,20 | -50,08 | -30,40 | 47,17 | 1,35 |
| 20302 | Золото | 148,93 | 93,94 | 57,99 | 302,30 | 245,28 | 48,93 | -6,06 | -42,01 | 202,30 | 145,28 |
| 20303 | Другие драгоценые металлы (кроме золота) | 93,55 | 82,76 | 106,94 | 88,31 | 73,12 | -6,45 | -17,24 | 6,94 | -11,69 | -26,88 |
| Итого денежных средств в наличной форме | 106,12 | 86,79 | 97,09 | 142,50 | 127,44 | 6,12 | -13,21 | -2,91 | 42,50 | 27,44 | |
| 30102 | Корреспондентские счета кредитных организаций в Банке России | 76,35 | 232,68 | 66,46 | 117,81 | 139,10 | -23,65 | 132,68 | -33,54 | 17,81 | 39,10 |
| 30202 | Обязательные резервы по счетам в валюте Российской Федерации, перечисленные в Банк России | 87,55 | 208,39 | 271,22 | 111,02 | 549,34 | -12,45 | 108,39 | 171,22 | 11,02 | 449,34 |
| 30204 | Обязательные резервы по счетам в ин.валюте, перечисленные в БР | 203,36 | 168,68 | 270,13 | 97,84 | 906,59 | 103,36 | 68,68 | 170,13 | -2,16 | 806,59 |
| Итого денежных средств в Банке России | 77,29 | 230,84 | 77,57 | 116,23 | 160,87 | -22,71 | 130,84 | -22,43 | 16,23 | 60,87 | |
| 30110 | Корреспондентские счета в кредитных организациях-корреспондентах | 49,32 | 486,34 | 162,90 | 171,20 | 668,88 | -50,68 | 386,34 | 62,90 | 71,20 | 568,88 |
| 30114 | Корреспондентские счета в банках-нерезидентах | 51,58 | 106,99 | 171,00 | 48,97 | 46,21 | -48,42 | 6,99 | 71,00 | -51,03 | -53,79 |
| 30118 | Кор. счета в кредитных орг-ях в драг. Металлах | 215,70 | 14,01 | 89,63 | 115,15 | 31,20 | 115,70 | -85,99 | -10,37 | 15,15 | -68,80 |
| 30213 | Счета участников расчетов в расчетных небанковских кредитных организациях | 36,58 | 128,18 | 127,41 | 365,76 | 218,48 | -63,42 | 28,18 | 27,41 | 265,76 | 118,48 |
| Итого денежных средств в кредитных организациях | 73,58 | 226,70 | 159,53 | 173,93 | 462,81 | -26,42 | 126,70 | 59,53 | 73,93 | 362,81 | |
| Итого денежные средства в безналичной форме | 76,29 | 229,76 | 98,64 | 140,22 | 242,42 | -23,71 | 129,76 | -1,36 | 40,22 | 142,42 | |
| ИТОГО ДЕНЕЖНЫХ СРЕДСТВ | 95,63 | 126,90 | 97,88 | 141,33 | 167,88 | -4,37 | 26,90 | -2,12 | 41,33 | 67,88 | |
Таблица 23. Структура ДС ФИА — банка за 2009г. | |||||||||||
| № | Наименование статьи | 01.01.2009 | 01.04.2009 | 01.07.2009 | 01.10.2009 | 01.01.2010 | |||||
| тыс.р. | % | тыс.р. | % | тыс.р. | % | тыс.р. | % | тыс.р. | % | ||
| 1 | 2 | 3 | 4 | 5 | 6 | 7 | 8 | 9 | 10 | 11 | 12 |
| 20202 | Касса кредитной организации | 248879 | 26,97 | 207036 | 23,46 | 194 265 | 17,35 | 231312 | 21,10 | 266331 | 17,19 |
| 20208 | Денежные средства в банкоматах | 190247 | 20,62 | 167147 | 18,94 | 153 904 | 13,74 | 180503 | 16,47 | 175246 | 11,31 |
| 20209 | Денежные средства в пути | 48200 | 5,22 | 95532 | 10,82 | 47 691 | 4,26 | 33194 | 3,03 | 48850 | 3,15 |
| 20302 | Золото | 110888 | 12,02 | 165144 | 18,71 | 155 138 | 13,85 | 89971 | 8,21 | 271982 | 17,56 |
| 20303 | Другие драгоценые металлы (кроме золота) | 93 | 0,01 | 87 | 0,01 | 72 | 0,01 | 77 | 0,01 | 68 | 0,00 |
| Итого денежных средств в наличной форме | 598307 | 64,83 | 634946 | 71,95 | 551070 | 49,21 | 535057 | 48,81 | 762477 | 49,22 | |
| 30102 | Корреспондентские счета кредитных организаций в Банке России | 224986 | 24,38 | 171777 | 19,46 | 399 689 | 35,69 | 265648 | 24,23 | 312960 | 20,20 |
| 30202 | Обязательные резервы по счетам в валюте Российской Федерации, перечисленные в Банк России | 11121 | 1,21 | 9736 | 1,10 | 20 289 | 1,81 | 55028 | 5,02 | 61092 | 3,94 |
| 30204 | Обязательные резервы по счетам в ин.валюте, перечисленные в БР | 774 | 0,08 | 1574 | 0,18 | 2 655 | 0,24 | 7172 | 0,65 | 7017 | 0,45 |
| Итого денежных средств в Банке России | 236881 | 25,67 | 183087 | 20,75 | 422633 | 37,74 | 327848 | 29,91 | 381069 | 24,60 | |
| 30110 | Корреспондентские счета в кредитных организациях-корреспондентах | 55409 | 6,00 | 27326 | 3,10 | 132 896 | 11,87 | 216486 | 19,75 | 370619 | 23,92 |
| 30114 | Корреспондентские счета в банках-нерезидентах | 5661 | 0,61 | 2920 | 0,33 | 3 124 | 0,28 | 5342 | 0,49 | 2616 | 0,17 |
| 30118 | Кор. счета в кред.орг-ях в драг. мет. | 13691 | 1,48 | 29531 | 3,35 | 4 138 | 0,37 | 3709 | 0,34 | 4271 | 0,28 |
| 30213 | Счета участников расчетов в расчетных небанковских кредитных организациях | 12894 | 1,40 | 4716 | 0,53 | 6 045 | 0,54 | 7702 | 0,70 | 28171 | 1,82 |
| Итого денежных средств в кредитных организациях | 87655 | 9,50 | 64493 | 7,31 | 146203 | 13,05 | 233239 | 21,28 | 405677 | 26,19 | |
| Итого денежные средства в безналичной форме | 324536 | 35,17 | 247580 | 28,05 | 568836 | 50,79 | 561087 | 51,19 | 786746 | 50,78 | |
| ИТОГО ДЕНЕЖНЫХ СРЕДСТВ | 922843 | 100,00 | 882526 | 100,00 | 1119906 | 100,00 | 1096144 | 100,00 | 1549223 | 100,00 |
Прирост денежных средств за 2009г. составил 626380 тыс.р. Прирост денежных средств в безналичной форме превышает прирост денежных средств в наличной форме (462210 и 164170 тыс.р. соответственно). Прирост денежных средств за весь год в процентном соотношении равен 167,88%. За первый квартал – 95,63%, за второй – 126,90%, за третий – 97,88%, за четвертый – 141,33%. Прирост денежных средств в наличной и безналичной формах за 2009г. составил 127,44% и 242,42% соответственно. Прирост денежных средств в кредитных организациях – 462,81%, в ЦБ РФ – 160,87%. Денежные средства в наличной форме в начале года составил 64,83% (598307тыс.р.), денежные средства в безналичной форме – 35.17% (324536 тыс.р.) от суммы денежных средств в целом. К концу анализируемого периода доля денежных средств в наличной форме снизилась до 49,22% (762477 тыс.р.), доля денежных средств в безналичной форме увеличилась до 50,78% (786746тыс.р.).
2.2.4. Анализ отраслевой структуры и динамики кредитных вложений
Банк зарабатывает доходы путем размещения денежных средств. Денежные средства, вложенные в ценные бумаги, не являются размещенными денежными средствами.
К размещенным денежным средствам относят денежные средства, непосредственно предоставленные клиенту в пользование, в том числе межбанковские кредиты, кредитные вложения юридических и физических лиц, а также прочие размещенные средства. К прочим размещенным средствам относят средства, предоставленные клиентам по договорам, отличным от кредитного договора, договора банковского вклада и договора купли/продажи ценных бумаг, например, по договору займа. В таблицах 24 — 32 рассмотрены динамика, относительные показатели динамики и структура кредитных вложений по группам активов и по срокам. В таблице 33 показан расчет средних сроков кредитных вложений Фиа-банка.
Таблица 24. Динамика кредитных вложений ФИА-банка по группам активов за 2009г.
| № | Наименование статьи | Данные оборотной ведомости на : | Абсолютное изменение показателя за: | ||||||||
| 01.01.2009 | 01.04.2009 | 01.07.2009 | 01.10.2009 | 01.01.2010 | 1 квартал | 2 квартал | 3 квартал | 4 квартал | весь год | ||
| 1 | 2 | 3 (a) | 4(b) | 5(c) | 6(d) | 7(е) | 8=4-3 | 9=5-4 | 10=6-5 | 11==7-6 | 12=8+9+10+11 или 7- 3 |
| 1 | Межбанковские кредиты | 274078 | 264729 | 46345 | 90477 | 44506 | -9349 | -218384 | 44132 | -45971 | -229572 |
| 2 | Кредиты, предоставленные юридическим лицам | 5504953 | 6134448 | 6657270 | 6471603 | 6727035 | 629495 | 522822 | -185667 | 255432 | 1222082 |
| 3 | Кредиты, предоставленные физическим лицам | 3105498 | 2902718 | 2670709 | 2464407 | 2343821 | -202780 | -232009 | -206302 | -120586 | -761677 |
| 4 | Просрочен.зад-ть по кредитам и прочим размещ. средствам | 158607 | 209319 | 236159 | 328634 | 434599 | 50712 | 26840 | 92475 | 105965 | 275992 |
| 5 | Прочие размещенные средства | 1350 | 1342 | 1332 | 1321 | 2663 | -8 | -10 | -11 | 1342 | 1313 |
| Итого кредитных вложений | 9044486 | 9512556 | 9611815 | 9356442 | 9552624 | 468070 | 99259 | -255373 | 196182 | 508138 | |
Таблица 25. Относительные показатели динамики кредитных вложений ФИА-банка по группам активов за 2009г., % | |||||||||||
| № | Наименование статьи | Индексы (темпы) роста, % | Индексы (темпы) прироста, % (Jп = Jp -100) | ||||||||
| 1 квартал | 2 квартал | 3 квартал | 4 квартал | весь год | 1 квартал | 2 квартал | 3 квартал | 4 квартал | весь год | ||
| 1 | 2 | 3 | 4 | 5 | 6 | 7 | 8 | 9 | 10 | 11 | 12 |
| Jp =b/a*100 | Jp =c/b*100 | Jp =d/c*100 | Jp =е/d*100 | Jp =е/а*100 | |||||||
| 1 | Межбанковские кредиты | 96,59 | 17,51 | 195,22 | 49,19 | 16,24 | -3,41 | -82,49 | 95,22 | -50,81 | -83,76 |
| 2 | Кредиты, предоставленные юридическим лицам | 111,44 | 108,52 | 97,21 | 103,95 | 122,20 | 11,44 | 8,52 | -2,79 | 3,95 | 22,20 |
| 3 | Кредиты, предоставленные физическим лицам | 93,47 | 92,01 | 92,28 | 95,11 | 75,47 | -6,53 | -7,99 | -7,72 | -4,89 | -24,53 |
| 4 | Просрочен.зад-ть по кредитам и прочим размещ. средствам | 131,97 | 112,82 | 139,16 | 132,24 | 274,01 | 31,97 | 12,82 | 39,16 | 32,24 | 174,01 |
| 5 | Прочие размещенные средства | 99,41 | 99,25 | 99,17 | 201,59 | 197,26 | -0,59 | -0,75 | -0,83 | 101,59 | 97,26 |
| Итого кредитных вложений | 105,18 | 101,04 | 97,34 | 102,10 | 4,90 | 5,18 | 1,04 | -2,66 | 2,10 | -95,10 | |
Таблица 26. Структура кредитных вложений ФИА-банка по группам активов за 2009г. | |||||||||||
| № | Наименование статьи | 01.01.2009 | 01.04.2009 | 01.07.2009 | 01.10.2009 | 01.01.2010 | |||||
| тыс.р. | % | тыс.р. | % | тыс.р. | % | тыс.р. | % | тыс.р. | % | ||
| 1 | 2 | 3 | 4 | 5 | 6 | 7 | 8 | 9 | 10 | 11 | 12 |
| 1 | Межбанковские кредиты | 274078 | 3,03 | 264729 | 2,78 | 46345 | 0,48 | 90477 | 0,97 | 44506 | 0,47 |
| 2 | Кредиты, предоставленные юридическим лицам | 5504953 | 60,87 | 6134448 | 64,49 | 6657270 | 69,26 | 6471603 | 69,17 | 6727035 | 70,42 |
| 3 | Кредиты, предоставленные физическим лицам | 3105498 | 34,34 | 2902718 | 30,51 | 2670709 | 27,79 | 2464407 | 26,34 | 2343821 | 24,54 |
| 4 | Просрочен.зад-ть по кредитам и прочим размещ. Средствам | 158607 | 1,75 | 209319 | 2,20 | 236159 | 2,46 | 328634 | 3,51 | 434599 | 4,55 |
| 5 | Прочие размещенные средства | 1350 | 0,01 | 1342 | 0,01 | 1332 | 0,01 | 1321 | 0,01 | 2663 | 0,03 |
| Итого кредитных вложений | 9044486 | 100,00 | 9512556 | 100,00 | 9611815 | 100,00 | 9356442 | 100,00 | 9552624 | 100,00 |
| Таблица 27. Динамика кредитных вложений ФИА- банка по группам заемщиков за 2009г., тыс.р. | |||||||||||
| № | Наименование статьи | Данные оборотной ведомости на : | Абсолютное изменение показателя за: | ||||||||
| 01.01.2009 | 01.04.2009 | 01.07.2009 | 01.10.2009 | 01.01.2010 | 1 квартал | 2 квартал | 3 квартал | 4 квартал | весь год | ||
| 1 | 2 | 3 (a) | 4(b) | 5(c) | 6(d) | 7(е) | 8=4-3 | 9=5-4 | 10=6-5 | 11==7-6 | 12=8+9+10+ +11 или 7- 3 |
| 320 | Кредиты и депозиты, предоставленные кредитным организациям | 273020 | 263505 | 45218 | 89394 | 43417 | -9515 | -218287 | 44176 | -45977 | -229603 |
| 321 | кредиты и депозиты, предоставленные банкам-нерезидентам | 1058 | 1224 | 1127 | 1083 | 1089 | 166 | -97 | -44 | 6 | 31 |
| 322 | Прочие размещенные средства в кред.орг-ях | 1353 | 1353 | 1353 | |||||||
| 452 | Кредиты, предоставленные негосударственным коммерческим организациям | 5486499 | 5931102 | 6452278 | 6200652 | 6432123 | 444603 | 521176 | -251626 | 231471 | 945624 |
| 453 | Кредиты, предоставленные негосударственным некоммерческим организациям | 3000 | 3000 | 3000 | 3000 | ||||||
| 454 | Кредиты, предоставленные физ.лицам — ИП | 18454 | 203346 | 204992 | 267951 | 291912 | 184892 | 1646 | 62959 | 23961 | 273458 |
| 455 | Кредиты, предоставленные физ.лицам | 3105498 | 2902718 | 2670709 | 2464407 | 2343821 | -202780 | -232009 | -206302 | -120586 | -761677 |
| 458 | Просроченная задолженность по предоставленным кредитам и прочим размещенным средствам | 158607 | 209319 | 236159 | 328634 | 434599 | 50712 | 26840 | 92475 | 105965 | 275992 |
| 478 | Вложения в приобретенные права требования по договорам на предоставление ден.ср-в, исполнение обязательств по которым обеспечивается ипотекой | 1350 | 1342 | 1332 | 1321 | 1310 | -8 | -10 | -11 | -11 | -40 |
| Всего | 9044486 | 9512556 | 9611815 | 9356442 | 9552624 | 468070 | 99259 | -255373 | 196182 | 508138 | |
| Таблица 28 Относительные показатели динамики кредитных вложений ФИА-банка по группам заемщиков за 2009г., % | |||||||||||
| № | Наименование статьи | Индексы (темпы) роста, % | Индексы (темпы) прироста, % (Jп = Jp -100) | ||||||||
| 1 квартал | 2 квартал | 3 квартал | 4 квартал | весь год | 1 квартал | 2 квартал | 3 квартал | 4 квартал | весь год | ||
| 1 | 2 | 3 | 4 | 5 | 6 | 7 | 8 | 9 | 10 | 11 | 12 |
| Jp =b/a*100 | Jp =c/b*100 | Jp =d/c*100 | Jp =е/d*100 | Jp =е/а*100 | |||||||
| 320 | Кредиты и депозиты, предоставленные кредитным организациям | 96,51 | 17,16 | 197,70 | 48,57 | 15,90 | -3,49 | -82,84 | 97,70 | -51,43 | -84,10 |
| 321 | кредиты и депозиты, предоставленные банкам-нерезидентам | 115,69 | 92,08 | 96,10 | 100,55 | 102,93 | 15,69 | -7,92 | -3,90 | 0,55 | 2,93 |
| 322 | Прочие размещенные средства в кред.орг-ях | - | - | - | - | - | - | - | - | - | - |
| 452 | Кредиты, предоставленные негосударственным коммерческим организациям | 108,10 | 108,79 | 96,10 | 103,73 | 117,24 | 8,10 | 8,79 | -3,90 | 3,73 | 17,24 |
| 453 | Кредиты, предоставленные негосударственным некоммерческим организациям | - | - | - | 100,00 | - | - | - | - | 0,00 | - |
| 454 | Кредиты, предоставленные физ.лицам — ИП | 1101,91 | 100,81 | 130,71 | 108,94 | 1581,84 | 1001,91 | 0,81 | 30,71 | 8,94 | 1481,84 |
| 455 | Кредиты, предоставленные физ.лицам | 93,47 | 92,01 | 92,28 | 95,11 | 75,47 | -6,53 | -7,99 | -7,72 | -4,89 | -24,53 |
| 458 | Просроченная задолженность по предоставленным кредитам и прочим размещенным средствам | 131,97 | 112,82 | 139,16 | 132,24 | 274,01 | 31,97 | 12,82 | 39,16 | 32,24 | 174,01 |
| 478 | Вложения в приобретенные права требования по договорам на предоставление ден.ср-в, исполнение обязательств по которым обеспечивается ипотекой | 99,41 | 99,25 | 99,17 | 99,17 | 97,04 | -0,59 | -0,75 | -0,83 | -0,83 | -2,96 |
| Всего | 105,18 | 101,04 | 97,34 | 102,10 | 105,62 | 5,18 | 1,04 | -2,66 | 2,10 | 5,62 | |
Таблица 29. Структура кредитных вложений ФИА-банка по группам заемщиков за 2009г. | |||||||||||
| № | Наименование статьи | 01.01.2009 | 01.04.2009 | 01.07.2009 | 01.10.2009 | 01.01.2010 | |||||
| тыс.р. | % | тыс.р. | % | тыс.р. | % | тыс.р. | % | тыс.р. | % | ||
| 1 | 2 | 3 | 4 | 5 | 6 | 7 | 8 | 9 | 10 | 11 | 12 |
| 320 | Кредиты и депозиты, предоставленные кредитным организациям | 273020 | 3,02 | 263505 | 2,77 | 45218 | 0,47 | 89394 | 0,96 | 43417 | 0,45 |
| 321 | кредиты и депозиты, предоставленные банкам-нерезидентам | 1058 | 0,01 | 1224 | 0,01 | 1127 | 0,01 | 1083 | 0,01 | 1089 | 0,01 |
| 322 | Прочие размещенные средства в кред.орг-ях | 0,00 | 0,00 | 0,00 | 0,00 | 1353 | 0,01 | ||||
| 452 | Кредиты, предоставленные негосударственным коммерческим организациям | 5486499 | 60,66 | 5931102 | 62,35 | 6452278 | 67,13 | 6200652 | 66,27 | 6432123 | 67,33 |
| 453 | Кредиты, предоставленные негосударственным некоммерческим организациям | 0,00 | 0,00 | 0,00 | 3000 | 0,03 | 3000 | 0,03 | |||
| 454 | Кредиты, предоставленные физ.лицам — ИП | 18454 | 0,20 | 203346 | 2,14 | 204992 | 2,13 | 267951 | 2,86 | 291912 | 3,06 |
| 455 | Кредиты, предоставленные физ.лицам | 3105498 | 34,34 | 2902718 | 30,51 | 2670709 | 27,79 | 2464407 | 26,34 | 2343821 | 24,54 |
| 458 | Просроченная задолженность по предоставленным кредитам и прочим размещенным средствам | 158607 | 1,75 | 209319 | 2,20 | 236159 | 2,46 | 328634 | 3,51 | 434599 | 4,55 |
| 478 | Вложения в приобретенные права требования по договорам на предоставление ден.ср-в, исполнение обязательств по которым обеспечивается ипотекой | 1350 | 0,01 | 1342 | 0,01 | 1332 | 0,01 | 1321 | 0,01 | 1310 | 0,01 |
| Всего | 9044486 | 100,00 | 9512556 | 100,00 | 9611815 | 100,00 | 9356442 | 100,00 | 9552624 | 100,00 |
Анализируя динамику кредитных вложений Фиа-банка за 2009г., можно сделать вывод об их наиболее быстром темпе роста за 1 квартал 2009г. (на 468070 тыс.р.). В основном, за счет динамики кредитов, предоставленных юридическим лицам. В процентном соотношении динамика кредитных вложений за первый квартал составляет 105,18%. В общем за весь год динамика составила 508138 тыс.р. На 1 января 2010г. в структуре кредитных вложений значительную долю занимают кредиты, предоставленные юридическим лицам (70,42%) и физическим лицам (24,54%).
2.2.5. Анализ структуры и динамики выданных ссуд по срокам. Оценка качества ссуд на основе данных баланса
В таблице 33 приведен расчет средних сроков кредитных вложений банка, а в таблицах 30-32 приведен анализ динамики и структуры кредитных вложений по срокам. Далее в таблице 12 приложения приведена оценка качества кредитных вложений по группам заемщиков.
| Таблица 30. Динамика кредитных вложений по срокам ФИА — банка за 2009г., тыс.р. | |||||||||||
| № | Наименование статьи | Данные оборотной ведомости на : | Абсолютное изменение показателя за: | ||||||||
| 01.01.2009 | 01.04.2009 | 01.07.2009 | 01.10.2009 | 01.01.2010 | 1 квартал | 2 квартал | 3 квартал | 4 квартал | весь год | ||
| 1 | 2 | 3 (a) | 4(b) | 5(c) | 6(d) | 7(е) | 8=4-3 | 9=5-4 | 10=6-5 | 11=7-6 | 12=8+9+10+11 или 7- 3 |
| 1 | Межбанковские кредиты | ||||||||||
| на 1 день | 261920 | 261920 | -261920 | ||||||||
| на срок от 8 до 30 дней | 271645 | 43 819 | 43389 | -271645 | 43819 | -43819 | 43389 | -228256 | |||
| на срок от 31 до 90 дней | 44007 | 44007 | -44007 | ||||||||
| на срок от 91 до 180 дней | 44007 | 44007 | -44007 | ||||||||
| на срок от 1 года до 3 лет | 2372 | 2745 | 2526 | 1346 | 373 | -219 | -1180 | -1346 | -2372 | ||
| свыше 3лет | 1083 | 1089 | 1083 | 6 | 1089 | ||||||
| до востребования | 61 | 64 | 34 | 28 | 3 | -64 | 34 | -6 | -33 | ||
| Итого | 274078 | 264729 | 46345 | 90477 | 44506 | -9349 | -218384 | 44132 | -45971 | -229572 | |
| 2 | Кредиты, предоставленные юридическим лицам | ||||||||||
| на срок от 8 до 30 дней | 57620 | 232641 | 114260 | 52216 | 92843 | 175021 | -118381 | -62044 | 40627 | 35223 | |
| на срок от 31 до 90 дней | 63232 | 38234 | 230805 | 149528 | 268346 | -24998 | 192571 | -81277 | 118818 | 205114 | |
| на срок от 91 до 180 дней | 176205 | 159317 | 342352 | 415064 | 243233 | -16888 | 183035 | 72712 | -171831 | 67028 | |
| на срок от 181 дня до 1 года | 1611488 | 2015233 | 2145530 | 2131062 | 2059811 | 403745 | 130297 | -14468 | -71251 | 448323 | |
| на срок от 1 года до 3 лет | 2986953 | 3057785 | 3245353 | 3099417 | 3253671 | 70832 | 187568 | -145936 | 154254 | 266718 | |
| свыше 3лет | 609455 | 629241 | 571738 | 624316 | 799132 | 19786 | -57503 | 52578 | 174816 | 189677 | |
| овердрафт | 1997 | 7 232 | 9999 | 1997 | 5235 | -7232 | 9999 | 9999 | |||
| Итого | 5504953 | 6134448 | 6657270 | 6471603 | 6727035 | 629495 | 522822 | -185667 | 255432 | 1222082 | |
| 3 | Кредиты, предоставленные физическим лицам | ||||||||||
| на срок от 8 до 30 дней | 1 350 | 50 | 1350 | -1300 | -50 | ||||||
| на срок от 31 до 90 дней | 130 | 10058 | 839 | 206 | 501 | 9928 | -9219 | -633 | 295 | 371 | |
| на срок от 91 до 180 дней | 1985 | 8 216 | 31 | 353 | -1985 | 8216 | -8185 | 322 | -1632 | ||
| на срок от 181 дня до 1 года | 28993 | 15615 | 9 248 | 13854 | 19154 | -13378 | -6367 | 4606 | 5300 | -9839 | |
| на срок от 1 года до 3 лет | 256007 | 227295 | 191 304 | 161700 | 182670 | -28712 | -35991 | -29604 | 20970 | -73337 | |
| свыше 3лет | 2815043 | 2644649 | 2 455 717 | 2284052 | 2137456 | -170394 | -188932 | -171665 | -146596 | -677587 | |
| овердрафт | 3340 | 5101 | 4 035 | 4514 | 3687 | 1761 | -1066 | 479 | -827 | 347 | |
| Итого | 3105498 | 2902718 | 2670709 | 2464407 | 2343821 | -202780 | -232009 | -206302 | -120586 | -761677 | |
| 4 | Итого кред.вложения по срокам | ||||||||||
| до 30 дней | 271645 | 261920 | 45169 | 50 | 43389 | -9725 | -216751 | -45119 | 43339 | -228256 | |
| 31-90 дней | 63362 | 48292 | 231644 | 193741 | 268847 | -15070 | 183352 | -37903 | 75106 | 205485 | |
| 91-180 | 178190 | 159317 | 350568 | 459102 | 243586 | -18873 | 191251 | 108534 | -215516 | 65396 | |
| 181-365 | 1640481 | 2030848 | 2154778 | 2144916 | 2078965 | 390367 | 123930 | -9862 | -65951 | 438484 | |
| 1-3 года | 258379 | 230040 | 193830 | 163046 | 182670 | -28339 | -36210 | -30784 | 19624 | -75709 | |
| свыше 3лет | 3424498 | 3273890 | 3027455 | 2909451 | 2937677 | -150608 | -246435 | -118004 | 28226 | -486821 | |
| до востребования | 61 | 64 | 34 | 28 | 3 | -64 | 34 | -6 | -33 | ||
| овердрафт | 3340 | 7098 | 11267 | 4514 | 13686 | 3758 | 4169 | -6753 | 9172 | 10346 | |
| Итого | 5839956 | 6011469 | 6014711 | 5874854 | 5768848 | 171513 | 3242 | -139857 | -106006 | -71108 | |
| Таблица 31. Относительные показатели динамики кредитных вложений ФИА — банка по срокам за 2009г., % | |||||||||||
| № | Наименование статьи | Индексы (темпы) роста, % | Индексы (темпы) прироста, % (Jп = Jp -100) | ||||||||
| 1 квартал | 2 квартал | 3 квартал | 4 квартал | весь год | 1 квартал | 2 квартал | 3 квартал | 4 квартал | весь год | ||
| 1 | 2 | 3 | 4 | 5 | 6 | 7 | 8 | 9 | 10 | 11 | 12 |
| Jp =b/a*100 | Jp =c/b*100 | Jp =d/c*100 | Jp =е/d*100 | Jp =е/а*100 | |||||||
| 1 | Межбанковские кредиты | ||||||||||
| на 1 день | - | 0,00 | - | - | - | - | -100,00 | - | - | - | |
| на срок от 8 до 30 дней | 0,00 | - | 0,00 | - | 15,97 | -100,00 | - | -100,00 | - | -84,03 | |
| на срок от 31 до 90 дней | - | - | - | 0,00 | - | - | - | - | -100,00 | - | |
| на срок от 91 до 180 дней | - | - | - | 0,00 | - | - | - | - | -100,00 | - | |
| на срок от 1 года до 3 лет | 115,73 | 92,02 | 53,29 | 0,00 | 0,00 | 15,73 | -7,98 | -46,71 | -100,00 | -100,00 | |
| свыше 3лет | - | - | - | 100,55 | - | - | - | - | 0,55 | - | |
| до востребования | 104,92 | 0,00 | - | 82,35 | 45,90 | 4,92 | -100,00 | - | -17,65 | -54,10 | |
| Итого | 96,59 | 17,51 | 195,22 | 49,19 | 16,24 | -3,41 | -82,49 | 95,22 | -50,81 | -83,76 | |
| 2 | Кредиты, предоставленные юридическим лицам | ||||||||||
| на срок от 8 до 30 дней | 403,75 | 49,11 | 45,70 | 177,81 | 161,13 | 303,75 | -50,89 | -54,30 | 77,81 | 61,13 | |
| на срок от 31 до 90 дней | 60,47 | 603,66 | 64,79 | 179,46 | 424,38 | -39,53 | 503,66 | -35,21 | 79,46 | 324,38 | |
| на срок от 91 до 180 дней | 90,42 | 214,89 | 121,24 | 58,60 | 138,04 | -9,58 | 114,89 | 21,24 | -41,40 | 38,04 | |
| на срок от 181 дня до 1 года | 125,05 | 106,47 | 99,33 | 96,66 | 127,82 | 25,05 | 6,47 | -0,67 | -3,34 | 27,82 | |
| на срок от 1 года до 3 лет | 102,37 | 106,13 | 95,50 | 104,98 | 108,93 | 2,37 | 6,13 | -4,50 | 4,98 | 8,93 | |
| свыше 3лет | 103,25 | 90,86 | 109,20 | 128,00 | 131,12 | 3,25 | -9,14 | 9,20 | 28,00 | 31,12 | |
| овердрафт | - | 362,14 | 0,00 | - | - | - | 262,14 | -100,00 | - | - | |
| Итого | 111,44 | 108,52 | 97,21 | 103,95 | 122,20 | 11,44 | 8,52 | -2,79 | 3,95 | 22,20 | |
| 3 | Кредиты, предоставленные физическим лицам | ||||||||||
| на срок от 8 до 30 дней | - | - | 3,70 | 0,00 | - | - | - | -96,30 | -100,00 | - | |
| на срок от 31 до 90 дней | 7736,92 | 8,34 | 24,55 | 243,20 | 385,38 | 7636,92 | -91,66 | -75,45 | 143,20 | 285,38 | |
| на срок от 91 до 180 дней | 0,00 | - | 0,38 | 1138,71 | 17,78 | -100,00 | - | -99,62 | 1038,71 | -82,22 | |
| на срок от 181 дня до 1 года | 53,86 | 59,23 | 149,81 | 138,26 | 66,06 | -46,14 | -40,77 | 49,81 | 38,26 | -33,94 | |
| на срок от 1 года до 3 лет | 88,78 | 84,17 | 84,53 | 112,97 | 71,35 | -11,22 | -15,83 | -15,47 | 12,97 | -28,65 | |
| свыше 3лет | 93,95 | 92,86 | 93,01 | 93,58 | 75,93 | -6,05 | -7,14 | -6,99 | -6,42 | -24,07 | |
| овердрафт | - | 79,10 | 111,87 | - | 110,39 | - | -20,90 | 11,87 | - | 10,39 | |
| Итого | 93,47 | 92,01 | 92,28 | 95,11 | 75,47 | -6,53 | -7,99 | -7,72 | -4,89 | -24,53 | |
| 4 | Итого кред.вложения по срокам | ||||||||||
| до 30 дней | 96,41996 | 17,24534 | 0,11 | 86778,00 | 15,97 | -79,17462 | -17,1346 | 86777,89 | -86762 | -84,03 | |
| 31-90 дней | 76,21603 | 479,6737 | 83,64 | 138,77 | 424,30 | 403,4576 | -396,036 | 55,1288 | 285,537 | 324,30 | |
| 91-180 | 89,4085 | 220,0443 | 130,96 | 53,06 | 136,70 | 130,6358 | -89,0848 | -77,9024 | 83,6431 | 36,70 | |
| 181-365 | 123,7959 | 106,1024 | 99,54 | 96,93 | 126,73 | -17,69351 | -6,56006 | -2,61708 | 29,80375 | 26,73 | |
| 1-3 года | 89,032 | 84,25926 | 84,12 | 112,04 | 70,70 | -4,772744 | -0,14122 | 27,91783 | -41,3374 | -29,30 | |
| свыше 3лет | 95,60204 | 92,47272 | 96,10 | 100,97 | 85,78 | -3,129326 | 3,629489 | 4,867944 | -15,186 | -14,22 | |
| до востребования | 104,918 | - | 82,35 | 45,90 | -104,918 | - | - | -36,4513 | -54,10 | ||
| овердрафт | 212,515 | 158,7349 | 40,06 | 303,19 | 409,76 | -53,78012 | -118,671 | 263,1262 | 106,5704 | 309,76 | |
| Итого | 102,9369 | 100,0539 | 97,67 | 98,20 | 1315,85 | 2,94 | 0,05 | -2,33 | -1,80 | 1215,85 | |
| Таблица 32. Структура размещения кредитных вложений ФИА – банка по срокам за 2009г. | |||||||||||
| № | Наименование статьи | 01.01.2009 | 01.04.2009 | 01.07.2009 | 01.10.2009 | 01.01.2010 | |||||
| тыс.р. | % | тыс.р. | % | тыс.р. | % | тыс.р. | % | тыс.р. | % | ||
| 1 | 2 | 3 | 4 | 5 | 6 | 7 | 8 | 9 | 10 | 11 | 12 |
| 1 | Межбанковские кредиты | ||||||||||
| на 1 день | 0,00 | 0,00 | 261920,00 | 98,94 | 0,00 | 0,00 | 0,00 | 0,00 | 0,00 | 0,00 | |
| на срок от 8 до 30 дней | 271645,00 | 99,11 | 0,00 | 0,00 | 43819,00 | 94,55 | 0,00 | 0,00 | 43389,00 | 97,49 | |
| на срок от 31 до 90 дней | 0,00 | 0,00 | 0,00 | 0,00 | 0,00 | 0,00 | 44007,00 | 48,64 | 0,00 | 0,00 | |
| на срок от 91 до 180 дней | 0,00 | 0,00 | 0,00 | 0,00 | 0,00 | 0,00 | 44007,00 | 48,64 | 0,00 | 0,00 | |
| на срок от 1 года до 3 лет | 2372,00 | 0,87 | 2745,00 | 1,04 | 2526,00 | 5,45 | 1346,00 | 1,49 | 0,00 | 0,00 | |
| свыше 3лет | 0,00 | 0,00 | 0,00 | 0,00 | 0,00 | 0,00 | 1083,00 | 1,20 | 1089,00 | 2,45 | |
| до востребования | 61,00 | 0,02 | 64,00 | 0,02 | 0,00 | 0,00 | 34,00 | 0,04 | 28,00 | 0,06 | |
| Итого | 274078,00 | 100,00 | 264729,00 | 100,00 | 46345,00 | 100,00 | 90477,00 | 100,00 | 44506,00 | 100,00 | |
| 2 | Кредиты, предоставленные юридическим лицам | ||||||||||
| на срок от 8 до 30 дней | 57620 | 1,05 | 232641 | 3,79 | 114260 | 1,72 | 52216 | 0,81 | 92843 | 1,38 | |
| на срок от 31 до 90 дней | 63232 | 1,15 | 38234 | 0,62 | 230805 | 3,47 | 149528 | 2,31 | 268346 | 3,99 | |
| на срок от 91 до 180 дней | 176205 | 3,20 | 159317 | 2,60 | 342352 | 5,14 | 415064 | 6,41 | 243233 | 3,62 | |
| на срок от 181 дня до 1 года | 1611488 | 29,27 | 2015233 | 32,85 | 2145530 | 32,23 | 2131062 | 32,93 | 2059811 | 30,62 | |
| на срок от 1 года до 3 лет | 2986953 | 54,26 | 3057785 | 49,85 | 3245353 | 48,75 | 3099417 | 47,89 | 3253671 | 48,37 | |
| свыше 3лет | 609455 | 11,07 | 629241 | 10,26 | 571738 | 8,59 | 624316 | 9,65 | 799132 | 11,88 | |
| овердрафт | 0,00 | 1997 | 0,03 | 7 232 | 0,11 | 0,00 | 9999 | 0,15 | |||
| Итого | 5504953 | 100,00 | 6134448 | 100,00 | 6657270 | 100,00 | 6471603 | 100,00 | 6727035 | 100,00 | |
| 3 | Кредиты, предоставленные физическим лицам | ||||||||||
| на срок от 8 до 30 дней | 0,00 | 0,00 | 1 350 | 0,05 | 50 | 0,002 | 0,00 | ||||
| на срок от 31 до 90 дней | 130 | 0,00 | 10058 | 0,35 | 839 | 0,03 | 206 | 0,01 | 501 | 0,02 | |
| на срок от 91 до 180 дней | 1985 | 0,06 | 0,00 | 8 216 | 0,31 | 31 | 0,001 | 353 | 0,02 | ||
| на срок от 181 дня до 1 года | 28993 | 0,93 | 15615 | 0,54 | 9 248 | 0,35 | 13854 | 0,56 | 19154 | 0,82 | |
| на срок от 1 года до 3 лет | 256007 | 8,24 | 227295 | 7,83 | 191 304 | 7,16 | 161700 | 6,56 | 182670 | 7,79 | |
| свыше 3лет | 2815043 | 90,65 | 2644649 | 91,11 | 2 455 717 | 91,95 | 2284052 | 92,68 | 2137456 | 91,20 | |
| овердрафт | 3340 | 0,11 | 5101 | 0,18 | 4 035 | 0,15 | 4514 | 0,18 | 3687 | 0,16 | |
| Итого | 3105498 | 100,00 | 2902718 | 100,00 | 2670709 | 100,00 | 2464407 | 100,00 | 2343821 | 100,00 | |
| 4 | Итого кред.вложения по срокам | ||||||||||
| до 30 дней | 271645 | 4,65 | 261920 | 4,36 | 45169 | 0,75 | 50 | 0,001 | 43389 | 0,75 | |
| 31-90 дней | 63362 | 1,08 | 48292 | 0,80 | 231644 | 3,85 | 193741 | 3,30 | 268847 | 4,66 | |
| 91-180 | 178190 | 3,05 | 159317 | 2,65 | 350568 | 5,83 | 459102 | 7,81 | 243586 | 4,22 | |
| 181-365 | 1640481 | 28,09 | 2030848 | 33,78 | 2154778 | 35,83 | 2144916 | 36,51 | 2078965 | 36,04 | |
| 1-3 года | 258379 | 4,42 | 230040 | 3,83 | 193830 | 3,22 | 163046 | 2,78 | 182670 | 3,17 | |
| свыше 3лет | 3424498 | 58,64 | 3273890 | 54,46 | 3027455 | 50,33 | 2909451 | 49,52 | 2937677 | 50,92 | |
| до востребования | 61 | 0,001 | 64 | 0,001 | 0,00 | 34 | 0,001 | 28 | 0,0005 | ||
| овердрафт | 3340 | 0,06 | 7098 | 0,12 | 11267 | 0,19 | 4514 | 0,08 | 13686 | 0,24 | |
| Итого | 5839956 | 100 | 6011469 | 100 | 6014711 | 100 | 5874854 | 100 | 5768848 | 100 |
| Таблица 33. Средние сроки кредитных вложений | ||||||||||||
| Активы | Сроки обязательств | Ср.знач-е интервала, дни ti | Остатки по счетам, т.р. Оi | Oi*ti | ||||||||
| 01.01.2009 | 01.04.2009 | 01.07.2009 | 01.10.2009 | 01.01.2010 | 01.01.2009 | 01.04.2009 | 01.07.2009 | 01.10.2009 | 01.01.2010 | |||
| Межбанковские кредиты | на 1 день | 1 | 261920 | 261920 | ||||||||
| на срок от 8 до 30 дней | 15 | 271645 | 43 819 | 43389 | 4074675 | 657285 | 650835 | |||||
| на срок от 31 до 90 дней | 60,5 | 44007 | 2662424 | |||||||||
| на срок от 91 до 180 дней | 135,5 | 44007 | 5962949 | |||||||||
| на срок от 1 года до 3 лет | 730 | 2372 | 2745 | 2526 | 1346 | 1731560 | 2003850 | 1843980 | 982580 | |||
| свыше 3лет | 1460 | 1083 | 1089 | 1581180 | 1589940 | |||||||
| Сумма | 274017 | 264665 | 46345 | 90443 | 44478 | 5806235 | 2265770 | 2501265 | 11189132 | 2240775 | ||
| средний срок | 21 | 9 | 54 | 124 | 50 | |||||||
| Кредиты, предоставленные юр.лицам | на срок от 8 до 30 дней | 19 | 57620 | 232641 | 114260 | 52216 | 92843 | 1094780 | 4420179 | 2170940 | 992104 | 1764017 |
| на срок от 31 до 90 дней | 60,5 | 63232 | 38234 | 230805 | 149528 | 268346 | 3825536 | 2313157 | 13963703 | 9046444 | 16234933 | |
| на срок от 91 до 180 дней | 135,5 | 176205 | 159317 | 342352 | 415064 | 243233 | 23875778 | 21587454 | 46388696 | 56241172 | 32958072 | |
| на срок от 181 дня до 1 года | 273 | 1611488 | 2015233 | 2145530 | 2131062 | 2059811 | 439936224 | 550158609 | 585729690 | 581779926 | 562328403 | |
| на срок от 1 года до 3 лет | 730 | 2986953 | 3057785 | 3245353 | 3099417 | 3253671 | 2180475690 | 2232183050 | 2369107690 | 2262574410 | 2375179830 | |
| свыше 3лет | 1460 | 609455 | 629241 | 571738 | 624316 | 799132 | 889804300 | 918691860 | 834737480 | 911501360 | 1166732720 | |
| Сумма | 5504953 | 6132451 | 6650038 | 6471603 | 6717036 | 3539012308 | 3729354309 | 3852098199 | 3822135416 | 4155197975 | ||
| средний срок | 643 | 608 | 579 | 591 | 619 | |||||||
| Кредиты, предоставленные физ.лицам | на срок от 8 до 30 дней | 19 | 1 350 | 50 | 25650 | 950 | ||||||
| на срок от 31 до 90 дней | 60,5 | 130 | 10058 | 839 | 206 | 501 | 7865 | 608509 | 50760 | 12463 | 30311 | |
| на срок от 91 до 180 дней | 135,5 | 1985 | 8 216 | 31 | 353 | 268968 | 1113268 | 4201 | 47832 | |||
| на срок от 181 дня до 1 года | 273 | 28993 | 15615 | 9 248 | 13854 | 19154 | 7915089 | 4262895 | 2524704 | 3782142 | 5229042 | |
| на срок от 1 года до 3 лет | 730 | 256007 | 227295 | 191 304 | 161700 | 182670 | 186885110 | 165925350 | 139651920 | 118041000 | 133349100 | |
| свыше 3лет | 1460 | 2815043 | 2644649 | 2 455 717 | 2284052 | 2137456 | 4109962780 | 3861187540 | 3585346820 | 3334715920 | 3120685760 | |
| Сумма | 3102158 | 2897617 | 2666674 | 2459893 | 2340134 | 4305039812 | 4031984294 | 3728713122 | 3456556676 | 3259342044 | ||
| средний срок | 1388 | 1391 | 1398 | 1405 | 1393 |
Средний срок межбанковских кредитов с 21 дня к концу года увеличился до 50 дней. По кредитам, выданным юридическим лицам и ИП средний срок также увеличился с 308 до 975 дней. По физическим лицам средний срок практически остался неизменным (с 1388 увеличился до 1393 дней).
Если анализировать кредитные вложения по срокам, положительной динамики межбанковских кредитов не наблюдается: с 274078т.р. они уменьшились до 90477т.р., хотя за весь год межбанковские кредиты на срок свыше 3 лет увеличились на 1089т.р. Кредиты, предоставленные юридическим лицам на срок от 181 дня до 1 года, увеличились за весь год на 448323 т.р. Кредиты, предоставленные физическим лицам, в основном, снизились кроме кредитов на срок от 31 дня до 90 дней, которые увеличились на 371т.р. за весь год. Итого кредитные вложения по срокам уменьшились за весь год на 71108 т.р. В структуре межбанковских кредитов наибольшую долю занимают МБК на срок от 8 до 30 дней (97,49% за весь год). Кредиты, предоставленные юридическим лицам на срок от 1 года до 3 лет, занимают 48,37% за 2009г. Чуть меньшую долю занимают кредиты, предоставленные юридическим лицам на срок от 181 дня до 1 года. Кредиты, предоставленные физическим лицам на срок свыше 3 лет, занимают 91,2% в общей сумме данного вида кредитов. 50,92% занимают кредитные вложения на срок свыше 3 лет.
2.2.6. Анализ структуры и динамики вложений банка в ценные бумаги, оцениваемые по справедливой стоимости через прибыль или убыток, а также удерживаемые до погашения и для перепродажи
Инвестиции банков в ценные бумаги являются одним из основных способов получения дохода с помощью собственных или привлеченных средств. Так как банк привлекает средства вкладчиков, гарантируя им определенный процент по вкладу, то финансовые аналитики банка уделяют огромное внимание банковским инвестициям в ценные бумаги.
Как правило, вложения банков в ценные бумаги отличаются высокой надежностью, ликвидностью и доходностью. Банковские эксперты стараются сформировать инвестиционный портфель таким образом, чтобы он приносил банку максимальный гарантированный доход при минимальных рисках. При оценке необходимости покупки тех или иных ценных бумаг аналитики банка оценивают как количественные, так и качественные возможности инвестирования. Как правило, оценка происходит на основе сравнения предлагаемых ценных бумаг с другими ценными бумагами, которые есть в распоряжении банка или продаются на рынке. Крайне редко аналитикам банка удается найти такие ценные бумаги, которые при минимальных рисках могут приносить приличную прибыль.
Чаще всего банки приобретают ценные бумаги, которые выпускаются на территории России. Среди российских ценных бумаг наибольшей популярностью у банков пользуются Государственные краткосрочные облигации и Облигации Федерального займа, муниципальные и корпоративные облигации, а также еврооблигации российских эмитентов. Также банки приобретают акции предприятий, которые демонстрируют наиболее стабильную работу на рынке. Многие банки стараются приобретать портфели акций предприятий, что дает им возможность влиять на их деятельность.
Управление инвестиционным портфелем банка должно вестись таким образом, чтобы соблюдался баланс между ликвидностью и прибыльностью. Стоит отметить, что инвестиции банков в ценные бумаги на некоторых этапах могут быть довольно рискованны, но большая часть инвестиционного портфеля должна приносить банку стабильный и надежный доход.
Вложения банков в ценные бумаги могут производиться как на краткосрочный, так и на долгосрочный период. Обычно, краткосрочные вложения гарантируют ликвидность инвестиционного портфеля банка, а долгосрочные – доходность.
Некоторые банки специализируются на инвестициях в определенный сектор экономики, что позволяет сосредоточиться на более узком круге ценных бумаг.
Производятся инвестиции банков в ценные бумаги с помощью активной или пассивной стратегии. При использовании активной стратегии банки, на основе постоянного анализа информации, довольно часто покупают и продают часть своего инвестиционного портфеля, при пассивной стратегии эксперты банка вычисляют специальные индексы, на основе которых и принимается решение о покупке тех или иных ценных бумаг.
Вложения в доходные ценные бумаги за 2009г. увеличились на 1155447 т.р.(165,17%) с 699559 до 1855006 т.р. Основную долю во вложениях в ценные бумаги занимают долевые ценные бумаги прочих резидентов, имеющиеся в наличии для продажи (47,98%). Далее по весу следуют векселя кредитных организации и авалированные им до востребования (15,05%).
| Таблица 34. Динамика вложений в доходные ценные бумаги ФИА — банка за 2009г., тыс.р. | |||||||||||
| № | Наименование статьи | Данные оборотной ведомости на : | Абсолютное изменение показателя за: | ||||||||
| 01.01.2009 | 01.04.2009 | 01.07.2009 | 01.10.2009 | 01.01.2010 | 1 квартал | 2 квартал | 3 квартал | 4 квартал | весь год | ||
| 1 | 2 | 3 (a) | 4(b) | 5(c) | 6(d) | 7(е) | 8=4-3 | 9=5-4 | 10=6-5 | 11==7-6 | 12=8+9+10+ +11 или 7- 3 |
| 50207 | Долговые обязательства кредитных организаций, имеющиеся в наличии для продажи | 77928 | 99 127 | 102859 | 109763 | 77928 | 21 199 | 3 732 | 6904 | 109763 | |
| 50208 | Прочие долговые обязательства | 53594 | 42 699 | 53620 | 155506 | 53594 | -10 895 | 10 921 | 101886 | 155506 | |
| 50221 | Переоценка ценных бумаг — положительная разница | 1506 | 2 790 | 4089 | 4475 | 1506 | 1 284 | 1 299 | 386 | 4475 | |
| 50305 | Долговые обязательства РФ | 26398 | 25790 | 26 206 | 22377 | 22677 | -608 | 416 | -3 829 | 300 | -3721 |
| 50306 | Долговые обязательства субъектов РФ и органов местного самоуправления | 39524 | 39547 | 39 578 | 39617 | 39655 | 23 | 31 | 39 | 38 | 131 |
| 50307 | Долговые обязательства кредитных организаций | 174721 | 87062 | 61 963 | 62070 | 62142 | -87659 | -25 099 | 107 | 72 | -112579 |
| 50308 | Прочие долговые обязательства | 217850 | 73032 | 55 313 | 35533 | 34172 | -144818 | -17 719 | -19 780 | -1361 | -183678 |
| 50505 | Долговые обязательства, не погашенные в срок | 10868 | 46113 | 46 113 | 50060 | 50060 | 35245 | 3 947 | 39192 | ||
| 50605 | Долевые ценные бумаги кредитных организаций, оцениваемые по справедливой стоимости через прибыль или убыток | 901 | 901 | -901 | |||||||
| 50606 | Долевые ценные бумаги, оцениваемые по справедливой стоимости через прибыль или убыток Прочих резидентов | 3444 | 3485 | 3 677 | 6786 | 7038 | 41 | 192 | 3 109 | 252 | 3594 |
| 50607 | Долевые ценные бумаги банков- нерезидентов | 483 | 89 | 483 | -394 | 89 | |||||
| 50608 | прочих нерезидентов | 5439 | 1522 | 5 439 | -3917 | 1522 | |||||
| 50621 | Долевые ценные бумаги, оцениваемые по справедливой стоимости через прибыль или убыток Переоценка ценных бумаг – положит. разницы | 15 | 25 | 114 | 970 | 298 | 10 | 89 | 856 | -672 | 283 |
| 50706 | Долевые ценные бумаги, имеющиеся в наличии для продажи Прочих резидентов | 59 | 59 | 140 059 | 140059 | 890049 | 140 000 | 749990 | 889990 | ||
| 50721 | Переоценка ценных бумаг- положительные разницы | 2 544 | 8620 | 13090 | 2 544 | 6 076 | 4470 | 13090 | |||
| 51401 | Векселя кредитных организаций и авалированные им до востребования | 225000 | 225 000 | 276669 | 279143 | 225000 | 51 669 | 2474 | 279143 | ||
| 51402 | со сроком погашения до 30 дней | 225000 | 90000 | -225000 | 90000 | -135000 | |||||
| 51403 | со сроком погашения от 31 до 90 дней | 1680 | 4081 | 3 278 | 10995 | 5186 | 2401 | -803 | 7 717 | -5809 | 3506 |
| 51404 | со сроком погашения от 91 до 180 дней | 50101 | 48 466 | 93252 | 6939 | 50101 | -1 635 | 44 786 | -86313 | 6939 | |
| 51501 | Прочие векселя до востребования | 25 093 | 27725 | 70368 | 25 093 | 2 632 | 42643 | 70368 | |||
| 51502 | со сроком погашения до 30 дней | 446 | 446 | 446 | |||||||
| 51503 | Прочие векселя со сроком погашения от 31 до 90 дней | 393 | 393 | -393 | |||||||
| 51504 | Прочие векселя со сроком погашения от 91 до 180 дней | 91 336 | 5191 | 5575 | 91 336 | -86 145 | 384 | 5575 | |||
| 51505 | со сроком погашения от 181 дня до 1 года | 6813 | 6813 | 6813 | |||||||
| Всего | 699559 | 687323 | 913356 | 947708 | 1855006 | -12236 | 226 033 | 34 352 | 907298 | 1155447 | |
Таблица 35. Относительные показатели динамики вложений в доходные ценные бумаги ФИА — банка за 2009г., % | |||||||||||
| № | Наименование статьи | Индексы (темпы) роста, % | Индексы (темпы) прироста, % (Jп = Jp -100) | ||||||||
| 1 квартал | 2 квартал | 3 квартал | 4 квартал | весь год | 1 квартал | 2 квартал | 3 квартал | 4 квартал | весь год | ||
| 1 | 2 | 3 | 4 | 5 | 6 | 7 | 8 | 9 | 10 | 11 | 12 |
| Jp =b/a*100 | Jp =c/b*100 | Jp =d/c*100 | Jp =е/d*100 | Jp =е/а*100 | |||||||
| 50207 | Долговые обязательства кредитных организаций, имеющиеся в наличии для продажи | - | 127,20 | 103,76 | 106,71 | - | - | 27,20 | 3,76 | 6,71 | - |
| 50208 | Прочие долговые обязательства | - | 79,67 | 125,58 | 290,01 | - | - | -20,33 | 25,58 | 190,01 | - |
| 50221 | Переоценка ценных бумаг — положительная разница | - | 185,26 | 146,56 | 109,44 | - | - | 85,26 | 46,56 | 9,44 | - |
| 50305 | Долговые обязательства РФ | 97,70 | 101,61 | 85,39 | 101,34 | 85,90 | -2,30 | 1,61 | -14,61 | 1,34 | -14,10 |
| 50306 | Долговые обязательства субъектов РФ и органов местного самоуправления | 100,06 | 100,08 | 100,10 | 100,10 | 100,33 | 0,06 | 0,08 | 0,10 | 0,10 | 0,33 |
| 50307 | Долговые обязательства кред. орг. | 49,83 | 71,17 | 100,17 | 100,12 | 35,57 | -50,17 | -28,83 | 0,17 | 0,12 | -64,43 |
| 50308 | Прочие долговые обязательства | 33,52 | 75,74 | 64,24 | 96,17 | 15,69 | -66,48 | -24,26 | -35,76 | -3,83 | -84,31 |
| 50505 | Долговые обязательства, не погашенные в срок | 424,30 | 100,00 | 108,56 | 100,00 | 460,62 | 324,30 | 0,00 | 8,56 | 0,00 | 360,62 |
| 50605 | Долевые ценные бумаги кредитных организаций, оцениваемые по справедливой стоимости через прибыль или убыток | - | - | - | 0,00 | - | - | - | - | -100,00 | - |
| 50606 | Долевые ценные бумаги, оцениваемые по справедливой стоимости через прибыль или убыток Прочих резидентов | 101,19 | 105,51 | 184,55 | 103,71 | 204,36 | 1,19 | 5,51 | 84,55 | 3,71 | 104,36 |
| 50607 | Долевые ценные бумаги банков- нерезидентов | - | - | - | 18,43 | - | - | - | - | -81,57 | - |
| 50608 | прочих нерезидентов | - | - | - | 27,98 | - | - | - | - | -72,02 | - |
| 50621 | Долевые ценные бумаги, оцениваемые по справедливой стоимости через прибыль или убыток Переоценка ценных бумаг — положительные разницы | 166,67 | 456,00 | 850,88 | 30,72 | 1986,67 | 66,67 | 356,00 | 750,88 | -69,28 | 1886,67 |
| 50706 | Долевые ценные бумаги, имеющиеся в наличии для продажи Прочих резидентов | 100,00 | 237388,14 | 100,00 | 635,48 | 1508557,63 | 0,00 | 237288,14 | 0,00 | 535,48 | 1508457,63 |
| 50721 | Переоценка ценных бумаг- положительные разницы | - | - | 338,84 | 151,86 | - | - | - | 238,84 | 51,86 | - |
| 51401 | Векселя кредитных организаций и авалированные им до востребования | - | 100,00 | 122,96 | 100,89 | - | - | 0,00 | 22,96 | 0,89 | - |
| 51402 | со сроком погашения до 30 дней | 0,00 | - | - | - | 40,00 | -100,00 | - | - | - | -60,00 |
| 51403 | со сроком погашения от 31 до 90 дней | 242,92 | 80,32 | 335,42 | 47,17 | 308,69 | 142,92 | -19,68 | 235,42 | -52,83 | 208,69 |
| 51404 | со сроком погашения от 91 до 180 дней | - | 96,74 | 192,41 | 7,44 | - | - | -3,26 | 92,41 | -92,56 | - |
| 51501 | Прочие векселя до востребования | - | - | 110,49 | 253,81 | - | - | - | 10,49 | 153,81 | - |
| 51502 | со сроком погашения до 30 дней | - | - | - | - | - | - | - | - | - | - |
| 51503 | Прочие векселя со сроком погашения от 31 до 90 дней | - | - | - | 0,00 | - | - | - | - | -100,00 | - |
| 51504 | Прочие векселя со сроком погашения от 91 до 180 дней | - | - | 5,68 | 107,40 | - | - | - | -94,32 | 7,40 | - |
| 51505 | со сроком погашения от 181 дня до 1 года | - | - | - | - | - | - | - | - | - | - |
| Всего | 98,25 | 132,89 | 103,76 | 195,74 | 265,17 | -1,75 | 32,89 | 3,76 | 95,74 | 165,17 | |
| Таблица 36. Структура вложений в доходные ценныебумаги ФИА — банка за 2009г. | |||||||||||
| № | Наименование статьи | 01.01.2009 | 01.04.2009 | 01.07.2009 | 01.10.2009 | 01.01.2010 | |||||
| тыс.р. | % | тыс.р. | % | тыс.р. | % | тыс.р. | % | тыс.р. | % | ||
| 1 | 2 | 3 | 4 | 5 | 6 | 7 | 8 | 9 | 10 | 11 | 12 |
| 50207 | Долговые обязательства кредитных организаций, имеющиеся в наличии для продажи | 0,00 | 77928 | 11,34 | 99 127 | 10,85 | 102859 | 10,85 | 109763 | 5,92 | |
| 50208 | Прочие долговые обязательства | 0,00 | 53594 | 7,80 | 42 699 | 4,67 | 53620 | 5,66 | 155506 | 8,38 | |
| 50221 | Переоценка ценных бумаг — положительная разница | 0,00 | 1506 | 0,22 | 2 790 | 0,31 | 4089 | 0,43 | 4475 | 0,24 | |
| 50305 | Долговые обязательства РФ | 26398 | 3,77 | 25790 | 3,75 | 26 206 | 2,87 | 22377 | 2,36 | 22677 | 1,22 |
| 50306 | Долговые обязательства субъектов РФ и органов местного самоуправления | 39524 | 5,65 | 39547 | 5,75 | 39 578 | 4,33 | 39617 | 4,18 | 39655 | 2,14 |
| 50307 | Долговые обязательства кредитных организаций | 174721 | 24,98 | 87062 | 12,67 | 61 963 | 6,78 | 62070 | 6,55 | 62142 | 3,35 |
| 50308 | Прочие долговые обязательства | 217850 | 31,14 | 73032 | 10,63 | 55 313 | 6,06 | 35533 | 3,75 | 34172 | 1,84 |
| 50505 | Долговые обязательства, не погашенные в срок | 10868 | 1,55 | 46113 | 6,71 | 46 113 | 5,05 | 50060 | 5,28 | 50060 | 2,70 |
| 50605 | Долевые ценные бумаги кредитных организаций, оцениваемые по справедливой стоимости через прибыль или убыток | 0,00 | 0,00 | 0,00 | 901 | 0,10 | 0,00 | ||||
| 50606 | Долевые ценные бумаги, оцениваемые по справедливой стоимости через прибыль или убыток Прочих резидентов | 3444 | 0,49 | 3485 | 0,51 | 3 677 | 0,40 | 6786 | 0,72 | 7038 | 0,38 |
| 50607 | Долевые ценные бумаги банков- нерезидентов | 0,00 | 0,00 | 0,00 | 483 | 0,05 | 89 | 0,00 | |||
| 50608 | прочих нерезидентов | 0,00 | 0,00 | 0,00 | 5439 | 0,57 | 1522 | 0,08 | |||
| 50621 | Долевые ценные бумаги, оцениваемые по справедливой стоимости Переоценка ценных бумаг — положительные разницы | 15 | 0,00 | 25 | 0,00 | 114 | 0,01 | 970 | 0,10 | 298 | 0,02 |
| 50706 | Долевые ценные бумаги, имеющиеся в Прочих резидентов | 59 | 0,01 | 59 | 0,01 | 140 059 | 15,33 | 140059 | 14,78 | 890049 | 47,98 |
| 50721 | Переоценка ценных бумаг- положительные разницы | 0,00 | 0,00 | 2 544 | 0,28 | 8620 | 0,91 | 13090 | 0,71 | ||
| 51401 | Векселя кредитных организаций и авалированные им до востребования | 0,00 | 225000 | 32,74 | 225 000 | 24,63 | 276669 | 29,19 | 279143 | 15,05 | |
| 51402 | со сроком погашения до 30 дней | 225000 | 32,16 | 0,00 | 0,00 | 0,00 | 90000 | 4,85 | |||
| 51403 | со сроком погашения от 31 до 90 дней | 1680 | 0,24 | 4081 | 0,59 | 3 278 | 0,36 | 10995 | 1,16 | 5186 | 0,28 |
| 51404 | со сроком погашения от 91 до 180 дней | 0,00 | 50101 | 7,29 | 48 466 | 5,31 | 93252 | 9,84 | 6939 | 0,37 | |
| 51501 | Прочие векселя до востребования | 0,00 | 0,00 | 25 093 | 2,75 | 27725 | 2,93 | 70368 | 3,79 | ||
| 51502 | со сроком погашения до 30 дней | 0,00 | 0,00 | 0,00 | 0,00 | 446 | 0,02 | ||||
| 51503 | Прочие векселя со сроком погашения от 31 до 90 дней | 0,00 | 0,00 | 0,00 | 393 | 0,04 | 0,00 | ||||
| 51504 | Прочие векселя со сроком погашения от 91 до 180 дней | 0,00 | 0,00 | 91 336 | 10,00 | 5191 | 0,55 | 5575 | 0,30 | ||
| 51505 | со сроком погашения от 181 дня до 1 года | 0,00 | 0,00 | 0,00 | 0,00 | 6813 | 0,37 | ||||
| Всего | 699559 | 100,00 | 687323 | 100,00 | 913356 | 100,00 | 947708 | 100,00 | 1855006 | 100,00 |
2.2.7. Анализ вложений в имущество и инвестиционной деятельности банка
Если у банка собственных средств меньше, чем вложений в имущество, то банк часть денежных средств вкладчиков («чужих средств») мобилизовал и «отвлек». Возникает проблема банка с обязательствами.
В таблицах 39-41 проведен анализ динамики и структуры инвестиций банка за 2009 год по кварталам. В таблицах 42-44 проведен анализ динамики и структуры вложений в имущество по кварталам за 2009 год.
Инвестиции за 2009г. уменьшились на 5438 т.р. Основную долю инвестиций Фиа-банка на протяжении всего 2009г. занимают основные средства (примерно 99%).
Вложения в имущество за 2009 г. увеличились на 87460т.р., в основном, за счет вложений в строительство (увеличилось на 7616т.р.), внеоборотных запасов (увеличилось на 74980 т.р.). В структуре вложений в имущество наибольший вес занимают внеоборотные запасы (72,18% за весь год). На протяжении всего анализируемого периода данная тенденция не менялась.
| Таблица 39. Динамика вложений в имущество ФИА — банка за 2009г., тыс.р. | |||||||||||
| № | Наименование статьи | Данные оборотной ведомости на : | Абсолютное изменение показателя за: | ||||||||
| 01.01.2009 | 01.04.2009 | 01.07.2009 | 01.10.2009 | 01.01.2010 | 1 квартал | 2 квартал | 3 квартал | 4 квартал | весь год | ||
| 1 | 2 | 3 (a) | 4(b) | 5(c) | 6(d) | 7(е) | 8=4-3 | 9=5-4 | 10=6-5 | 11==7-6 | 12=8+9+10+ +11 или 7- 3 |
| 60701 | Вложения в сооружение (строительство), создание (изготовление) и приобретение основных средств и нематериальных активов | 13630 | 13240 | 12 848 | 17099 | 21246 | -390 | -392 | 4 251 | 4147 | 7616 |
| 60901(нетто) | Нематериальные активы за минусом амортизации | 91 | 88 | 85 | 81 | 78 | -3 | -3 | -4 | -3 | -13 |
| 61002 | Материальные запасы Запасные части | 302 | 518 | 434 | 453 | 352 | 216 | -84 | 19 | -101 | 50 |
| 61008 | Материалы | 1566 | 1871 | 1 784 | 1862 | 3929 | 305 | -87 | 78 | 2067 | 2363 |
| 61009 | Инвентарь и принадлежности | 785 | 2217 | 2 417 | 1487 | 3277 | 1432 | 200 | -930 | 1790 | 2492 |
| 61010 | Издания | 49 | 49 | 29 | 45 | 21 | -20 | 16 | -24 | -28 | |
| 61011 | Внеоборотные запасы | 51980 | 74980 | 51 980 | 23000 | 74980 | |||||
| Всего | 16423 | 17983 | 17597 | 73007 | 103883 | 1560 | -386 | 55 410 | 30876 | 87460 | |
Таблица 40. Относительные показатели динамики вложений в имущество ФИА — банка за 2009г., % | |||||||||||
| № | Наименование статьи | Индексы (темпы) роста, % | Индексы (темпы) прироста, % (Jп = Jp -100) | ||||||||
| 1 квартал | 2 квартал | 3 квартал | 4 квартал | весь год | 1 квартал | 2 квартал | 3 квартал | 4 квартал | весь год | ||
| 1 | 2 | 3 | 4 | 5 | 6 | 7 | 8 | 9 | 10 | 11 | 12 |
| Jp =b/a*100 | Jp =c/b*100 | Jp =d/c*100 | Jp =е/d*100 | Jp =е/а*100 | |||||||
| 60701 | Вложения в сооружение (строительство), создание (изготовление) и приобретение основных средств и нематериальных активов | 97,14 | 97,04 | 133,09 | 124,25 | 155,88 | -2,86 | -2,96 | 33,09 | 24,25 | 55,88 |
| 60901(нетто) | Нематериальные активы за минусом амортизации | 96,70 | 96,59 | 95,29 | 96,30 | 85,71 | -3,30 | -3,41 | -4,71 | -3,70 | -14,29 |
| 61002 | Материальные запасы, запасные части | 171,52 | 83,78 | 104,38 | 77,70 | 116,56 | 71,52 | -16,22 | 4,38 | -22,30 | 16,56 |
| 61008 | Материалы | 119,48 | 95,35 | 104,37 | 211,01 | 250,89 | 19,48 | -4,65 | 4,37 | 111,01 | 150,89 |
| 61009 | Инвентарь и принадлежности | 282,42 | 109,02 | 61,52 | 220,38 | 417,45 | 182,42 | 9,02 | -38,48 | 120,38 | 317,45 |
| 61010 | Издания | 100,00 | 59,18 | 155,17 | 46,67 | 42,86 | 0,00 | -40,82 | 55,17 | -53,33 | -57,14 |
| 61011 | Внеоборотные запасы | - | - | - | 144,25 | - | - | - | - | 44,25 | - |
| Всего | 109,50 | 97,85 | 414,88 | 142,29 | 632,55 | 9,50 | -2,15 | 314,88 | 42,29 | 532,55 | |
| Таблица 41. Структура вложений в имущество ФИА — банка за 2009г. | |||||||||||
| № | Наименование статьи | 01.01.2009 | 01.04.2009 | 01.07.2009 | 01.10.2009 | 01.01.2010 | |||||
| тыс.р. | % | тыс.р. | % | тыс.р. | % | тыс.р. | % | тыс.р. | % | ||
| 1 | 2 | 3 | 4 | 5 | 6 | 7 | 8 | 9 | 10 | 11 | 12 |
| 60701 | Вложения в сооружение (строительство), создание (изготовление) и приобретение основных средств и нематериальных активов | 13630 | 82,99 | 13240 | 73,63 | 12 848 | 73,01 | 17099 | 23,42 | 21246 | 20,45 |
60901 (нетто) | Нематериальные активы за минусом амортизации | 91 | 0,55 | 88 | 0,49 | 85 | 0,48 | 81 | 0,11 | 78 | 0,08 |
| 61002 | Материальные запасы Запасные части | 302 | 1,84 | 518 | 2,88 | 434 | 2,47 | 453 | 0,62 | 352 | 0,34 |
| 61008 | Материалы | 1566 | 9,54 | 1871 | 10,40 | 1 784 | 10,14 | 1862 | 2,55 | 3929 | 3,78 |
| 61009 | Инвентарь и принадлежности | 785 | 4,78 | 2217 | 12,33 | 2 417 | 13,74 | 1487 | 2,04 | 3277 | 3,15 |
| 61010 | Издания | 49 | 0,30 | 49 | 0,27 | 29 | 0,16 | 45 | 0,06 | 21 | 0,02 |
| 61011 | Внеоборотные запасы | 0,00 | 0,00 | 0,00 | 51980 | 71,20 | 74980 | 72,18 | |||
| Всего | 16423 | 100,00 | 17983 | 100,00 | 17597 | 100,00 | 73007 | 100,00 | 103883 | 100,00 | |
| Таблица 42. Динамика инвестиций ФИА — банка за 2009г., тыс.р. | |||||||||||
| № | Наименование статьи | Данные оборотной ведомости на : | Абсолютное изменение показателя за: | ||||||||
| 01.01.2009 | 01.04.2009 | 01.07.2009 | 01.10.2009 | 01.01.2010 | 1 квартал | 2 квартал | 3 квартал | 4 квартал | весь год | ||
| 1 | 2 | 3 (a) | 4(b) | 5(c) | 6(d) | 7(е) | 8=4-3 | 9=5-4 | 10=6-5 | 11==7-6 | 12=8+9+10+ +11 или 7- 3 |
| 60401(нетто) | Основные средства за минусом амортизации | 502889 | 530954 | 515875 | 505203 | 497451 | 28065 | -15079 | -10672 | -7752 | -5438 |
| 60102 | Участие в дочерних и зависимых акционерных обществах Акции дочерних и зависимых организаций | 1050 | 1050 | 1 050 | 1050 | 1050 | |||||
| 60202 | Прочее участие Средства, внесенные в УК организаций | 625 | 625 | 625 | 625 | 625 | |||||
| Всего | 504564 | 532629 | 517550 | 506878 | 499126 | 28065 | -15079 | -10672 | -7752 | -5438 | |
| Таблица 43. Относительные показатели динамики инвестиций ФИА — банка за 2009г., % | |||||||||||
| № | Наименование статьи | Индексы (темпы) роста, % | Индексы (темпы) прироста, % (Jп = Jp -100) | ||||||||
| 1 квартал | 2 квартал | 3 квартал | 4 квартал | весь год | 1 квартал | 2 квартал | 3 квартал | 4 квартал | весь год | ||
| 1 | 2 | 3 | 4 | 5 | 6 | 7 | 8 | 9 | 10 | 11 | 12 |
| Jp =b/a*100 | Jp =c/b*100 | Jp =d/c*100 | Jp =е/d*100 | Jp =е/а*100 | |||||||
| 60401(нетто) | Основные средства за минусом амортизации | 105,58 | 97,16 | 97,93 | 98,47 | 98,92 | 5,58 | -2,84 | -2,07 | -1,53 | -1,08 |
| 60102 | Участие в дочерних и зависимых акционерных обществах Акции дочерних и зависимых организаций | 100,00 | 100,00 | 100,00 | 100,00 | 100,00 | 0,00 | 0,00 | 0,00 | 0,00 | 0,00 |
| 60202 | Прочее участие Средства, внесенные в УК организаций | 100,00 | 100,00 | 100,00 | 100,00 | 100,00 | 0,00 | 0,00 | 0,00 | 0,00 | 0,00 |
| Всего | 105,56 | 97,17 | 97,94 | 98,47 | 98,92 | 5,56 | -2,83 | -2,06 | -1,53 | -1,08 | |
| Таблица 44. Структура инвестиций ФИА — банка за 2009г. | |||||||||||
| № | Наименование статьи | 01.01.2009 | 01.04.2009 | 01.07.2009 | 01.10.2009 | 01.01.2010 | |||||
| тыс.р. | % | тыс.р. | % | тыс.р. | % | тыс.р. | % | тыс.р. | % | ||
| 1 | 2 | 3 | 4 | 5 | 6 | 7 | 8 | 9 | 10 | 11 | 12 |
| 60401(нетто) | Основные средства за минусом амортизации | 502889 | 99,67 | 530954 | 99,69 | 515875 | 99,68 | 505203 | 99,67 | 497451 | 99,66 |
| 60102 | Участие в дочерних и зависимых акционерных обществах Акции дочерних и зависимых организаций | 1050 | 0,21 | 1050 | 0,20 | 1 050 | 0,20 | 1050 | 0,21 | 1050 | 0,21 |
| 60202 | Прочее участие Средства, внесенные в УК организаций | 625 | 0,12 | 625 | 0,12 | 625 | 0,12 | 625 | 0,12 | 625 | 0,13 |
| Всего | 504564 | 100,00 | 532629 | 100,00 | 517550 | 100,00 | 506878 | 100,00 | 499126 | 100,00 |
2.2.8. Анализ прочих активов
В таблицах 45-47 представлен анализ динамики и структуры Фиа-банка за 2009 год по кварталам.
| Таблица 45. Динамика прочих активов ФИА — банка за 2009г., тыс.р. | |||||||||||
| № | Наименование статьи | Данные оборотной ведомости на : | Абсолютное изменение показателя за: | ||||||||
| 01.01.2009 | 01.04.2009 | 01.07.2009 | 01.10.2009 | 01.01.2010 | 1 квартал | 2 квартал | 3 квартал | 4 квартал | весь год | ||
| 1 | 2 | 3 (a) | 4(b) | 5(c) | 6(d) | 7(е) | 8=4-3 | 9=5-4 | 10=6-5 | 11==7-6 | 12=8+9+10+ +11 или 7- 3 |
| 30233 | Незавершенные расчеты по операциям, совершаемым с использованием платежных карт | 28631 | 5065 | 41 159 | 4822 | 9378 | -23566 | 36 094 | -36 337 | 4556 | -19253 |
| 30306 | Расчеты между подразделениями одной кредитной организации по переданным ресурсам | 85850 | 99850 | 70 550 | 53550 | 166250 | 14000 | -29 300 | -17 000 | 112700 | 80400 |
| 30402 | Счета участников РЦ ОРЦБ | 201173 | 5799 | 14 428 | 7917 | 20583 | -195374 | 8 629 | -6 511 | 12666 | -180590 |
| 30602 | Расчеты кредитных организаций-доверителей (комитентов) по брокерским операциям с ценными бумагами и другими финансовыми активами | 12235 | 71804 | 95 960 | 28046 | 77858 | 59569 | 24 156 | -67 914 | 49812 | 65623 |
| 45912 | Просроченные проценты по предоставленным кредитам и прочим размещенным средствам Негосударственным коммерческим организациям | 8215 | 5860 | 11 240 | 15247 | 15045 | -2355 | 5 380 | 4 007 | -202 | 6830 |
| 45914 | физ.лицам-ИП | 95 | 380 | 622 | 95 | 285 | 242 | -622 | |||
| 45915 | Просроченные проценты по предоставленным кредитам и прочим размещенным средствам Гражданам | 8382 | 16212 | 20 747 | 28127 | 28301 | 7830 | 4 535 | 7 380 | 174 | 19919 |
| 47408 | Расчеты по отдельным операциям — Расчеты по конверсионным операциям и срочным сделкам | 100935 | 95 552 | 17203 | 100935 | -5 383 | -78 349 | -17203 | |||
| 47423 | Требования по прочим операциям | 12027 | 8810 | 8 554 | 12620 | 10637 | -3217 | -256 | 4 066 | -1983 | -1390 |
| 47427 | Требования по получению процентов | 154441 | 296970 | 414 568 | 293964 | 428842 | 142529 | 117 598 | -120 604 | 134878 | 274401 |
| 47901 | Активы, переданные в доверит.упр-е | 140000 | 140000 | -140 000 | |||||||
| 52503 | Прочии счета по операциям с выпущенными ценными бумагами Дисконт по выпущенным ценным бумагам | 15615 | 20451 | 4 118 | 1460 | 729 | 4836 | -16 333 | -2 658 | -731 | -14886 |
| 60302 | Расчеты с дебиторами и кредиторами Расчеты по налогам и сборам | 2175 | 27703 | 3 088 | 1508 | 23082 | 25528 | -24 615 | -1 580 | 21574 | 20907 |
| 60306 | Расчеты с работниками по оплате труда | 32 | 13 | 223 | 37 | 129 | -19 | 210 | -186 | 92 | 97 |
| 60308 | Расчеты с работниками по подотчетным суммам | 78 | 282 | 558 | 590 | 262 | 204 | 276 | 32 | -328 | 184 |
| 60312 | Расчеты с поставщиками, подрядчиками и покупателями | 171336 | 179339 | 175 330 | 172964 | 180011 | 8003 | -4 009 | -2 366 | 7047 | 8675 |
| 60314 | Расчеты с организациями-нерезидентами по хозяйственным операциям | 34 | 371 | 347 | 121 | 337 | -24 | -226 | -121 | -34 | |
| 60323 | Расчеты с прочими дебиторами | 3151 | 3413 | 3 436 | 3201 | 2974 | 262 | 23 | -235 | -227 | -177 |
| 61403 | Расходы будущих периодов Расходы будущих периодов по другим операциям | 4714 | 4602 | 4704 | 5162 | 4721 | -112 | 102 | 458 | -441 | 7 |
| 70611 | Налог на прибыль | 497 | 25 050 | 34679 | 22516 | 497 | 24 553 | 9 629 | -12163 | 22516 | |
| 70612 | Выплаты из прибыли после налогообложения | 9 813 | 9813 | 29169 | 9 813 | 19356 | 29169 | ||||
| 70711 | Налог на прибыль | 41 059 | 41059 | -41 059 | |||||||
| Всего | 708089 | 1029130 | 999805 | 691653 | 1020487 | 321041 | -29 325 | -308 152 | 328834 | 312398 | |
| Таблица 46. Относительные показатели динамики прочих активов ФИА — банка за 2009г., % | |||||||||||
| № | Наименование статьи | Индексы (темпы) роста, % | Индексы (темпы) прироста, % (Jп = Jp -100) | ||||||||
| 1 квартал | 2 квартал | 3 квартал | 4 квартал | весь год | 1 квартал | 2 квартал | 3 квартал | 4 квартал | весь год | ||
| 1 | 2 | 3 | 4 | 5 | 6 | 7 | 8 | 9 | 10 | 11 | 12 |
| Jp =b/a*100 | Jp =c/b*100 | Jp =d/c*100 | Jp =е/d*100 | Jp =е/а*100 | |||||||
| 30233 | Незавершенные расчеты по операциям, совершаемым с использованием платежных карт | 17,69 | 812,62 | 11,72 | 194,48 | 32,75 | -82,31 | 712,62 | -88,28 | 94,48 | -67,25 |
| 30306 | Расчеты между подразделениями одной кредитной организации по переданным ресурсам | 116,31 | 70,66 | 75,90 | 310,46 | 193,65 | 16,31 | -29,34 | -24,10 | 210,46 | 93,65 |
| 30402 | Счета участников РЦ ОРЦБ | 2,88 | 248,80 | 54,87 | 259,98 | 10,23 | -97,12 | 148,80 | -45,13 | 159,98 | -89,77 |
| 30602 | Расчеты кредитных организаций-доверителей (комитентов) по брокерским операциям с ценными бумагами и другими финансовыми активами | 586,87 | 133,64 | 29,23 | 277,61 | 636,35 | 486,87 | 33,64 | -70,77 | 177,61 | 536,35 |
| 45912 | Просроченные проценты по предоставленным кредитам и прочим размещенным средствам Негосударственным коммерческим организациям | 71,33 | 191,81 | 135,65 | 98,68 | 183,14 | -28,67 | 91,81 | 35,65 | -1,32 | 83,14 |
| 45914 | физ.лицам-ИП | - | 400,00 | 163,68 | 0,00 | - | - | 300,00 | 63,68 | -100,00 | - |
| 45915 | Просроченные проценты по предоставленным кредитам и прочим размещенным средствам Гражданам | 193,41 | 127,97 | 135,57 | 100,62 | 337,64 | 93,41 | 27,97 | 35,57 | 0,62 | 237,64 |
| 47408 | Расчеты по отдельным операциям — Расчеты по конверсионным операциям и срочным сделкам | - | 94,67 | 18,00 | 0,00 | - | - | -5,33 | -82,00 | -100,00 | - |
| 47423 | Требования по прочим операциям | 73,25 | 97,09 | 147,53 | 84,29 | 88,44 | -26,75 | -2,91 | 47,53 | -15,71 | -11,56 |
| 47427 | Требования по получению процентов | 192,29 | 139,60 | 70,91 | 145,88 | 277,67 | 92,29 | 39,60 | -29,09 | 45,88 | 177,67 |
| 47901 | Активы, переданные в доверительное управление | - | 0,00 | - | - | - | - | -100,00 | - | - | - |
| 52503 | Прочии счета по операциям с выпущенными ценными бумагами Дисконт по выпущенным ценным бумагам | 130,97 | 20,14 | 35,45 | 49,93 | 4,67 | 30,97 | -79,86 | -64,55 | -50,07 | -95,33 |
| 60302 | Расчеты с дебиторами и кредиторами Расчеты по налогам и сборам | 1273,70 | 11,15 | 48,83 | 1530,64 | 1061,24 | 1173,70 | -88,85 | -51,17 | 1430,64 | 961,24 |
| 60306 | Расчеты с работниками по оплате труда | 40,63 | 1715,38 | 16,59 | 348,65 | 403,13 | -59,38 | 1615,38 | -83,41 | 248,65 | 303,13 |
| 60308 | Расчеты с работниками по подотчетным суммам | 361,54 | 197,87 | 105,73 | 44,41 | 335,90 | 261,54 | 97,87 | 5,73 | -55,59 | 235,90 |
| 60312 | Расчеты с поставщиками, подрядчиками и покупателями | 104,67 | 97,76 | 98,65 | 104,07 | 105,06 | 4,67 | -2,24 | -1,35 | 4,07 | 5,06 |
| 60314 | Расчеты с организациями-нерезидентами по хозяйственным операциям | 1091,18 | 93,53 | 34,87 | 0,00 | 0,00 | 991,18 | -6,47 | -65,13 | -100,00 | -100,00 |
| 60323 | Расчеты с прочими дебиторами | 108,31 | 100,67 | 93,16 | 92,91 | 94,38 | 8,31 | 0,67 | -6,84 | -7,09 | -5,62 |
| 61403 | Расходы будущих периодов Расходы будущих периодов по другим операциям | 97,62 | 102,22 | 109,74 | 91,46 | 100,15 | -2,38 | 2,22 | 9,74 | -8,54 | 0,15 |
| 70611 | Налог на прибыль | - | 5040,24 | 138,44 | 64,93 | - | - | 4940,24 | 38,44 | -35,07 | - |
| 70612 | Выплаты из прибыли после налогообложения | - | - | 100,00 | 297,25 | - | - | - | 0,00 | 197,25 | - |
| 70711 | Налог на прибыль | - | 0,00 | - | - | - | - | -100,00 | - | - | - |
| Всего | 145,34 | 97,15 | 69,18 | 147,54 | 144,12 | 45,34 | -2,85 | -30,82 | 47,54 | 44,12 | |
| Таблица 47. Структура прочих активов ФИА — банка за 2009г. | |||||||||||
| № | Наименование статьи | 01.01.2009 | 01.04.2009 | 01.07.2009 | 01.10.2009 | 01.01.2010 | |||||
| тыс.р. | % | тыс.р. | % | тыс.р. | % | тыс.р. | % | тыс.р. | % | ||
| 1 | 2 | 3 | 4 | 5 | 6 | 7 | 8 | 9 | 10 | 11 | 12 |
| 30233 | Незавершенные расчеты по операциям, совершаемым с использованием платежных карт | 28631 | 4,04 | 5065 | 0,49 | 41 159 | 4,12 | 4822 | 0,70 | 9378 | 0,92 |
| 30306 | Расчеты между подразделениями одной кредитной организации по переданным ресурсам | 85850 | 12,12 | 99850 | 9,70 | 70 550 | 7,06 | 53550 | 7,74 | 166250 | 16,29 |
| 30402 | Счета участников РЦ ОРЦБ | 201173 | 28,41 | 5799 | 0,56 | 14 428 | 1,44 | 7917 | 1,14 | 20583 | 2,02 |
| 30602 | Расчеты кредитных организаций-доверителей (комитентов) по брокерским операциям с ценными бумагами и другими финансовыми активами | 12235 | 1,73 | 71804 | 6,98 | 95 960 | 9,60 | 28046 | 4,05 | 77858 | 7,63 |
| 45912 | Просроченные проценты по предоставленным кредитам и прочим размещенным средствам Негосударственным коммерческим организациям | 8215 | 1,16 | 5860 | 0,57 | 11 240 | 1,12 | 15247 | 2,20 | 15045 | 1,47 |
| 45914 | физ.лицам-ИП | 0,00 | 95 | 0,01 | 380 | 0,04 | 622 | 0,09 | 0,00 | ||
| 45915 | Просроченные проценты по предоставленным кредитам и прочим размещенным средствам Гражданам | 8382 | 1,18 | 16212 | 1,58 | 20 747 | 2,08 | 28127 | 4,07 | 28301 | 2,77 |
| 47408 | Расчеты по отдельным операциям — Расчеты по конверсионным операциям и срочным сделкам | 0,00 | 100935 | 9,81 | 95 552 | 9,56 | 17203 | 2,49 | 0,00 | ||
| 47423 | Требования по прочим операциям | 12027 | 1,70 | 8810 | 0,86 | 8 554 | 0,86 | 12620 | 1,82 | 10637 | 1,04 |
| 47427 | Требования по получению процентов | 154441 | 21,81 | 296970 | 28,86 | 414 568 | 41,46 | 293964 | 42,50 | 428842 | 42,02 |
| 47901 | Активы, переданные в доверительное управление | 0,00 | 140000 | 13,60 | 0,00 | 0,00 | 0,00 | ||||
| 52503 | Прочии счета по операциям с выпущенными ценными бумагами Дисконт по выпущенным ценным бумагам | 15615 | 2,21 | 20451 | 1,99 | 4 118 | 0,41 | 1460 | 0,21 | 729 | 0,07 |
| 60302 | Расчеты с дебиторами и кредиторами Расчеты по налогам и сборам | 2175 | 0,31 | 27703 | 2,69 | 3 088 | 0,31 | 1508 | 0,22 | 23082 | 2,26 |
| 60306 | Расчеты с работниками по оплате труда | 32 | 0,00 | 13 | 0,00 | 223 | 0,02 | 37 | 0,01 | 129 | 0,01 |
| 60308 | Расчеты с работниками по подотчетным суммам | 78 | 0,01 | 282 | 0,03 | 558 | 0,06 | 590 | 0,09 | 262 | 0,03 |
| 60312 | Расчеты с поставщиками, подрядчиками и покупателями | 171336 | 24,20 | 179339 | 17,43 | 175 330 | 17,54 | 172964 | 25,01 | 180011 | 17,64 |
| 60314 | Расчеты с организациями-нерезидентами по хозяйственным операциям | 34 | 0,00 | 371 | 0,04 | 347 | 0,03 | 121 | 0,02 | 0,00 | |
| 60323 | Расчеты с прочими дебиторами | 3151 | 0,45 | 3413 | 0,33 | 3 436 | 0,34 | 3201 | 0,46 | 2974 | 0,29 |
| 61403 | Расходы будущих периодов Расходы будущих периодов по другим операциям | 4714 | 0,67 | 4602 | 0,45 | 4704 | 0,47 | 5162 | 0,75 | 4721 | 0,46 |
| 70611 | Налог на прибыль | 0,00 | 497 | 0,05 | 25 050 | 2,51 | 34679 | 5,01 | 22516 | 2,21 | |
| 70612 | Выплаты из прибыли после налогообложения | 0,00 | 0,00 | 9 813 | 0,98 | 9813 | 1,42 | 29169 | 2,86 | ||
| 70711 | Налог на прибыль | 0,00 | 41 059 | 3,99 | 0,00 | 0,00 | 0,00 | ||||
| Всего | 708089 | 100,00 | 1029130 | 100,00 | 999805 | 100,00 | 691653 | 100,00 | 1020487 | 100,00 |
Динамика прочих активов за 2009г. составила 312398т.р. (144.12%). Прирост произошел в первом квартале – увеличилось на 321041 т.р., и в четвертом квартале – на 328834т.р. Во втором, третьем кварталах происходило уменьшение прочих активов на 29325 и 308152 т.р. соответственно. В структуре прочих активов наибольшую долю занимают требования по получению процентов (42,02% за весь год). Далее по весу следуют расчеты с поставщиками, подрядчиками и покупателями (17,64%) и расчеты межу подразделениями одной кредитной организации по переданным ресурсам (16,29%).
2.2.9.Обобщенная оценка размещения финансовых ресурсов банка с использованием аналитических коэффициентов
Структурные коэффициенты определяют соотношение между отдельными группами активов.
Доля первичных резервов в активах – это доля денежных средств (платежных средств) в активах. Чем выше эта доля, тем выше платежеспособность банка. Тем надежнее банк с точки зрения проведения платежей клиентов. Но высокая доля денежных средств в активах характеризует консервативную политику банка в размещении ресурсов. У банка сокращается доля работающих активов, а следовательно сокращается доходность банка. Доля первичных резервов на начало года составляла 7,76%, а к концу года увеличилась до 10,63%. Это говорит о возрастании платежеспособности банка.
Доля обязательных резервов в активах обусловлена нормативами ЦБ РФ (сейчас это 2,5% от обязательств банка). В нашем случае доля обязательных резервов в активах составляет на начало года 0,1%, а к концу года увеличивается до 0,47%. Данные значения ниже 2,5%, т.к. по нормативу это соотношение обязательных резервов от обязательств банка, а у нас от всех активов.
Доля денежных средств в неработающих активах незначительно увеличилась до 57% за год, это говорит об улучшении качества неработающих активов.
Доли работающих и неработающих активов в общей сумме активов являются обратными коэффициентами. Чем больше доля работающих активов в общей сумме активов, тем больше банк получает дохода от работающих активов. В данном случае эта доля уменьшается, следовательно, снижаются доходы банка от работающих активов. Однако увеличение доли неработающих активов в активах говорит о том, что банк проводит нерискованную политику, т.к. риски уменьшаются, а, следовательно, уменьшается и доход банка.
Доля кредитных вложений в активах уменьшилась почти на 11%, следовательно, уменьшилась доля кредитных вложений и в работающих активах. Доля вложений банка в ценные бумаги в активах возросла до 12,72%, а в работающих активах – на 9%.
Доля имущества банка в активах незначительно увеличилась на 0,6%, а в неработающих активах – на 2%. Доля прочих активов в активах увеличилась на 1%, а в неработающих активах – уменьшилась на 4%.
| Табл.48. Оценка актива баланса ФИА-банка на основе структурных коэффициентов, в % | |||||||
| Коэффициент | Показатель | Методика расчета | Значения коэффициентов на | ||||
01.01. 2009 | 01.04. 2009 | 01.07. 2009 | 01.10. 2009 | 01.01. 2010 | |||
| К1а | Доля первичных резервов в активах | Денежные средства / активы | 7,76 | 6,97 | 8,50 | 8,65 | 10,63 |
| К2а | Доля обязательных резервов в активах | Обязательные резервы / активы | 0,10 | 0,09 | 0,17 | 0,49 | 0,47 |
| К3а | Доля денежных средств в неработающих активах | Денежные средства / неработающие активы | 56,02 | 45,74 | 52,40 | 58,91 | 57,95 |
| К4а | Доля работающих активов в активах | Работающие активы / активы | 86,15 | 84,76 | 83,78 | 85,32 | 81,66 |
| К5а | Доля неработающих активов в активах | Неработающие активы / активы | 13,85 | 15,24 | 16,22 | 14,68 | 18,34 |
| К6а | Доля кредитных вложений в активах | Кредитные вложения / активы | 76,03 | 75,13 | 72,93 | 73,84 | 65,52 |
| К7а | Доля кредитных вложений в работающих активах | Кредитные вложения / работающие активы | 88,25 | 88,63 | 87,04 | 86,55 | 80,23 |
| К8а | Доля вложений в ценные бумаги в активах | Вложения в ценные бумаги / активы | 5,88 | 5,43 | 6,93 | 7,48 | 12,72 |
| К9а | Доля вложений в ценные бумаги в работающих активах | Вложения в ценные бумаги / работающие активы | 6,83 | 6,40 | 8,27 | 8,77 | 15,58 |
| К10а | Доля имущества банка в активах | Вложения в имущество / активы | 0,14 | 0,14 | 0,13 | 0,58 | 0,71 |
| К11а | Доля имущества банка в неработающих активах | Вложения в имущество / неработающие активы | 1,00 | 0,93 | 0,82 | 3,92 | 3,89 |
| К12а | Доля прочих активов в активах | Прочие активы / активы | 5,95 | 8,13 | 7,59 | 5,46 | 7,00 |
| К13а | Доля прочих активов в неработающих активах | Прочие активы / неработающие активы | 42,98 | 53,33 | 46,78 | 37,17 | 38,17 |
2.3. Анализ соотношения отдельных групп активов и пассивов по срокам и суммам. Оценка достаточности капитала, ликвидности баланса и платежеспособности банка
На 1 января 2009 года коэффициент покрытия больше 100% лишь по кредитам и депозитам сроком до 30 дней и сроком свыше 3 лет. На 1 апреля остались непокрытыми все кредиты и депозиты, кроме тех, что сроком от 181 до 365дней и сроком более 3 лет. На 1 июля 2009 года эта тенденция сохранилась. На 1 октября 2009 года и на 1 января 2010 года ситуация аналогичная.
Ликвидность банка — это способность банка обеспечить своевременное и полное исполнение своих обязательств. Управление ликвидностью банка направлено на предотвращение и устранение как недостатка, так и излишка ликвидности. Недостаточная ликвидность может привести к неплатежеспособности банка, а чрезмерная может неблагоприятно повлиять на его доходность.
Управление ликвидностью банка – это путь повышения эффективности работы банка. Регулирование ликвидности банка является сложным и серьезным процессом. Оценка ликвидности банка проведена в таблице 50.
Коэффициент защиты капитала банка увеличился 1,1% до 5,97%. Следовательно, возросли вложения банка в имущество в отношении к собственным средствам.
Коэффициент инвестирования и генеральный коэффициент надежности банка практически не изменились за анализируемый период.
Коэффициент мгновенной ликвидности банка снизился с 76,22% до 72,07%. Этот коэффициент является критерием надежности банка, величиной, равной отношению ликвидности активов банка к его обязательствамдо востребования; показывает, насколько активно использует банк клиентские деньги в качестве собственных кредитных ресурсов, в какой мере клиенты могут претендовать на получение процентов по остаткам на расчетных текущих счетах, в какой мере их платежные поручения обеспечены возможностью банка быстро совершать платежи.
Коэффициент текущей ликвидности банка увеличился почти на 10% и составил к концу года 26,51%.
Коэффициент общей ликвидности банка снизился на 3%. Он показывает соотношение денежных средств и работающих активов в общей сумме обязательств.
Коэффициент использования привлеченных средств показывает активность банка в работе си привлеченными средствами.
Табл.49. Соотношение кредитов и депозитов по срокам востребования и погашения | ||||||
| Показатели | до 30дней | 31-90 | 91-180 | 181-365 | 1-3года | более 3 лет |
| на 01.01.2009 | ||||||
| 1.Кредиты предоставленные и прочие размещенные средства | 274985 | 63362 | 178190 | 1640481 | 258379 | 3424498 |
| 2.Депозиты и прочие привлеченные средства | 258693 | 1689415 | 1089819 | 325708 | 3671128 | 1204820 |
| 3.Коэффициент покрытия (1/2*100) | 106,3 | 3,8 | 16,4 | 503,7 | 7,0 | 284,2 |
| 4. Избыток(+)дефицит(-) ликвидного покрытия (2-1) тыс.руб. | -16292 | 1626053 | 911629 | -1314773 | 3412749 | -2219678 |
| 5. Избыток(+)дефицит(-) ликвидного покрытия (2-1) нарастающим итогом | -16292 | 1609761 | 2537682 | -403144 | 2097976 | 1193071 |
| 6.Коэффициент избытка(+) дефицита(-) ликвидности (5/2 нараст.итогом) | -6,3 | 82,6 | 91,3 | -28,5 | 52,5 | 24,5 |
| на 01.04.2009 | ||||||
| 1.Кредиты, предоставленные и прочие размещенные средства | 269018 | 48292 | 159317 | 2030848 | 230040 | 3273890 |
| 2.Депозиты и прочие привлеченные средства | 291497 | 1767775 | 538825 | 368847 | 4407162 | 1185384 |
| 3.Коэффициент покрытия (1/2*100) | 92,3 | 2,7 | 29,6 | 550,6 | 5,2 | 276,2 |
| 4. Избыток(+)дефицит(-) ликвидного покрытия (2-1) тыс.руб. | 22479 | 1719483 | 379508 | -1662001 | 4177122 | -2088506 |
| 5. Избыток(+)дефицит(-) ликвидного покрытия (2-1) нарастающим итогом | -16292 | 1741962 | 2098991 | -1282493 | 2515121 | 2088616 |
| 6.Коэффициент избытка(+) дефицита(-) ликвидности (5/2 нараст.итогом) | -5,6 | 84,6 | 91,0 | -141,3 | 52,7 | 37,3 |
| на 01.07.2009 | ||||||
| 1.Кредиты, предоставленные и прочие размещенные средства | 56 436 | 231644 | 350568 | 2154778 | 193830 | 3027455 |
| 2.Депозиты и прочие привлеченные средства | 212230 | 1721348 | 712771 | 221912 | 4808135 | 1108221 |
| 3.Коэффициент покрытия (1/2*100) | 26,6 | 13,5 | 49,2 | 971,0 | 4,0 | 273,2 |
| 4. Избыток(+)дефицит(-) ликвидного покрытия (2-1) тыс.руб. | 155794 | 1489704 | 362203 | -1932866 | 4614305 | -1919234 |
| 5. Избыток(+)дефицит(-) ликвидного покрытия (2-1) нарастающим итогом | -16292 | 1645498 | 1851907 | -1570663 | 2681439 | 2695071 |
| 6.Коэффициент избытка(+) дефицита(-) ликвидности (5/2 нараст.итогом) | -7,7 | 85,1 | 76,1 | -168,0 | 53,3 | 45,6 |
| на 01.10.2009 | ||||||
| 1.Кредиты, предоставленные и прочие размещенные средства | 4564 | 193741 | 459102 | 2144916 | 163046 | 2909451 |
| 2.Депозиты и прочие привлеченные средства | 242497 | 720802 | 575287 | 257672 | 5396530 | 995639 |
| 3.Коэффициент покрытия (1/2*100) | 1,9 | 26,9 | 79,8 | 832,4 | 3,0 | 292,2 |
| 4. Избыток(+)дефицит(-) ликвидного покрытия (2-1) тыс.руб. | 237933 | 527061 | 116185 | -1887244 | 5233484 | -1913812 |
| 5. Избыток(+)дефицит(-) ликвидного покрытия (2-1) нарастающим итогом | -16292 | 764994 | 643246 | -1771059 | 3346240 | 3319672 |
| 6.Коэффициент избытка(+) дефицита(-) ликвидности (5/2 нараст.итогом) | -6,7 | 79,4 | 49,6 | -212,6 | 59,2 | 51,9 |
| на 01.01.2010 | ||||||
| 1.Кредиты, предоставленные и прочие размещенные средства | 57075 | 268847 | 243586 | 2078965 | 182670 | 2937677 |
| 2.Депозиты и прочие привлеченные средства | 184636 | 381745 | 555858 | 502889 | 6542635 | 1132417 |
| 3.Коэффициент покрытия (1/2*100) | 30,9 | 70,4 | 43,8 | 413,4 | 2,8 | 259,4 |
| 4. Избыток(+)дефицит(-) ликвидного покрытия (2-1) тыс.руб. | 127561 | 112898 | 312272 | -1576076 | 6359965 | -1805260 |
| 5. Избыток(+)дефицит(-) ликвидного покрытия (2-1) нарастающим итогом | -16292 | 240459 | 425170 | -1263804 | 4783889 | 4554705 |
| 6.Коэффициент избытка(+) дефицита(-) ликвидности (5/2 нараст.итогом) | -8,8 | 42,5 | 45,3 | -119,4 | 67,9 | 59,3 |
| Табл. 50 | |||||||
| Соотношение источников финансовых ресурсов и их размещения (оценка ликвидности баланса) | |||||||
| Коэффи-циент | Показатель | Методика расчета | Значение показателя на | ||||
| 01.01.2009 | 01.04.2009 | 01.07.2009 | 01.10.2009 | 01.01.2010 | |||
| К1 | Коэффициент защиты капитала | Вложения в имущество / собственные средства | 1,10 | 1,10 | 1,04 | 4,29 | 5,97 |
| К2 | Коэффициент инвестирования | (Имущество+инвестиции) / собственные средства | 34,74 | 33,82 | 31,63 | 34,06 | 34,64 |
| К3 | Генеральный коэффициент надежности | Собственные средства / работающие активы | 14,63 | 15,17 | 15,32 | 15,75 | 14,62 |
| К4 | Коэффициент мгновенной ликвидности | Денежные средства /обязательства до востребования | 76,22 | 69,42 | 85,63 | 83,29 | 72,07 |
| К5 | Коэффициент текущей ликвидности | (Денежные средства+вложения в ценные бумаги) / обязательства | 15,61 | 14,23 | 17,70 | 18,63 | 26,51 |
| К6 | Коэффициент общей ликвидности | (ДC +работающие активы) / обязательства | 107,46 | 105,27 | 105,87 | 108,55 | 104,80 |
| К7 | Коэффициент использования привлеченных средств | (Обязательства — прочие пассивы) / работающие активы | 92,21 | 91,60 | 91,39 | 87,91 | 94,26 |
| К8 | Коэффициент рефинансирования в ЦБ РФ | (Средства кредитной организации в ЦБ РФ+обязательные резервы) / кредиты, депозиты и прочие средства ЦБ РФ | 15,20 | 12,90 | 25,48 | 44,01 | 146,57 |
| К9 | Коэффициент рефинансирования кредитных организаций | Средства в кредитных организациях(А) / средства кредитных организаций(П) | 34,92 | 24,81 | 81,68 | 112,03 | 93,99 |
3. АНАЛИЗ ФИНАНСОВЫХ РЕЗУЛЬТАТОВ ДЕЯТЕЛЬНОСТИ БАНКА
В данном разделе курсовой работы на основе отчетности по форме 0409102 «Отчет о прибылях и убытках Фиа- банка» по состоянию на 1 апреля, 1 июля, 1 октября анализируемого года и 1 января следующего года выполняется подробный анализ и оценка эффективности деятельности банка. Сводный отчет о прибылях и убытках Фиа-банка представлен в приложении.
3.1. Анализ состава, структуры и динамики доходов банка
3.1.1. Анализ динамики и структуры доходов по основным направлениям деятельности
В таблицах 51 и 52 представлен анализ динамики доходов Фиа-банка по основным направлениям деятельности за 2009 год по кварталам.
Анализ доходов и расходов банка дает возможность изучения результатов деятельности коммерческого банка, а следовательно, и оценки эффективности его как коммерческого предприятия. Анализ результативности банковской деятельности начинается с анализа доходов и расходов, а заканчивается исследованием прибыли. Анализ финансовой деятельности банка производится одновременно с анализом ликвидности баланса банка, и на основании полученных результатов делаются выводы относительно надежности банка в целом.
Среди доходов банка можно выделить доходы от банковских операций и других сделок, операционные доходы и прочие доходы. К доходам от операций и других сделок относят процентные доходы и другие доходы от банковских операций и других сделок. Операционные доходы включают доходы от операций с ценными бумагами, кроме процентов, дивидендов и переоценки, доходы от участия в капитале других организаций, положительную переоценку и другие операционные доходы.
| Таблица 51. Показатели динамики доходов ФИА — банка по разделам за 2009г., тыс.р. | |||||||||
| Наименование статьи | Значение показателя за: | Абсолютное отклонение, тыс.р. | |||||||
| № | 1 квартал | 2 квартал | 3 квартал | 4 квартал | весь год | 2 квартал | 3 квартал | 4 квартал | |
| 1 | 2 | 3 | 4 | 5 | 6 | 7 | 8=4-3 | 9=5-4 | 10=6-5 |
| А.ДОХОДЫ ОТ БАНКОВСКИХ ОПЕРАЦИЙ И ДРУГИХ СДЕЛОК | |||||||||
| Раздел 1. Процентные доходы | 384718 | 397381 | 400679 | 377777 | 1560555 | 12663 | 3298 | -22902 | |
| Раздел 2.Другие доходы от банковских операций и других сделок | 181847 | 135526 | 163871 | 189746 | 670990 | -46321 | 28345 | 25875 | |
| ВСЕГО по группе доходов А «Доходы от банковских операций и других сделок» | 566565 | 532907 | 564550 | 567523 | 2231545 | -33658 | 31643 | 2973 | |
| Б.ОПЕРАЦИОННЫЕ ДОХОДЫ | |||||||||
| Раздел 3. Доходы от операций с ценными бумагами, кроме процентов, дивидендов и переоценки | 89767 | 247751 | 13933 | 19422 | 370873 | 157984 | -233818 | 5489 | |
| Раздел 4. Доходы от участия в капитале других организаций | 3 | 1 | 11 | 39 | 54 | -2 | 10 | 28 | |
| Раздел 5.Положительная переоценка | 552821 | 274905 | 406916 | 343382 | 1578024 | -277916 | 132011 | -63534 | |
| Раздел 6. Другие операционные доходы | 320077 | 355280 | 370687 | 317365 | 1363409 | 35203 | 15407 | -53322 | |
| ВСЕГО по группе доходов Б | 962668 | 877937 | 791547 | 680208 | 3312360 | -84731 | -86390 | -111339 | |
| «Операционные доходы» (разделы 3-6) | |||||||||
| В. ПРОЧИЕ ДОХОДЫ | |||||||||
| Всего по группе доходов В «Прочие доходы»(по разд 7) | 5357 | 7513 | 5290 | 7862 | 26022 | 2156 | -2223 | 2572 | |
| ВСЕГО ПО ГЛАВЕ 1 «ДОХОДЫ» (разделы 1-7) | 1534590 | 1418357 | 1361387 | 1255593 | 5569927 | -116233 | -56970 | -105794 | |
Таблица 52. Относительные показатели структуры и динамики доходов ФИА-банка по разделам за 2009г. | |||||||||
| Наименование статьи | Структура доходов, % | Темпы роста в % к предыдущему кварталу | |||||||
| № | 1 квартал | 2 квартал | 3 квартал | 4 квартал | весь год | 2 квартал | 3 квартал | 4 квартал | |
| 1 | 2 | 3 | 4 | 5 | 6 | 7 | 8=4:3х100 | 9=5:4х100 | 10=6:5х100 |
| А.ДОХОДЫ ОТ БАНКОВСКИХ ОПЕРАЦИЙ И ДРУГИХ СДЕЛОК | |||||||||
| Раздел 1. Процентные доходы | 25,07 | 28,02 | 29,43 | 30,09 | 28,02 | 103,29 | 100,83 | 94,28 | |
| Раздел 2.Другие доходы от банковских операций и других сделок | 11,85 | 9,56 | 12,04 | 15,11 | 12,05 | 74,53 | 120,91 | 115,79 | |
| ВСЕГО по группе доходов А «Доходы от банковских операций и других сделок» | 36,92 | 37,57 | 41,47 | 45,20 | 40,06 | 94,06 | 105,94 | 100,53 | |
| Б. ОПЕРАЦИОННЫЕ ДОХОДЫ | |||||||||
| Раздел 3. Доходы от операций с ценными бумагами, кроме процентов, дивидендов и переоценки | 5,85 | 17,47 | 1,02 | 1,55 | 6,66 | 275,99 | 5,62 | 139,40 | |
| Раздел 4. Доходы от участия в капитале других организаций | 0,00 | 0,00 | 0,00 | 0,00 | 0,00 | 33,33 | 1100,00 | 354,55 | |
| Раздел 5.Положительная переоценка | 36,02 | 19,38 | 29,89 | 27,35 | 28,33 | 49,73 | 148,02 | 84,39 | |
| Раздел 6. Другие операционные доходы | 20,86 | 25,05 | 27,23 | 25,28 | 24,48 | 111,00 | 104,34 | 85,62 | |
| ВСЕГО по группе доходов Б | 62,73 | 61,90 | 58,14 | 54,17 | 59,47 | 91,20 | 90,16 | 85,93 | |
| «Операционные доходы» (разделы 3-6) | |||||||||
| В. ПРОЧИЕ ДОХОДЫ | |||||||||
| Всего по группе доходов В «Прочие доходы»(итого по разделу 7) | 0,35 | 0,53 | 0,39 | 0,63 | 0,47 | 140,25 | 70,41 | 148,62 | |
| ВСЕГО ПО ГЛАВЕ 1 «ДОХОДЫ» (разделы 1-7) | 100,00 | 100,00 | 100,00 | 100,00 | 100,00 | 92,43 | 95,98 | 92,23 |
Сумма доходов Фиа-банка на протяжении 2009г. уменьшалась с 1534590 до 1255593 т.р. В структуре доходов основную долю занимают операционные доходы (59,47% за весь год). Доходы от банковских операций и других сделок занимают 40,06% от суммы доходов. Доля прочих доходов составила 0,47%. Наиболее значительное увеличение в сумме доходов произошло по пункту «прочие доходы» за четвертый квартал (148,62%).
3.1.2. Анализ динамики и структуры доходов от банковских операций и сделок
В таблицах 53-54 проведен анализ доходов от банковских операций и других сделок Фиа- банка за 2009 год по кварталам.
Табл.53.Показатели динамики доходов от банковских операций и сделок ФИА — банка по главам за 2009г., тыс.р. | |||||||||
| Наименование статьи | Значение показателя за: | Абсолютное отклонение, тыс.р. | |||||||
| № | 1 квартал | 2 квартал | 3 квартал | 4 квартал | весь год | 2 квартал | 3 квартал | 4 квартал | |
| 1 | 2 | 3 | 4 | 5 | 6 | 7 | 8=4-3 | 9=5-4 | 10=6-5 |
| А.ДОХОДЫ ОТ БАНКОВСКИХ ОПЕРАЦИЙ И ДРУГИХ СДЕЛОК | |||||||||
| Раздел 1. Процентные доходы | 384718 | 397381 | 400679 | 377777 | 1560555 | 12663 | 3298 | -22902 | |
| 1. По предоставленным кредитам | 373454 | 385075 | 389702 | 362456 | 1510687 | 11621 | 4627 | -27246 | |
| 2. По прочим размещенным средствам | 1 | 1 | 2 | -1 | |||||
| 3. По денежным средствам на счетах | 10 | 49 | 20 | 37 | 116 | 39 | -29 | 17 | |
| 4. По депозитам размещенным | 8 | 7 | 7 | 7 | 29 | -1 | |||
| 5. По вложениям в долговые обязательства (кроме векселей) | 10973 | 9230 | 9469 | 12500 | 42172 | -1743 | 239 | 3031 | |
| 6. По учтенным векселям | 272 | 3019 | 1481 | 2777 | 7549 | 2747 | -1538 | 1296 | |
| Раздел 2.Другие доходы от банковских операций и других сделок | 181847 | 135526 | 163871 | 189746 | 670990 | -46321 | 28345 | 25875 | |
| 1. Доходы от открытия и ведения банковских счетов, расчетного и кассового обслуживания клиентов | 141329 | 89145 | 135962 | 160903 | 527339 | -52184 | 46817 | 24941 | |
| 2. Доходы от купли-продажи иностранной валюты в наличной и безналичной формах | 24190 | 44487 | 18790 | 20824 | 108291 | 20297 | -25697 | 2034 | |
| 3. Доходы от выдачи банковских гарантий и поручительств | 2165 | 822 | 1019 | 1150 | 5156 | -1343 | 197 | 131 | |
| 4. Доходы от проведения других сделок | 14163 | 1072 | 8100 | 6869 | 30204 | -13091 | 7028 | -1231 | |
| ВСЕГО по группе доходов А «Доходы от банковских операций и других сделок» | 566565 | 532907 | 564550 | 567523 | 2231545 | -33658 | 31643 | 2973 |
| Табл.54. Относительные показатели структуры и динамики доходов от банковских операций и сделок ФИА-банка по главам за 2009г. | |||||||||
| Наименование статьи | Структура доходов, % | Темпы роста в % к предыдущему кварталу | |||||||
| № | 1 квартал | 2 квартал | 3 квартал | 4 квартал | весь год | 2 квартал | 3 квартал | 4 квартал | |
| 1 | 2 | 3 | 4 | 5 | 6 | 7 | 8=4:3х100 | 9=5:4х100 | 10=6:5х100 |
| А.ДОХОДЫ ОТ БАНКОВСКИХ ОПЕРАЦИЙ И ДРУГИХ СДЕЛОК | |||||||||
| Раздел 1. Процентные доходы | 67,90 | 74,57 | 70,97 | 66,57 | 69,93 | 103,29 | 100,83 | 94,28 | |
| 1. По предоставленным кредитам | 65,92 | 72,26 | 69,03 | 63,87 | 67,70 | 103,11 | 101,20 | 93,01 | |
| 2. По прочим размещенным средствам | 0,00 | 0,00 | 0,00 | 0,00 | 0,00 | 100,00 | 0,00 | #ДЕЛ/0! | |
| 3. По денежным средствам на счетах | 0,00 | 0,01 | 0,00 | 0,01 | 0,01 | 490,00 | 40,82 | 185,00 | |
| 4. По депозитам размещенным | 0,00 | 0,00 | 0,00 | 0,00 | 0,00 | 87,50 | 100,00 | 100,00 | |
| 5. По вложениям в долговые обязательства (кроме векселей) | 1,94 | 1,73 | 1,68 | 2,20 | 1,89 | 84,12 | 102,59 | 132,01 | |
| 6. По учтенным векселям | 0,05 | 0,57 | 0,26 | 0,49 | 0,34 | 1109,93 | 49,06 | 187,51 | |
| Раздел 2.Другие доходы от банковских операций и других сделок | 32,10 | 25,43 | 29,03 | 33,43 | 30,07 | 74,53 | 120,91 | 115,79 | |
| 1. Доходы от открытия и ведения банковских счетов, расчетного и кассового обслуживания клиентов | 24,94 | 16,73 | 24,08 | 28,35 | 23,6 | 63,08 | 152,52 | 118,34 | |
| 2. Доходы от купли-продажи иностранной валюты в наличной и безналичной формах | 4,27 | 8,35 | 3,33 | 3,67 | 4,85 | 183,91 | 42,24 | 110,82 | |
| 3. Доходы от выдачи банковских гарантий и поручительств | 0,38 | 0,15 | 0,18 | 0,20 | 0,23 | 37,97 | 123,97 | 112,86 | |
| 4. Доходы от проведения других сделок | 2,50 | 0,20 | 1,43 | 1,21 | 1,35 | 7,57 | 755,60 | 84,80 | |
| ВСЕГО по группе доходов А «Доходы от банковских операций и других сделок» | 100,0 | 100,0 | 100,0 | 100,0 | 100, | 94,06 | 105,94 | 100,53 |
Доходы от банковских операций и сделок за четвертый квартал 2009г. увеличились на 2973т.р. Наибольшее увеличение процентных доходов произошло во втором квартале на 12663 т.р. с 384718 до 397381 т.р. В четвертом квартале процентные доходы уменьшились на 22902 т.р. В структуре доходов от банковских операций и других сделок за четвертый квартал процентные доходы занимают 69,93%. Процентные доходы по предоставленным кредитам в их структуре занимают 67,7%. Другие доходы в сумме доходов от банковских операций и других сделок занимают 30,07%, в основном, из-за доходов от открытия и ведения банковских счетов, расчетно-кассового обслуживания клиентов, которые, в свою очередь, составляют 23,63% в структуре других доходов.
3.1.3. Анализ динамики и структуры процентных доходов
Процентные доходы делятся на процентные доходы:
·По предоставленным кредитам,
·По денежным средствам на счетах,
·По депозитам размещенным,
·По вложениям в долговые обязательства (кроме векселей),
·По учтенным векселям.
В таблицах 55-56 представлен анализ динамики и структуры процентных доходов Фиа-банка за 2009 год по кварталам.
Процентные доходы за 2009г. увеличились до 1560555 т.р. с 384718 т.р. Наибольший их рост произошел ко второму кварталу — на 12663 т.р. За четвертый квартал они уменьшились на 22902 т.р. с 400679 до 377777 т.р. За четвертый квартал значительный прирост произошел по пункту «процентные доходы по вложениям в долговые обязательства (кроме векселей)» — на 3031 т.р., и по процентным доходам по учтенным векселям – на 1296 т.р.
В структуре процентных доходов за весь год значительную долю занимают процентные доходы по предоставленным кредитам – 96,8%, в основном, из-за процентных доходов по предоставленным кредитам негосударственным коммерческим организациям (64,72%). Далее по весу следуют процентные доходы по вложениям в долговые обязательства.
| Табл. 55. Показатели динамики процентных доходов ФИА — банка за 2009г., тыс.р. | |||||||||
| Наименование статьи | Значение показателя за: | Абсолютное отклонение, тыс.р. | |||||||
| № | 1 квартал | 2 квартал | 3 квартал | 4 квартал | весь год | 2 квартал | 3 квартал | 4 квартал | |
| 1 | 2 | 3 | 4 | 5 | 6 | 7 | 8=4-3 | 9=5-4 | 10=6-5 |
| Раздел 1. Процентные доходы | |||||||||
| 1. По предоставленным кредитам | |||||||||
| Негосударственным ком. орг. | 235803 | 256696 | 268111 | 249453 | 1010063 | 20893 | 11415 | -18658 | |
| Негосударственным неком.орг. | 198 | 167 | 365 | 198 | -31 | ||||
| ИП | 4985 | 8909 | 12339 | 13174 | 39407 | 3924 | 3430 | 835 | |
| Гражданам (физ.лицам) | 132378 | 119348 | 108726 | 98163 | 458615 | -13030 | -10622 | -10563 | |
| Кредитным организациям | 288 | 122 | 328 | 1499 | 2237 | -166 | 206 | 1171 | |
| Итого по символам 11101-11119 | 373454 | 385075 | 389702 | 362456 | 1510687 | 11621 | 4627 | -27246 | |
| 2. По прочим размещенным средствам в: | |||||||||
| Кредитных организациях | 1 | 1 | 2 | -1 | |||||
| Итого по символам 11201-11217 | 1 | 1 | 2 | -1 | |||||
| 3. По денежным средствам на счетах | |||||||||
| В кредитных организациях | 2 | 49 | 19 | 35 | 105 | 47 | -30 | 16 | |
| В банках-нерезидентах | 8 | 1 | 2 | 11 | -8 | 1 | 1 | ||
| Итого по символам 11301-11303 | 10 | 49 | 20 | 37 | 116 | 39 | -29 | 17 | |
| 4. По депозитам размещенным | |||||||||
| В кредитных организациях | 8 | 7 | 7 | 7 | 29 | -1 | |||
| Итого по символам 11401-11403 | 8 | 7 | 7 | 7 | 29 | -1 | |||
| 5. По вложениям в долговые обязательства (кроме векселей) | |||||||||
| Российской Федерации | 498 | 417 | 328 | 300 | 1543 | -81 | -89 | -28 | |
| Субъектов Российской Федерации и органов местного самоуправления | 703 | 711 | 719 | 718 | 2851 | 8 | 8 | -1 | |
| Кредитных организаций | 4341 | 4534 | 5403 | 5520 | 19798 | 193 | 869 | 117 | |
| Прочие долговые обязательства | 5431 | 3568 | 3019 | 5962 | 17980 | -1863 | -549 | 2943 | |
| Итого по символам 11501-11508 | 10973 | 9230 | 9469 | 12500 | 42172 | -1743 | 239 | 3031 | |
| 6. По учтенным векселям | |||||||||
| Кредитных организаций | 272 | 552 | 1481 | 2776 | 5081 | 280 | 929 | 1295 | |
| Векселям прочих резидентов | 2467 | 1 | 2468 | 2467 | -2467 | 1 | |||
| Итого по символам 11601-11608 | 272 | 3019 | 1481 | 2777 | 7549 | 2747 | -1538 | 1296 | |
| Итого по разделу 1 | 384718 | 397381 | 400679 | 377777 | 1560555 | 12663 | 3298 | -22902 | |
| Табл. 56. Относительные показатели структуры и динамики процентных доходов ФИА-банка за 2009г. | |||||||||
| № | Наименование статьи | Структура доходов, % | Темпы роста в % к предыдущему кварталу | ||||||
| 1 квартал | 2 квартал | 3 квартал | 4 квартал | весь год | 2 квартал | 3 квартал | 4 квартал | ||
| 1 | 2 | 3 | 4 | 5 | 6 | 7 | 8=4:3х100 | 9=5:4х100 | 10=6:5х100 |
| Раздел 1. Процентные доходы | |||||||||
| 1. По предоставленным кредитам | |||||||||
| Негосударственным ком.орг. | 61,29 | 64,60 | 66,91 | 66,03 | 64,72 | 108,86 | 104,45 | 93,04 | |
| Негосударственным неком.орг. | 0,00 | 0,00 | 0,05 | 0,04 | 0,02 | - | - | 84,34 | |
| Индивидуальным предпринимателям | 1,30 | 2,24 | 3,08 | 3,49 | 2,53 | 178,72 | 138,50 | 106,77 | |
| Гражданам (физ.лицам) | 34,41 | 30,03 | 27,14 | 25,98 | 29,39 | 90,16 | 91,10 | 90,28 | |
| Кредитным организациям | 0,07 | 0,03 | 0,08 | 0,40 | 0,14 | 42,36 | 268,85 | 457,01 | |
| Итого по символам 11101-11119 | 97,07 | 96,90 | 97,26 | 95,94 | 96,80 | 103,11 | 101,20 | 93,01 | |
| 2. По прочим размещенным средствам в: | |||||||||
| Кредитных организациях | 0,00 | 0,00 | - | - | 0,00 | 100,00 | 0,00 | - | |
| Итого по символам 11201-11217 | 0,00 | 0,00 | 100,00 | 100,00 | 0,00 | 100,00 | 0,00 | - | |
| 3. По денежным средствам на счетах | |||||||||
| В кредитных организациях | 0,00 | 0,01 | 0,00 | 0,01 | 0,01 | 2450,00 | 38,78 | 184,21 | |
| В банках-нерезидентах | 0,00 | 0,00 | 0,00 | 0,00 | 0,00 | 0,00 | - | 200,00 | |
| Итого по символам 11301-11303 | 0,00 | 0,01 | 0,00 | 0,01 | 0,01 | 490,00 | 40,82 | 185,00 | |
| 4. По депозитам размещенным | |||||||||
| В кредитных организациях | 0,00 | 0,00 | 0,00 | 0,00 | 0,00 | 87,50 | 100,00 | 100,00 | |
| Итого по символам 11401-11403 | 0,00 | 0,00 | 0,00 | 0,00 | 0,00 | 87,50 | 100,00 | 100,00 | |
| 5. По вложениям в долговые обязательства (кроме векселей) | |||||||||
| Российской Федерации | 0,13 | 0,10 | 0,08 | 0,08 | 0,10 | 83,73 | 78,66 | 91,46 | |
| Субъектов Российской Федерации и органов местного самоуправления | 0,18 | 0,18 | 0,18 | 0,19 | 0,18 | 101,14 | 101,13 | 99,86 | |
| Кредитных организаций | 1,13 | 1,14 | 1,35 | 1,46 | 1,27 | 104,45 | 119,17 | 102,17 | |
| Прочие долговые обязательства | 1,41 | 0,90 | 0,75 | 1,58 | 1,15 | 65,70 | 84,61 | 197,48 | |
| Итого по символам 11501-11508 | 2,85 | 2,32 | 2,36 | 3,31 | 2,70 | 84,12 | 102,59 | 132,01 | |
| 6. По учтенным векселям | |||||||||
| Кредитных организаций | 0,07 | 0,14 | 0,37 | 0,73 | 0,33 | 202,94 | 268,30 | 187,44 | |
| Векселям прочих резидентов | 0,00 | 0,62 | 0,00 | 0,00 | 0,16 | - | 0,00 | - | |
| Итого по символам 11601-11608 | 0,07 | 0,76 | 0,37 | 0,74 | 0,48 | 1109,93 | 49,06 | 187,51 | |
| Итого по разделу 1 | 100,00 | 100,00 | 100,00 | 100,00 | 100,00 | 103,29 | 100,83 | 94,28 |
3.1.4. Анализ динамики и структуры операционных доходов
Операционные доходы Фиа- банка состоят из 4 разделов:
·Доходы от операций с ценными бумагами кроме процентов, дивидендов и переоценки
·Доходы от участия в капитале других организаций
·Положительная переоценка
·Другие операционные доходы
Доходы от операций с ценными бумагами кроме процентов, дивидендов и переоценки в свою очередь состоят из доходов от операций с приобретенными ценными бумагами.
Доходы от участия в капитале других организаций состоят из дивидендов от вложения в акции дочерних и зависимых обществ и доходов от участия в хозяйственных обществах (кроме акционерных).
Положительная переоценка банка состоит из положительной переоценки ценных бумаг, средств в иностранной валюте, драгоценных металлов.
Другие операционные доходы включают в себя комиссионные вознаграждения и другие операционные доходы.
В таблицах 57-58 представлен анализ динамики и структуры операционных доходов Фиа-банка за 2009 год по кварталам.
Операционные доходы за 2009г. уменьшились с 962668 до 680208 т.р. За весь год операционные доходы составляли 3312360 т.р. Наибольшее уменьшение произошло за четвертый квартал – на 111339 т.р. вследствие резкого снижения суммы положительной переоценки средств в иностранной валюте, ценных бумаг, драгоценных металлов.
В структуре операционных доходов за 2009г. значительные доли занимают положительная переоценка ценных бумаг (47,64%) и другие операционные доходы (41,16%), в частности, доходы от расчетов срочных сделок и от изменения валютного курса.
| Табл. 57. Показатели динамики операционных доходов ФИА — банка за 2009г., тыс.р. | ||||||||
| Наименование статьи | Значение показателя за: | Абсолютное отклонение, тыс.р. | ||||||
| 1 квартал | 2 квартал | 3 квартал | 4 квартал | весь год | 2 квартал | 3 квартал | 4 квартал | |
| 2 | 3 | 4 | 5 | 6 | 7 | 8=4-3 | 9=5-4 | 10=6-5 |
| Б. Операционные доходы | ||||||||
| Раздел 3. Доходы от операций с ценными бумагами кроме процентов, дивидендов и переоценки | ||||||||
| 1. Доходы от операций с приобретенными ценными бумагами | ||||||||
| Кредитных организаций | 218 | 21406 | 10832 | 14920 | 47376 | 21188 | -10574 | 4088 |
| Прочих ценных бумаг | 6737 | 3937 | 1390 | 2973 | 15037 | -2800 | -2547 | 1583 |
| Банков-нерезидентов | 19 | 19 | 19 | |||||
| Прочих ценных бумаг нерезидентов | 2248 | 1573 | 1576 | 1510 | 6907 | -675 | 3 | -66 |
| Итого по символам 13101-13108 | 9203 | 26916 | 13798 | 19422 | 69339 | 17713 | -13118 | 5624 |
| 2. Доходы от операций с выпущенными ценными бумагами | ||||||||
| Доходы от операций с выпущенными ценными бумагами | 80564 | 220835 | 135 | 301534 | 140271 | -220700 | -135 | |
| Итого по символу 13201 | 80564 | 220835 | 135 | 301534 | 140271 | -220700 | -135 | |
| Итого по разделу 3 | 89767 | 247751 | 13933 | 19422 | 370873 | 157984 | -233818 | 5489 |
| Раздел 4. Доходы от участия в капитале других организаций | ||||||||
| 1. Дивиденды от вложений в акции | ||||||||
| Других организаций | 3 | 1 | 11 | 39 | 54 | -2 | 10 | 28 |
| Итого по символам 14101-14104 | 3 | 1 | 11 | 39 | 54 | -2 | 10 | 28 |
| 2. Дивиденды от вложений в акции дочерних и зависимых обществ | ||||||||
| Итого по символам 14201-14204 | ||||||||
| 3. Доходы от участия в хозяйственных обществах (кроме акционерных) | ||||||||
| Итого по символам 14301-14304 | ||||||||
| 4. Доходы от участия в дочерних и зависимых хозяйственных обществах (кроме акционерных) | ||||||||
| Итого по символам 14401-14404 | ||||||||
| Итого по разделу 4 | 3 | 1 | 11 | 39 | 54 | -2 | 10 | 28 |
| Раздел 5. Положительная переоценка | ||||||||
| 1. Положительная переоценка ценных бумаг, средств в иностранной валюте, драгоценных металлов | ||||||||
| Ценных бумаг (балансовый счет №70602, при составлении годового отчета — балансовый счет №70702) | 335 | 76 | 848 | -541 | 718 | -259 | 772 | -1389 |
| Средств в иностранной валюте (балансовый счет №70603, при составлении годового отчета — балансовый счет №70703) | 386675 | 179125 | 300034 | 222264 | 1088098 | -207550 | 120909 | -77770 |
| Драгоценных металлов (балансовый счет №70604 при составлении годового отчета — балансовый счет №70704) | 165811 | 95704 | 106034 | 121658 | 489207 | -70107 | 10330 | 15624 |
| Итого по символам 15101-15103 | 552821 | 274905 | 406916 | 343381 | 1578023 | -277916 | 132011 | -63535 |
| 2. Доходы от применения встроенных производных инструментов, не отделяемых от основного договора (балансовый счет №70605, при составлении годового отчета — балансовый счет №70705): | ||||||||
| От изменения валютного курса | 1 | 1 | 1 | |||||
| Итого по символам 15201-15204 | 1 | 1 | 1 | |||||
| Итого по разделу 5 | 552821 | 274905 | 406916 | 343382 | 1578024 | -277916 | 132011 | -63534 |
| Раздел 6. Другие операционные доходы | ||||||||
| 1. Доходы от расчетных (беспоставочных) срочных сделок | ||||||||
| От изменения курса ценной бумаги | 2739 | 4523 | 2002 | 3841 | 13105 | 1784 | -2521 | 1839 |
| От изменения валютного курса | 16956 | 54623 | 57320 | 15294 | 144193 | 37667 | 2697 | -42026 |
| От изменения индекса цен | 202 | 389 | 189 | 438 | 1218 | 187 | -200 | 249 |
| От изменения других переменных | 15892 | 63733 | 44404 | 24985 | 149014 | 47841 | -19329 | -19419 |
| Итого по символам 16101-16105 | 35789 | 123268 | 103915 | 44558 | 307530 | 87479 | -19353 | -59357 |
| 2. Комиссионные вознаграждения | ||||||||
| За проведение операций с валютными ценностями | 171 | 89 | 99 | 243 | 602 | -82 | 10 | 144 |
| От оказания посреднических услуг по брокерским и аналогичным договорам | 11557 | -11539 | 5 | 8 | 31 | -23096 | 11544 | 3 |
| По другим операциям | 2663 | 2404 | 2109 | 3142 | 10318 | -259 | -295 | 1033 |
| Итого по символам 16201-16203 | 14391 | -9046 | 2213 | 3393 | 10951 | -23437 | 11259 | 1180 |
| 3. Другие операционные доходы | ||||||||
| От сдачи имущества в аренду | 161 | 165 | 245 | 228 | 799 | 4 | 80 | -17 |
| От выбытия (реализации) имущества | 45 | 68 | 113 | 23 | -68 | |||
| От восстановления сумм резервов на возможные потери | 269679 | 240825 | 264313 | 269186 | 1044003 | -28854 | 23488 | 4873 |
| Прочие операционные доходы | 12 | 1 | 13 | -12 | 1 | -1 | ||
| Итого по символам 16301-16306 | 269897 | 241058 | 264559 | 269414 | 1044928 | -28839 | 23501 | 4855 |
| Итого по разделу 6 | 320077 | 355280 | 370687 | 317365 | 1363409 | 35203 | 15407 | -53322 |
| Итого по группе доходов Б «Операционные доходы» (3-6 разделы) | 962668 | 877937 | 791547 | 680208 | 3312360 | -84731 | -86390 | -111339 |
| Табл. 58. Относительные показатели структуры и динамики операционных доходов ФИА-банка за 2009г. | ||||||||
| Наименование статьи | Структура доходов, % | Темпы роста в % к предыдущему кварталу | ||||||
| 1 квартал | 2 квартал | 3 квартал | 4 квартал | весь год | 2 квартал | 3 квартал | 4 квартал | |
| 2 | 3 | 4 | 5 | 6 | 7 | 8=4:3х100 | 9=5:4х100 | 10=6:5х100 |
| Б. Операционные доходы | ||||||||
| Раздел 3. Доходы от операций с ценными бумагами кроме процентов, дивидендов и переоценки | ||||||||
| 1. Доходы от операций с приобретенными ценными бумагами | ||||||||
| Кредитных организаций | 0,02 | 2,44 | 1,37 | 2,19 | 1,43 | 9819,27 | 50,60 | 137,74 |
| Прочих ценных бумаг | 0,70 | 0,45 | 0,18 | 0,44 | 0,45 | 58,44 | 35,31 | 213,88 |
| Банков-нерезидентов | 0,00 | 0,00 | 0,00 | 0,00 | 0,00 | - | - | - |
| Прочих ценных бумаг нерезидентов | 0,23 | 0,18 | 0,20 | 0,22 | 0,21 | 69,97 | 100,19 | 95,81 |
| Итого по символам 13101-13108 | 0,96 | 3,07 | 1,74 | 2,86 | 2,09 | 292,47 | 51,26 | 140,76 |
| 2. Доходы от операций с выпущенными ценными бумагами | ||||||||
| Доходы от операций с выпущенными ценными бумагами | 8,37 | 25,15 | 0,02 | 0,00 | 9,10 | 274,11 | 0,06 | 0,00 |
| Итого по символу 13201 | 8,37 | 25,15 | 0,02 | 0,00 | 9,10 | 274,11 | 0,06 | 0,00 |
| Итого по разделу 3 | 9,32 | 28,22 | 1,76 | 2,86 | 11,20 | 275,99 | 5,62 | 139,40 |
| Раздел 4. Доходы от участия в капитале других организаций | ||||||||
| 1. Дивиденды от вложений в акции | ||||||||
| Других организаций | 0,00 | 0,00 | 0,00 | 0,01 | 0,00 | 33,33 | 1100,00 | 354,55 |
| Итого по символам 14101-14104 | 0,00 | 0,00 | 0,00 | 0,01 | 0,00 | 33,33 | 1100,00 | 354,55 |
| Раздел 5. Положительная переоценка | ||||||||
| 1. Положительная переоценка ценных бумаг, средств в иностранной валюте, драгоценных металлов | ||||||||
| Ценных бумаг (балансовый счет №70602, при составлении годового отчета — балансовый счет №70702) | 0,03 | 0,01 | 0,11 | -0,08 | 0,02 | 22,69 | 1115,79 | -63,80 |
| Средств в иностранной валюте (балансовый счет №70603, при составлении годового отчета — балансовый счет №70703) | 40,17 | 20,40 | 37,90 | 32,68 | 32,85 | 46,32 | 167,50 | 74,08 |
| Драгоценных металлов (балансовый счет №70604 при составлении годового отчета — балансовый счет №70704) | 17,22 | 10,90 | 13,40 | 17,89 | 14,77 | 57,72 | 110,79 | 114,73 |
| Итого по символам 15101-15103 | 57,43 | 31,31 | 51,41 | 50,48 | 47,64 | 49,73 | 148,02 | 84,39 |
| 2. Доходы от применения встроенных производных инструментов, не отделяемых от основного договора (балансовый счет №70605, при составлении одового отчета — балансовый счет №70705): | ||||||||
| От изменения валютного курса | 0,00 | 0,00 | 0,00 | 0,00 | 0,00 | - | - | - |
| Итого по символам 15201-15204 | 0,00 | 0,00 | 0,00 | 0,00 | 0,00 | - | - | - |
| Итого по разделу 5 | 57,43 | 31,31 | 51,41 | 50,48 | 47,64 | 49,73 | 148,02 | 84,39 |
| Раздел 6. Другие операционные доходы | ||||||||
| 1. Доходы от расчетных (беспоставочных) срочных сделок | ||||||||
| От изменения курса ценной бумаги | 0,28 | 3,67 | 1,93 | 8,62 | 4,26 | 165,13 | 44,26 | 191,86 |
| От изменения валютного курса | 1,76 | 44,31 | 55,16 | 34,32 | 46,89 | 322,15 | 104,94 | 26,68 |
| От изменения индекса цен | 0,02 | 0,32 | 0,18 | 0,98 | 0,40 | 192,57 | 48,59 | 231,75 |
| От изменения других переменных | 1,65 | 51,70 | 42,73 | 56,07 | 48,46 | 401,04 | 69,67 | 56,27 |
| Итого по символам 16101-16105 | 3,72 | 14,04 | 13,13 | 6,55 | 9,28 | 344,43 | 84,30 | 42,88 |
| 2. Комиссионные вознаграждения | ||||||||
| За проведение операций с валютными ценностями | 0,02 | 0,01 | 0,01 | 0,04 | 0,02 | 52,05 | 111,24 | 245,45 |
| От оказания посреднических услуг по брокерским и аналогичным договорам | 1,20 | -1,31 | 0,00 | 0,00 | 0,00 | -99,84 | -0,04 | 160,00 |
| По другим операциям | 0,28 | 0,27 | 0,27 | 0,46 | 0,31 | 90,27 | 87,73 | 148,98 |
| Итого по символам 16201-16203 | 1,49 | -1,03 | 0,28 | 0,50 | 0,33 | -62,86 | -24,46 | 153,32 |
| 3. Другие операционные доходы | ||||||||
| От сдачи имущества в аренду | 0,02 | 0,02 | 0,03 | 0,03 | 0,02 | 102,48 | 148,48 | 93,06 |
| От выбытия (реализации) имущества | 0,00 | 0,01 | 0,00 | 0,00 | 0,00 | 151,11 | 0,00 | - |
| От восстановления сумм резервов на возможные потери | 28,01 | 27,43 | 33,39 | 39,57 | 31,52 | 89,30 | 109,75 | 101,84 |
| Прочие операционные доходы | 0,00 | 0,00 | 0,00 | 0,00 | 0,00 | 0,00 | 0,00 | |
| Итого по символам 16301-16306 | 28,04 | 27,46 | 33,42 | 39,61 | 31,55 | 89,31 | 109,75 | 101,84 |
| Итого по разделу 6 | 33,25 | 40,47 | 46,83 | 46,66 | 41,16 | 111,00 | 104,34 | 85,62 |
| Итого по группе доходов Б «Операционные доходы» (3-6 разделы) | 100,00 | 100,00 | 100,00 | 100,00 | 100,00 | 91,20 | 90,16 | 85,93 |
3.1.5. Анализ динамики и структуры прочих доходов
Прочие доходы банка состоят из следующих пунктов:
· Штрафы, пени, неустойки
· Доходы прошлых лет, выявленные в отчетном году
· Другие доходы, относимые к прочим
Штрафы, пени и неустойки в свою очередь включают штрафы:
· По операциям привлечения и предоставления (размещения) денежных средств
· По другим банковским операциям и сделкам
· По прочим (хозяйственным) операциям
Доходы прошлых лет, выявленные в отчетном году включают доходы:
· По операциям привлечения и предоставления (размещения) денежных средств
· По другим банковским операциям и сделкам
· По прочим (хозяйственным) операциям
Другие доходы, относимые к прочим, включают доходы:
· От безвозмездно полученного имущества
· Поступления в возмещение причиненных убытков, в том числе страховое возмещение от страховщиков денежной наличности
· От списания обязательств и невостребованной кредиторской задолженности
· Другие доходы
В таблицах 59-60 представлен анализ динамики и структуры прочих доходов Фиа-банка за 2009 год по кварталам.
Сумма прочих доходов за 2009г. составила 26022 т.р. За четвертый квартал наибольший прирост характерен для пункта «другие доходы, относимые к прочим» — на 1784 т.р.
В структуре прочих доходов штрафы, пени, неустойки занимают 47,83%, другие доходы – 46,22%, доходы прошлых лет, выявленные в отчетном году – 5,95%.
| Табл. 59. Показатели динамики прочих доходов ФИА — банка за 2009г., тыс.р. | ||||||||
| Наименование статьи | Значение показателя за: | Абсолютное отклонение, тыс.р. | ||||||
| 1 квартал | 2 квартал | 3 квартал | 4 квартал | весь год | 2 квартал | 3 квартал | 4 квартал | |
| 2 | 3 | 4 | 5 | 6 | 7 | 8=4-3 | 9=5-4 | 10=6-5 |
| 1. Штрафы, пени, неустойки | ||||||||
| По операциям привлечения и предоставления (размещения) денежных средств | 2296 | 2986 | 3164 | 4000 | 12446 | 690 | 178 | 836 |
| Итого по символам 17101-17103 | 2296 | 2986 | 3164 | 4000 | 12446 | 690 | 178 | 836 |
| 2. Доходы прошлых лет, выявленные в отчетном году | ||||||||
| По операциям привлечения и предоставления (размещения) денежных средств | 544 | 265 | 124 | 120 | 1053 | -279 | -141 | -4 |
| По другим банковским операциям и сделкам | 51 | 324 | 24 | 38 | 437 | 273 | -300 | 14 |
| По прочим (хозяйственным) операциям | 58 | 58 | 58 | -58 | ||||
| Итого по символам 17201-17203 | 595 | 589 | 206 | 158 | 1548 | -6 | -383 | -48 |
| 3. Другие доходы, относимые к прочим | ||||||||
| Поступления в возмещение причененных убытков, в том числе страховое возмещение от страховщиков | 1364 | 20 | 8 | 23 | 1415 | -1344 | -12 | 15 |
| От оприходования излишков: | ||||||||
| денежной наличности | 29 | 28 | 57 | 29 | -1 | |||
| От списания обязательств и невостребованной кредиторской задолженности | 14 | 4 | 3 | 17 | 38 | -10 | -1 | 14 |
| Другие доходы | 1088 | 3914 | 1880 | 3636 | 10518 | 2826 | -2034 | 1756 |
| Итого по символам 17301-17306 | 2466 | 3938 | 1920 | 3704 | 12028 | 1472 | -2018 | 1784 |
| Итого по разделу 7 | 5357 | 7513 | 5290 | 7862 | 26022 | 2156 | -2223 | 2572 |
| Табл. 60. Относительные показатели структуры и динамики прочих доходов ФИА-банка за 2009г. | ||||||||
| Наименование статьи | Структура доходов, % | Темпы роста в % к предыдущему кварталу | ||||||
| 1 квартал | 2 квартал | 3 квартал | 4 квартал | весь год | 2 квартал | 3 квартал | 4 квартал | |
| 2 | 3 | 4 | 5 | 6 | 7 | 8=4:3х100 | 9=5:4х100 | 10=6:5х100 |
| 1. Штрафы, пени, неустойки | ||||||||
| По операциям привлечения и предоставления (размещения) денежных средств | 42,86 | 39,74 | 59,81 | 50,88 | 47,83 | 130,05 | 105,96 | 126,42 |
| Итого по символам 17101-17103 | 42,86 | 39,74 | 59,81 | 50,88 | 47,83 | 130,05 | 105,96 | 126,42 |
| 2. Доходы прошлых лет, выявленные в отчетном году | ||||||||
| По операциям привлечения и предоставления (размещения) денежных средств | 10,15 | 3,53 | 2,34 | 1,53 | 4,05 | 48,71 | 46,79 | 96,77 |
| По другим банковским операциям и сделкам | 0,95 | 4,31 | 0,45 | 0,48 | 1,68 | 635,29 | 7,41 | 158,33 |
| По прочим (хозяйственным) операциям | 0,00 | 0,00 | 1,10 | 0,00 | 0,22 | - | - | 0,00 |
| Итого по символам 17201-17203 | 11,11 | 7,84 | 3,89 | 2,01 | 5,95 | 98,99 | 34,97 | 76,70 |
| 3. Другие доходы, относимые к прочим | ||||||||
| Поступления в возмещение причененных убытков, в том числе страховое возмещение от страховщиков | 25,46 | 0,27 | 0,15 | 0,29 | 5,44 | 1,47 | 40,00 | 287,50 |
| От оприходования излишков: | 0,00 | 0,00 | 0,00 | 0,00 | 0,00 | |||
| денежной наличности | 0,00 | 0,00 | 0,55 | 0,36 | 0,22 | 96,55 | ||
| От списания обязательств и невостребованной кредиторской задолженности | 0,26 | 0,05 | 0,06 | 0,22 | 0,15 | 28,57 | 75,00 | 566,67 |
| Другие доходы | 20,31 | 52,10 | 35,54 | 46,25 | 40,42 | 359,74 | 48,03 | 193,40 |
| Итого по символам 17301-17306 | 46,03 | 52,42 | 36,29 | 47,11 | 46,22 | 159,69 | 48,76 | 192,92 |
| Итого по разделу 7 | 100,00 | 100,00 | 100,00 | 100,00 | 100,00 | 140,25 | 70,41 | 148,62 |
3.2. Анализ состава, структуры и динамики расходов банка
3.2.1. Анализ динамики и структуры расходов по основным направлениям деятельности
Расходы банка состоят из расходов по банковским операциям и другим сделкам, операционных расходов и прочих расходов.
Расходы по банковским операциям и другим сделкам состоят из следующих разделов:
· Процентные расходы
· Другие расходы по банковским операциям и другим сделкам
Операционные расходы состоят из следующих разделов:
· Расходы по операциям с ценными бумагами кроме процентов и переоценки
· Отрицательная переоценка
· Другие операционные расходы
· Расходы, связанные с обеспечением деятельности кредитной организации
В таблицах 61-62 представлен анализ динамики и структуры расходов Фиа-банка за 2009 год по кварталам по основным направлениям деятельности.
Сумма расходов за весь год составила 5493510 т.р. Расходы по банковским операциям и другим сделкам составила 22,12% в сумме расходов за 2009г. (1215318 т.р.), операционные расходы – 77,41%(4252797 т.р.), прочие расходы – 0,46% (25395 т.р.). Наибольший прирост за четвертый квартал произошел по пункту «прочие расходы» — на 179% с 3650 до 9947 т.р. Расходы по банковским операциям и другим сделкам увеличились за четвертый квартал – на 4,83% с 295427 до 309709 т.р. Операционные расходы же уменьшались с 1060180 до 906247 т.р. (на 15%).
| Табл.61. Показатели динамики расходов ФИА-банка по разделам за 2009г., тыс.р. | ||||||||
| Наименование статьи | Значение показателя за: | Абсолютное отклонение, тыс.р. | ||||||
| 1 квартал | 2 квартал | 3 квартал | 4 квартал | весь год | 2 квартал | 3 квартал | 4 квартал | |
| 2 | 3 | 4 | 5 | 6 | 7 | 8=4-3 | 9=5-4 | 10=6-5 |
| А. РАСХОДЫ ПО БАНКОВСКИМ ОПЕРАЦИЯМ И ДРУГИМ СДЕЛКАМ | ||||||||
| Раздел 1. Процентные расходы | 265221 | 288351 | 284155 | 285084 | 1122811 | 23130 | -4196 | 929 |
| Раздел 2.Другие расходы по банковским операциям и другим сделкам | 10745 | 45865 | 11272 | 24625 | 92507 | 35120 | -34593 | 13353 |
| ВСЕГО по группе расходов А. «Расходы по банковским операциям и другим сделкам» (разделы 1-2) | 275966 | 334216 | 295427 | 309709 | 1215318 | 58250 | -38789 | 14282 |
| Б. ОПЕРАЦИОННЫЕ РАСХОДЫ | ||||||||
| Раздел 3. Расходы по операциям с ценными бумагами, кроме процентов и переоценки | 11967 | 4613 | 6510 | 5040 | 28130 | -7354 | 1897 | -1470 |
| Раздел 4. Отрицательная переоценка | 569257 | 281148 | 400551 | 339535 | 1590491 | -288109 | 119403 | -61016 |
| Раздел 5.Другие операционные расходы | 527977 | 597651 | 489190 | 394485 | 2009303 | 69674 | -108461 | -94705 |
| Раздел 6. Расходы, связанные с обеспечением деятельности кредитной организации | 134026 | 159731 | 163929 | 167187 | 624873 | 25705 | 4198 | 3258 |
| ВСЕГО по группе расходов Б. «Операционные расходы» (разделы 3-6) | 1243227 | 1043143 | 1060180 | 906247 | 4252797 | -200084 | 17037 | -153933 |
| В. ПРОЧИЕ РАСХОДЫ | 2721 | 9167 | 3560 | 9947 | 25395 | 6446 | -5607 | 6387 |
| ВСЕГО РАСХОДОВ | 1521914 | 1386526 | 1359167 | 1225903 | 5493510 | -135388 | -27359 | -133264 |
Табл. 62. Относительные показатели структуры и динамики расходов ФИА-банка по разделам за 2009 г. | ||||||||
| Наименование статьи | Структура расходов, % | Темпы роста в % к предыдущему кварталу | ||||||
| 1 квартал | 2 квартал | 3 квартал | 4 квартал | весь год | 2 квартал | 3 квартал | 4 квартал | |
| 2 | 3 | 4 | 5 | 6 | 7 | 8=4:3х100 | 9=5:4х100 | 10=6:5х100 |
| А. РАСХОДЫ ПО БАНКОВСКИМ ОПЕРАЦИЯМ И ДРУГИМ СДЕЛКАМ | ||||||||
| Раздел 1. Процентные расходы | 17,43 | 20,80 | 20,91 | 23,26 | 20,44 | 108,72 | 98,54 | 100,33 |
| Раздел 2.Другие расходы по банковским операциям и другим сделкам | 0,71 | 3,31 | 0,83 | 2,01 | 1,68 | 426,85 | 24,58 | 218,46 |
| ВСЕГО по группе расходов А. «Расходы по банковским операциям и другим сделкам» (разделы 1-2) | 18,13 | 24,10 | 21,74 | 25,26 | 22,12 | 121,11 | 88,39 | 104,83 |
| Б. ОПЕРАЦИОННЫЕ РАСХОДЫ | ||||||||
| Раздел 3. Расходы по операциям с ценными бумагами, кроме процентов и переоценки | 0,79 | 0,33 | 0,48 | 0,41 | 0,51 | 38,55 | 141,12 | 77,42 |
| Раздел 4. Отрицательная переоценка | 37,40 | 20,28 | 29,47 | 27,70 | 28,95 | 49,39 | 142,47 | 84,77 |
| Раздел 5. Другие операционные расходы | 34,69 | 43,10 | 35,99 | 32,18 | 36,58 | 113,20 | 81,85 | 80,64 |
| Раздел 6. Расходы, связанные с обеспечением деятельности кредитной организации | 8,81 | 11,52 | 12,06 | 13,64 | 11,37 | 119,18 | 102,63 | 101,99 |
| ВСЕГО по группе расходов Б. «Операционные расходы» (разделы 3-6) | 81,69 | 75,23 | 78,00 | 73,92 | 77,41 | 83,91 | 101,63 | 85,48 |
| В. ПРОЧИЕ РАСХОДЫ | 0,18 | 0,66 | 0,26 | 0,81 | 0,46 | 336,90 | 38,83 | 279,41 |
| ВСЕГО РАСХОДОВ | 100,00 | 100,00 | 100,00 | 100,00 | 100,00 | 91,10 | 98,03 | 90,20 |
3.2.2. Анализ динамики и структуры расходов по банковским операциям и сделкам
Расходы по банковским операциям и другим сделкам включают в себя процентные расходы и другие расходы по банковским операциям и прочим сделкам.
Процентные расходы включают в себя расходы:
· По полученным кредитам
· По денежным средствам на банковских счетах клиентов-юридических лиц
· По депозитам юридических лиц
· По прочим привлеченным средствам юридических лиц
· По денежным средствам на банковских счетах клиентов — физических лиц
· По депозитам клиентов — физических лиц
· По выпущенным долговым обязательствам
Другие расходы по банковским операциям и прочим сделкам состоят из расходов по купле-продаже иностранной валюты в наличной и безналичной формах.
В таблицах 63-64 представлен анализ динамики и структуры расходов по банковским операциям и сделкам Фиа- банка за 2009 год по кварталам.
За 2009г. в сумме расходов по банковским операциям и другим сделкам преобладают процентные расходы (92,39% =1122811т.р.), в частности, процентные расходы по депозитам клиентов – физических лиц (69,57% =845547 т.р.) и процетные расходы по полученным кредитам (16,7% =202926 т.р.). Расходы по проведению других сделок занимают 7,61%: по купле-продаже иностранной валюты – 6,35%(77205 т.р.). За четвертый квартал прирост по процентным расходам составил 0,33%. Другие расходы по банковским операциям и другим сделкам увеличились на 118,46%.
| Табл. 63 | ||||||||
| Показатели динамики расходов ФИА-банка по банковским операциям за 2009г., тыс.р. | ||||||||
| Наименование статьи | Значение показателя за: | Абсолютное отклонение, тыс.р. | ||||||
| 1 квартал | 2 квартал | 3 квартал | 4 квартал | весь год | 2 квартал | 3 квартал | 4 квартал | |
| 2 | 3 | 4 | 5 | 6 | 7 | 8=4-3 | 9=5-4 | 10=6-5 |
| А. По банковским операциям и другим сделкам | 275966 | 334216 | 295427 | 309709 | 1215318 | 58250 | -38789 | 14282 |
| Раздел 1. Процентные расходы | 265221 | 288351 | 284155 | 285084 | 1122811 | 23130 | -4196 | 929 |
| 1. По полученным кредитам | 66093 | 66227 | 45789 | 24817 | 202926 | 134 | -20438 | -20972 |
| Итого по символам 21101-21104 | 66093 | 66227 | 45789 | 24817 | 202926 | 134 | -20438 | -20972 |
| 2. По денежным средствам на банковских счетах клиентов-юридических лиц | ||||||||
| Итого по символам 21201-21214 | 3614 | 3836 | 1216 | 399 | 9065 | 222 | -2620 | -817 |
| 3. По депозитам юридических лиц | ||||||||
| Итого по символам 21301-21317 | 3680 | 6020 | 8411 | 9758 | 27869 | 2340 | 2391 | 1347 |
| 4. По прочим привлеченным средствам юридических лиц | ||||||||
| Кредитных организаций | 696 | 558 | 616 | 1180 | 3050 | -138 | 58 | 564 |
| Итого по символам 21401-21417 | 696 | 558 | 616 | 1180 | 3050 | -138 | 58 | 564 |
| 5. По денежным средствам на банковских счетах клиентов — физических лиц | ||||||||
| Итого по символам 21501-21502 | 1 | 1 | 2 | 1 | -1 | 1 | ||
| 6. По депозитам клиентов — физических лиц | ||||||||
| Итого по символам 21601-21602 | 177096 | 200790 | 221409 | 246252 | 845547 | 23694 | 20619 | 24843 |
| 7. По прочим привлеченным средствам клиентов — физических лиц | ||||||||
| Итого по символам 21701-21702 | 2123 | 1462 | 1461 | 1029 | 6075 | -661 | -1 | -432 |
| 8. По выпущенным долговым обязательствам | ||||||||
| Итого по символам 21801-21804 | 11919 | 9457 | 5253 | 1648 | 28277 | -2462 | -4204 | -3605 |
| Итого по разделу 1 | 265221 | 288351 | 284155 | 285084 | 1122811 | 23130 | -4196 | 929 |
| Раздел 2. Другие расходы по банковским операциям и другим сделкам | ||||||||
| 1. Расходы по купле-продаже иностранной валюты в наличной и безналичной формах | ||||||||
| Итого по символу 22101 | 7236 | 45370 | 8657 | 15942 | 77205 | 38134 | -36713 | 7285 |
| 2. Расходы по проведению других сделок | ||||||||
| Итого по символам 22201-22203 | 3509 | 495 | 2615 | 8683 | 15302 | -3014 | 2120 | 6068 |
| Итого по разделу 2 | 10745 | 45865 | 11272 | 24625 | 92507 | 35120 | -34593 | 13353 |
| Итого по группе расходов А «От банковских операций и других сделок» (разделы 1-2) | 275966 | 334216 | 295427 | 309709 | 1215318 | 58250 | -38789 | 14282 |
Табл. 64. Относительные показатели структуры и динамики расходов ФИА-банка по банковским операциям за 2009 г. | ||||||||
| Наименование статьи | Структура расходов, % | Темпы роста в % к предыдущему кварталу | ||||||
| 1 квартал | 2 квартал | 3 квартал | 4 квартал | весь год | 2 квартал | 3 квартал | 4 квартал | |
| 2 | 3 | 4 | 5 | 6 | 7 | 8=4:3х100 | 9=5:4х100 | 10=6:5х100 |
| А. По банковским операциям и другим сделкам | ||||||||
| Раздел 1. Процентные расходы | ||||||||
| 1. По полученным кредитам от: | ||||||||
| Итого по символам 21101-21104 | 23,95 | 19,82 | 15,50 | 8,01 | 16,70 | 100,20 | 69,14 | 54,20 |
| 2. По денежным средствам на банковских счетах клиентов-юридических лиц | ||||||||
| Итого по символам 21201-21214 | 1,31 | 1,15 | 0,41 | 0,13 | 0,75 | 106,14 | 31,70 | 32,81 |
| 3. По депозитам юридических лиц | ||||||||
| Итого по символам 21301-21317 | 1,33 | 1,80 | 2,85 | 3,15 | 2,29 | 163,59 | 139,72 | 116,01 |
| 4. По прочим привлеченным средствам юридических лиц | ||||||||
| Кредитных организаций | 0,25 | 0,17 | 0,21 | 0,38 | 0,25 | 80,17 | 110,39 | 191,56 |
| Итого по символам 21401-21417 | 0,25 | 0,17 | 0,21 | 0,38 | 0,25 | 80,17 | 110,39 | 191,56 |
| 5. По денежным средствам на банковских счетах клиентов — физических лиц | ||||||||
| Итого по символам 21501-21502 | 0,00 | 0,00 | 0,00 | 0,00 | 0,00 | - | 0,00 | - |
| 6. По депозитам клиентов — физических лиц | ||||||||
| Итого по символам 21601-21602 | 64,17 | 60,08 | 74,95 | 79,51 | 69,57 | 113,38 | 110,27 | 111,22 |
| 7. По прочим привлеченным средствам клиентов — физических лиц | ||||||||
| Итого по символам 21701-21702 | 0,77 | 0,44 | 0,49 | 0,33 | 0,50 | 68,86 | 99,93 | 70,43 |
| 8. По выпущенным долговым обязательствам | ||||||||
| Итого по символам 21801-21804 | 4,32 | 2,83 | 1,78 | 0,53 | 2,33 | 79,34 | 55,55 | 31,37 |
| Итого по разделу 1 | 96,11 | 86,28 | 96,18 | 92,05 | 92,39 | 108,72 | 98,54 | 100,33 |
| Раздел 2. Другие расходы по банковским операциям и другим сделкам | ||||||||
| 1. Расходы по купле-продаже иностранной валюты в наличной и безналичной формах | ||||||||
| Итого по символу 22101 | 2,62 | 13,58 | 2,93 | 5,15 | 6,35 | 627,00 | 19,08 | 184,15 |
| 2. Расходы по проведению других сделок | ||||||||
| Итого по символам 22201-22203 | 1,27 | 0,15 | 0,89 | 2,80 | 1,26 | 14,11 | 528,28 | 332,05 |
| Итого по разделу 2 | 3,89 | 13,72 | 3,82 | 7,95 | 7,61 | 426,85 | 24,58 | 218,46 |
| Итого по группе расходов А «От банковских операций и других сделок» (разделы 1-2) | 100 | 100 | 100 | 100 | 100 | 121,11 | 88,39 | 104,83 |
3.2.3. Анализ динамики и структуры процентных расходов
Процентные расходы — уплаченные банком проценты за привлеченные им средства (полученные кредиты, займы, вклады, депозиты), в том числе привлеченные с помощью выпущенных банком ценных бумаг.
Процентные расходы банка состоят из расходов:
· По полученным кредитам
· По денежным средствам на банковских счетах клиентов-юридических лиц
· По депозитам юридических лиц
· По прочим привлеченным средствам юридических лиц
· По денежным средствам на банковских счетах клиентов — физических лиц
· По депозитам клиентов — физических лиц
· По выпущенным долговым обязательствам
В таблицах 65-66 представлен анализ динамики и структуры процентных расходов Фиа-банка за 2009 год по кварталам.
Процентные расходы за анализируемый период увеличились с 265221 до 285084 т.р. Основную долю занимают процентные расходы по депозитам клиентов-физических лиц – 845547т.р. за весь год в целом. Процентные расходы по полученным кредитам – 202926 т.р. (18,07%). Процентные расходы по депозитам юридических лиц – 2,48%(27869т.р.). Значительный прирост в четвертом квартале произошел по процентным расходам по денежным средствам на банковских счетах ИП – на 100%, и по процентным расходам по прочим привлеченным средствам кредитной организации – на 92%.
| Табл. 65 | ||||||||
| Показатели динамики процентных расходов ФИА-банка за 2009 г., тыс.р. | ||||||||
| Наименование статьи | Значение показателя за: | Абсолютное отклонение, тыс.р. | ||||||
| 1 квартал | 2 квартал | 3 квартал | 4 квартал | весь год | 2 квартал | 3 квартал | 4 квартал | |
| 2 | 3 | 4 | 5 | 6 | 7 | 8=4-3 | 9=5-4 | 10=6-5 |
| Раздел 1. Процентные расходы | ||||||||
| 1. По полученным кредитам от: | ||||||||
| Банка России | 56682 | 59344 | 40321 | 15613 | 171960 | 2662 | -19023 | -24708 |
| Кредитных организаций | 9411 | 6883 | 5468 | 9204 | 30966 | -2528 | -1415 | 3736 |
| Итого по символам 21101-21104 | 66093 | 66227 | 45789 | 24817 | 202926 | 134 | -20438 | -20972 |
| 2. По денежным средствам на банковских счетах клиентов-юридических лиц | ||||||||
| Коммерческих организаций, находящихся в государственной (кроме федеральной) собственности | 8 | 8 | 15 | 14 | 45 | 7 | -1 | |
| Некоммерческих организаций, находящихся в государственной (кроме федеральной) собственности | 1 | 1 | 1 | -1 | ||||
| Негосударственных коммерческих организаций | 3265 | 3792 | 1199 | 383 | 8639 | 527 | -2593 | -816 |
| Негосударственных некоммерческих организаций | 339 | 35 | 374 | -304 | -35 | |||
| Индивидуальных предпринимателей | 2 | 1 | 1 | 2 | 6 | -1 | 1 | |
| Итого по символам 21201-21214 | 3614 | 3836 | 1216 | 399 | 9065 | 222 | -2620 | -817 |
| 3. По депозитам юридических лиц | ||||||||
| Финансовых органов субъектов Российской Федерации и органов местного самоуправления | 30 | 30 | 30 | 31 | 121 | 1 | ||
| Коммерческих организаций, находящихся в государственной (кроме федеральной) собственности | 2 | 258 | 476 | 736 | 2 | 256 | 218 | |
| Негосударственных коммерческих организаций | 2462 | 4450 | 6110 | 7592 | 20614 | 1988 | 1660 | 1482 |
| Негосударственных некоммерческих организаций | 1188 | 1538 | 2013 | 1659 | 6398 | 350 | 475 | -354 |
| Итого по символам 21301-21317 | 3680 | 6020 | 8411 | 9758 | 27869 | 2340 | 2391 | 1347 |
| 4. По прочим привлеченным средствам юридических лиц | ||||||||
| Кредитных организаций | 696 | 558 | 616 | 1180 | 3050 | -138 | 58 | 564 |
| Итого по символам 21401-21417 | 696 | 558 | 616 | 1180 | 3050 | -138 | 58 | 564 |
| 5. По денежным средствам на банковских счетах клиентов — физических лиц | ||||||||
| Граждан Российской Федерации | 1 | 1 | 2 | 1 | -1 | 1 | ||
| Итого по символам 21501-21502 | 1 | 1 | 2 | 1 | -1 | 1 | ||
| 6. По депозитам клиентов — физических лиц | ||||||||
| Граждан Российской Федерации | 176902 | 200607 | 221180 | 246021 | 844710 | 23705 | 20573 | 24841 |
| Нерезидентов | 194 | 183 | 229 | 231 | 837 | -11 | 46 | 2 |
| Итого по символам 21601-21602 | 177096 | 200790 | 221409 | 246252 | 845547 | 23694 | 20619 | 24843 |
| 7. По прочим привлеченным средствам клиентов — физических лиц | ||||||||
| Граждан Российской Федерации | 2123 | 1462 | 1461 | 1029 | 6075 | -661 | -1 | -432 |
| Итого по символам 21701-21702 | 2123 | 1462 | 1461 | 1029 | 6075 | -661 | -1 | -432 |
| 8. По выпущенным долговым обязательствам | ||||||||
| По депозитным сертификатам | 289 | 289 | -289 | |||||
| По векселям | 11630 | 9457 | 5253 | 1648 | 27988 | -2173 | -4204 | -3605 |
| Итого по символам 21801-21804 | 11919 | 9457 | 5253 | 1648 | 28277 | -2462 | -4204 | -3605 |
| Итого по разделу 1 | 265221 | 288351 | 284155 | 285084 | 1122811 | 23130 | -4196 | 929 |
| Табл. 66. Относительные показатели структуры и динамики процентных расходов ФИА-банка за 2009 г. | ||||||||
| Наименование статьи | Структура расходов, % | Темпы роста в % к предыдущему кварталу | ||||||
| 1 квартал | 2 квартал | 3 квартал | 4 квартал | весь год | 2 квартал | 3 квартал | 4 квартал | |
| 2 | 3 | 4 | 5 | 6 | 7 | 8=4:3х100 | 9=5:4х100 | 10=6:5х100 |
| Раздел 1. Процентные расходы | ||||||||
| 1. По полученным кредитам от: | ||||||||
| Банка России | 21,37 | 20,58 | 14,19 | 5,48 | 15,32 | 104,70 | 67,94 | 38,72 |
| Кредитных организаций | 3,55 | 2,39 | 1,92 | 3,23 | 2,76 | 73,14 | 79,44 | 168,32 |
| Итого по символам 21101-21104 | 24,92 | 22,97 | 16,11 | 8,71 | 18,07 | 100,20 | 69,14 | 54,20 |
| 2. По денежным средствам на банковских счетах клиентов-юридических лиц | ||||||||
| Коммерческих организаций, находящихся в государственной (кроме федеральной) собственности | 0,00 | 0,00 | 0,01 | 0,00 | 0,00 | 100,00 | 187,50 | 93,33 |
| Некоммерческих организаций, находящихся в государственной (кроме федеральной) собственности | 0,00 | 0,00 | 0,00 | 0,00 | 0,00 | - | - | 0,00 |
| Негосударственных коммерческих организаций | 1,23 | 1,32 | 0,42 | 0,13 | 0,77 | 116,14 | 31,62 | 31,94 |
| Негосударственных неком. организаций | 0,13 | 0,01 | 0,00 | 0,00 | 0,03 | 10,32 | 0,00 | - |
| Индивидуальных предпринимателей | 0,00 | 0,00 | 0,00 | 0,00 | 0,00 | 50,00 | 100,00 | 200,00 |
| Итого по символам 21201-21214 | 1,36 | 1,33 | 0,43 | 0,14 | 0,81 | 106,14 | 31,70 | 32,81 |
| 3. По депозитам юридических лиц | ||||||||
| Финансовых органов субъектов Российской Федерации и органов местного самоуправления | 0,01 | 0,01 | 0,01 | 0,01 | 0,01 | 100,00 | 100,00 | 103,33 |
| Коммерческих организаций, находящихся в государственной (кроме федеральной) собственности | 0,00 | 0,00 | 0,09 | 0,17 | 0,07 | - | 12900,00 | 184,50 |
| Негосударственных коммерческих организаций | 0,93 | 1,54 | 2,15 | 2,66 | 1,84 | 180,75 | 137,30 | 124,26 |
| Негосударственных некоммерческих организаций | 0,45 | 0,53 | 0,71 | 0,58 | 0,57 | 129,46 | 130,88 | 82,41 |
| Итого по символам 21301-21317 | 1,39 | 2,09 | 2,96 | 3,42 | 2,48 | 163,59 | 139,72 | 116,01 |
| 4. По прочим привлеченным средствам юридических лиц | ||||||||
| Кредитных организаций | 0,26 | 0,19 | 0,22 | 0,41 | 0,27 | 80,17 | 110,39 | 191,56 |
| Итого по символам 21401-21417 | 0,26 | 0,19 | 0,22 | 0,41 | 0,27 | 80,17 | 110,39 | 191,56 |
| 5. По денежным средствам на банковских счетах клиентов — физических лиц | ||||||||
| Граждан Российской Федерации | 0,00 | 0,00 | 0,00 | 0,00 | 0,00 | - | 0,00 | - |
| Итого по символам 21501-21502 | 0,00 | 0,00 | 0,00 | 0,00 | 0,00 | - | 0,00 | - |
| 6. По депозитам клиентов — физических лиц | ||||||||
| Граждан Российской Федерации | 66,70 | 69,57 | 77,84 | 86,30 | 75,23 | 113,40 | 110,26 | 111,23 |
| Нерезидентов | 0,07 | 0,06 | 0,08 | 0,08 | 0,07 | 94,33 | 125,14 | 100,87 |
| Итого по символам 21601-21602 | 66,77 | 69,63 | 77,92 | 86,38 | 75,31 | 113,38 | 110,27 | 111,22 |
| 7. По прочим привлеченным средствам клиентов — физических лиц | ||||||||
| Граждан Российской Федерации | 0,80 | 0,51 | 0,51 | 0,36 | 0,54 | 68,86 | 99,93 | 70,43 |
| Итого по символам 21701-21702 | 0,80 | 0,51 | 0,51 | 0,36 | 0,54 | 68,86 | 99,93 | 70,43 |
| 8. По выпущенным долговым обязательствам | ||||||||
| По депозитным сертификатам | 0,11 | 0,00 | 0,00 | 0,00 | 0,03 | 0,00 | - | - |
| По векселям | 4,39 | 3,28 | 1,85 | 0,58 | 2,49 | 81,32 | 55,55 | 31,37 |
| Итого по символам 21801-21804 | 4,49 | 3,28 | 1,85 | 0,58 | 2,52 | 79,34 | 55,55 | 31,37 |
| Итого по разделу 1 | 100,00 | 100,00 | 100,00 | 100,00 | 100,00 | 108,72 | 98,54 | 100,33 |
3.2.4. Анализ динамики и структуры операционных расходов
Операционные расходы банка состоят из 4 разделов:
· Расходы по операциям с ценными бумагами кроме процентов и переоценки
· Отрицательная переоценка
· Другие операционные расходы
· Расходы, связанные с обеспечением деятельности кредитной организации
Операционные расходы в свою очередь состоят из:
· Расходы по операциям с приобретенными ценными бумагами
· Расходы по операциям с выпущенными ценными бумагами
Отрицательная переоценка включает следующие расходы:
· Отрицательная переоценка ценных бумаг, средств в иностранной валюте, драгоценных металлов
· Расходы от применения встроенных производных инструментов, не отделяемых от основного договора (балансовый счет №70610, при составлении годового отчета — балансовый счет №70710)
Другие операционные расходы включают:
· Комиссионные сборы
· Другие операционные расходы
· Расходы, связанные с обеспечением деятельности кредитной организации включают:
· Расходы на содержание персонала
· Амортизация
· Расходы, связанные с содержанием (эксплуатацией) имущества и его выбытием
· Организационные и управленческие расходы
В таблицах 67-68 представлен анализ динамики и структуры операционных расходов Фиа-банка за 2009 год по кварталам.
Операционные расходы на протяжении 2009г. понизились с 1243227 до 906247 т.р. В сумме операционных расходов за 2009г. значительную долю занимает сумма других операционных расходов – 2009303 т.р., что составляет 47,25% и сумма отрицательной переоценки – 1590491 т.р. (37,4%). Расходы, связанные с обеспечением деятельности кредитной организации, составляют 14,69% (624873 т.р.). Расходы по операциям с ценными бумагами увеличились за третий квартал на 41,12%, но к четвертому кварталу понизились примерно на 70% за счет изменений в сумме расходов по операциям с приобретенными ценными бумагами. Незначительный прирост наблюдается по пункту «расходы, связанные с содержанием имущества и его выбытием» (на 17%), «организационные и управленческие расходы» — на 2%, и расходы на содержание персонала – примерно на 1%. Остальные расходы в рассматриваемый период уменьшались: расходы по операциям с ценными бумагами – на 30%, отрицательная переоценка – на 20%, расходы по расчетным срочным сделкам – на 60%.
| Табл. 67. | ||||||||
| Показатели динамики операционных расходов ФИА-банка за 2009г., тыс.р. | ||||||||
| Наименование статьи | Значение показателя за: | Абсолютное отклонение, тыс.р. | ||||||
| 1 квартал | 2 квартал | 3 квартал | 4 квартал | весь год | 2 квартал | 3 квартал | 4 квартал | |
| 2 | 3 | 4 | 5 | 6 | 7 | 8=4-3 | 9=5-4 | 10=6-5 |
| Б. Операционные расходы | ||||||||
| Раздел 3. Расходы по операциям с ценными бумагами кроме процентов и переоценки | ||||||||
| 1.Расходы по операциям с приобретенными ценными бумагами | ||||||||
| Итого по символам 23101- 23109 | 11967 | 4613 | 6510 | 5040 | 28130 | -7354 | 1897 | -1470 |
| 2. Расходы по операциям с выпущенными ценными бумагами | ||||||||
| Итого по символу 23201 | ||||||||
| Итого по разделу 3 | 11967 | 4613 | 6510 | 5040 | 28130 | -7354 | 1897 | -1470 |
| Раздел 4. Отрицательная переоценка | ||||||||
| 1. Отрицательная переоценка ценных бумаг, средств в иностранной валюте, драгоценных металлов | ||||||||
| Итого по символам 24101 – 24103 | 569257 | 281148 | 400551 | 339535 | 1590491 | -288109 | 119403 | -61016 |
| 2.Расходы от применения встроенных производных инструментов, не отделяемых от основного договора (балансовый счет №70610, при составлении годового отчета — балансовый счет №70710): | ||||||||
| Итого по символам 24201-24204 | ||||||||
| Итого по разделу 4 | 569257 | 281148 | 400551 | 339535 | 1590491 | -288109 | 119403 | -61016 |
| Раздел 5. Другие операционные расходы | ||||||||
| 1. Расходы по расчетным (беспоставочным) срочным сделкам | ||||||||
| Итого по символам 25101-25105 | 28181 | 101398 | 117445 | 48655 | 295679 | 73217 | 16047 | -68790 |
| 2. Комиссионные сборы | ||||||||
| Итого по символам 25201-25206 | 11006 | 13947 | 19393 | 17266 | 61612 | 2941 | 5446 | -2127 |
| 3. Другие операционные расходы | ||||||||
| Итого по символам 25301-25303 | 488790 | 482306 | 352352 | 328564 | 1652012 | -6484 | -129954 | -23788 |
| Итого по разделу 5 | 527977 | 597651 | 489190 | 394485 | 2009303 | 69674 | -108461 | -94705 |
| Раздел 6. Расходы, связанные с обеспечением деятельности кредитной организации | ||||||||
| 1. Расходы на содержание персонала | ||||||||
| Итого по символам 26101-26104 | 72703 | 75043 | 81512 | 81935 | 311193 | 2340 | 6469 | 423 |
| 2. Амортизация | ||||||||
| Итого по символам 26201-26203 | 13987 | 13823 | 13975 | 13752 | 55537 | -164 | 152 | -223 |
| 3. Расходы, связанные с содержанием (эксплуатацией) имущества и его выбытием | ||||||||
| Итого по символам 26301-26307 | 20892 | 33240 | 22866 | 26770 | 103768 | 12348 | -10374 | 3904 |
| 4. Организационные и управленческие расходы | ||||||||
| Итого по символам 26401-26412 | 26444 | 37625 | 45576 | 44730 | 154375 | 11181 | 7951 | -846 |
| Итого по разделу 6 | 134026 | 159731 | 163929 | 167187 | 624873 | 25705 | 4198 | 3258 |
| Итого по группе расходов Б «Операционные расходы» (3-6) | 1243227 | 1043143 | 1060180 | 906247 | 4252797 | -200084 | 17037 | -153933 |
Табл. 68. Относительные показатели структуры и динамики операционных расходов ФИА-банка за 2009 г. | ||||||||
| Наименование статьи | Структура расходов, % | Темпы роста в % к предыдущему кварталу | ||||||
| 1 квартал | 2 квартал | 3 квартал | 4 квартал | весь год | 2 квартал | 3 квартал | 4 квартал | |
| 2 | 3 | 4 | 5 | 6 | 7 | 8=4:3х100 | 9=5:4х100 | 10=6:5х100 |
| Б. Операционные расходы | ||||||||
| Раздел 3. Расходы по операциям с ценными бумагами кроме процентов и переоценки | ||||||||
| 1.Расходы по операциям с приобретенными ценными бумагами | ||||||||
| Итого по символам 23101- 23109 | 0,96 | 0,44 | 0,61 | 0,56 | 0,66 | 38,55 | 141,12 | 77,42 |
| 2. Расходы по операциям с выпущенными ценными бумагами | ||||||||
| Итого по символу 23201 | 0,00 | 0,00 | 0,00 | 0,00 | 0,00 | - | - | - |
| Итого по разделу 3 | 0,96 | 0,44 | 0,61 | 0,56 | 0,66 | 38,55 | 141,12 | 77,42 |
| Раздел 4. Отрицательная переоценка | ||||||||
| 1. Отрицательная переоценка ценных бумаг, средств в иностранной валюте, драгоценных металлов | ||||||||
| Итого по символам 24101 – 24103 | 45,79 | 26,95 | 37,78 | 37,47 | 37,40 | 49,39 | 142,47 | 84,77 |
| 2.Расходы от применения встроенных производных инструментов, не отделяемых от основного договора (балансовый счет №70610, при составлении годового отчета — балансовый счет №70710): | ||||||||
| Итого по символам 24201-24204 | 0,00 | 0,00 | 0,00 | 0,00 | 0,00 | - | - | - |
| Итого по разделу 4 | 45,79 | 26,95 | 37,78 | 37,47 | 37,40 | 49,39 | 142,47 | 84,77 |
| Раздел 5. Другие операционные расходы | ||||||||
| 1. Расходы по расчетным (беспоставочным) срочным сделкам | ||||||||
| Итого по символам 25101-25105 | 2,27 | 9,72 | 11,08 | 5,37 | 6,95 | 359,81 | 115,83 | 41,43 |
| 2. Комиссионные сборы | ||||||||
| Итого по символам 25201-25206 | 0,89 | 1,34 | 1,83 | 1,91 | 1,45 | 126,72 | 139,05 | 89,03 |
| 3. Другие операционные расходы | ||||||||
| Итого по символам 25301-25303 | 39,32 | 46,24 | 33,24 | 36,26 | 38,85 | 98,67 | 73,06 | 93,25 |
| Итого по разделу 5 | 42,47 | 57,29 | 46,14 | 43,53 | 47,25 | 113,20 | 81,85 | 80,64 |
| Раздел 6. Расходы, связанные с обеспечением деятельности кредитной организации | ||||||||
| 1. Расходы на содержание персонала | ||||||||
| Итого по символам 26101-26104 | 5,85 | 7,19 | 7,69 | 9,04 | 7,32 | 103,22 | 108,62 | 100,52 |
| 2. Амортизация | ||||||||
| Итого по символам 26201-26203 | 1,13 | 1,33 | 1,32 | 1,52 | 1,31 | 98,83 | 101,10 | 98,40 |
| 3. Расходы, связанные с содержанием (эксплуатацией) имущества и его выбытием | ||||||||
| Итого по символам 26301-26307 | 1,68 | 3,19 | 2,16 | 2,95 | 2,44 | 159,10 | 68,79 | 117,07 |
| 4. Организационные и управленческие расходы | ||||||||
| Итого по символам 26401-26412 | 2,13 | 3,61 | 4,30 | 4,94 | 3,63 | 142,28 | 121,13 | 98,14 |
| Итого по разделу 6 | 10,78 | 15,31 | 15,46 | 18,45 | 14,69 | 119,18 | 102,63 | 101,99 |
| Итого по группе расходов Б «Операционные расходы» | 100,00 | 100,00 | 100,00 | 100,00 | 100,00 | 83,91 | 101,63 | 85,48 |
3.2.5. Анализ динамики и структуры расходов, связанных с обеспечением деятельности кредитной организации
Расходы, связанные с обеспечением деятельности кредитной организации состоят из следующих расходов:
· Расходы на содержание персонала
· Амортизация
· Расходы, связанные с содержанием (эксплуатацией) имущества и его выбытием
· Организационные и управленческие расходы
Расходы на содержание персонала состоят из следующих расходов:
· Расходы на оплату труда, включая премии и компенсации
· Налоги и сборы в виде начислений на заработную плату, уплачиваемые работодателями в соответствии с законодательством Российской Федерации
· Другие расходы на содержание персонала
Амортизация включает в себя амортизацию:
· По основным средствам
· По нематериальным активам
Расходы, связанные с содержанием (эксплуатацией) имущества и его выбытием состоят из следующих видов расходов:
· Расходы по ремонту основных средств и другого имущества
· Расходы на содержание основных средств и другого имущества (включая коммунальные расходы)
· Арендная плата по арендованным основным средствам и другому имуществу
· Плата за право пользования объектами интеллектуальной собственности
· По списанию стоимости материальных запасов
· По выбытию (реализации) имущества
Организационные и управленческие расходы включают в себя расходы:
· Подготовка и переподготовка кадров
· Служебные командировки
· Охрана
· Реклама
· Представительские расходы
· Услуги связи, телекоммуникационных и информационных систем
· Судебные и арбитражные издержки
· Аудит
· Публикация отчетности
· Страхование
· Налоги и сборы, относимые на расходы в соответствии с законодательством Российской Федерации
· Другие организационные и управленческие расходы
В таблицах 69-70 представлен анализ динамики и структуры расходов, связанных с обеспечением деятельности Фиа-банка за 2009 год по кварталам.
Расходы, связанные с обеспечением деятельности кредитной организации, на протяжении анализируемого периода увеличиваются с 134026 до 624873 т.р. Значительный прирост по данному разделу произошел за второй квартал – на 25705 т.р., в основном, за счет увеличения расходов, связанных с содержанием имущества и его выбытием (на 12348 т.р.), и организационные и управленческие расходы (на 11181 т.р.).
В структуре расходы на содержание персонала за весь год занимают 49,8% (311193 т.р.), амортизация – 8,89% (55537 т.р.), расходы, связанные с содержанием имущества, — 16,61% (103768 т.р.), организационные и управленческие расходы – 24,71% (154375 т.р.).
| Табл. 69. Показатели динамики расходов, связанных с обеспечением деятельности ФИА- банка за 2009 г., тыс.р. | ||||||||
| Наименование статьи | Значение показателя за: | Абсолютное отклонение, тыс.р. | ||||||
| 1 квартал | 2 квартал | 3 квартал | 4 квартал | весь год | 2 квартал | 3 квартал | 4 квартал | |
| 2 | 3 | 4 | 5 | 6 | 7 | 8=4-3 | 9=5-4 | 10=6-5 |
| Раздел 6. Расходы, связанные с обеспечением деятельности кредитной организации | ||||||||
| 1. Расходы на содержание персонала | ||||||||
| Расходы на оплату труда, включая премии и компенсации | 62566 | 65582 | 72359 | 73008 | 273515 | 3016 | 6777 | 649 |
| Налоги и сборы в виде начислений на заработную плату, уплачиваемые работодателями в соответствии с законодательством Российской Федерации | 10004 | 9351 | 8724 | 8467 | 36546 | -653 | -627 | -257 |
| Расходы, связанные с перемещением персонала (кроме расходов на оплату труда) | 44 | 8 | 373 | 288 | 713 | -36 | 365 | -85 |
| Другие расходы на содержание персонала | 89 | 102 | 56 | 172 | 419 | 13 | -46 | 116 |
| Итого по символам 26101-26104 | 72703 | 75043 | 81512 | 81935 | 311193 | 2340 | 6469 | 423 |
| 2. Амортизация | ||||||||
| По основным средствам | 13984 | 13820 | 13971 | 13749 | 55524 | -164 | 151 | -222 |
| По нематериальным активам | 3 | 3 | 4 | 3 | 13 | 1 | -1 | |
| Итого по символам 26201-26203 | 13987 | 13823 | 13975 | 13752 | 55537 | -164 | 152 | -223 |
| 3. Расходы, связанные с содержанием (эксплуатацией) имущества и его выбытием | ||||||||
| Расходы по ремонту основных средств и другого имущества | 2700 | 3707 | 2901 | 5776 | 15084 | 1007 | -806 | 2875 |
| Расходы на содержание основных средств и другого имущества (включая коммунальные расходы) | 1997 | 2931 | 2438 | 3042 | 10408 | 934 | -493 | 604 |
| Арендная плата по арендованным основным средствам и другому имуществу | 12389 | 12446 | 12373 | 13032 | 50240 | 57 | -73 | 659 |
| Плата за право пользования объектами интеллектуальной собственности | 1063 | 8225 | 1468 | 2066 | 12822 | 7162 | -6757 | 598 |
| По списанию стоимости материальных запасов | 2547 | 3128 | 3352 | 2854 | 11881 | 581 | 224 | -498 |
| По уценке основных средств | ||||||||
| По выбытию (реализации) имущества | 196 | 2803 | 334 | 3333 | 2607 | -2469 | -334 | |
| Итого по символам 26301-26307 | 20892 | 33240 | 22866 | 26770 | 103768 | 12348 | -10374 | 3904 |
| 4. Организационные и управленческие расходы | ||||||||
| Подготовка и переподготовка кадров | 18 | 65 | 35 | 473 | 591 | 47 | -30 | 438 |
| Служебные командировки | 894 | 962 | 868 | 1448 | 4172 | 68 | -94 | 580 |
| Охрана | 5150 | 7735 | 7459 | 7670 | 28014 | 2585 | -276 | 211 |
| Реклама | 2525 | 9375 | 6274 | 11792 | 29966 | 6850 | -3101 | 5518 |
| Услуги связи, телекоммуникаци онных и информационных систем | 7916 | 6048 | 8333 | 8474 | 30771 | -1868 | 2285 | 141 |
| Судебные и арбитражные издержки | 136 | 157 | 193 | 237 | 723 | 21 | 36 | 44 |
| Аудит | 681 | 5769 | 6450 | 681 | 5088 | -5769 | ||
| Публикация отчетности | 130 | 40 | 170 | 130 | -90 | -40 | ||
| Страхование | 5025 | 7223 | 11973 | 9739 | 33960 | 2198 | 4750 | -2234 |
| Налоги и сборы, относимые на расходы в соответствии с законодательством Российской Федерации | 3451 | 3871 | 3349 | 3277 | 13948 | 420 | -522 | -72 |
| Другие организационные и управленческие расходы | 1329 | 1378 | 1283 | 1620 | 5610 | 49 | -95 | 337 |
| Итого по символам 26401-26412 | 26444 | 37625 | 45576 | 44730 | 154375 | 11181 | 7951 | -846 |
| Итого по разделу 6 | 134026 | 159731 | 163929 | 167187 | 624873 | 25705 | 4198 | 3258 |
| Табл. 70. Относительные показатели структуры и динамики расходов, связанных с обеспечением деятельности ФИА-банка за 2009 г. | ||||||||
| Наименование статьи | Структура расходов, % | Темпы роста в % к предыдущему кварталу | ||||||
| 1 квартал | 2 квартал | 3 квартал | 4 квартал | весь год | 2 квартал | 3 квартал | 4 квартал | |
| 2 | 3 | 4 | 5 | 6 | 7 | 8=4:3х100 | 9=5:4х100 | 10=6:5х100 |
| Раздел 6. Расходы, связанные с обеспечением деятельности кредитной организации | ||||||||
| 1. Расходы на содержание персонала | ||||||||
| Расходы на оплату труда, включая премии и компенсации | 46,68 | 41,06 | 44,14 | 43,67 | 43,77 | 104,82 | 110,33 | 100,90 |
| Налоги и сборы в виде начислений на заработную плату, уплачиваемые работодателями в соответствии с законодательством Российской Федерации | 7,46 | 5,85 | 5,32 | 5,06 | 5,85 | 93,47 | 93,29 | 97,05 |
| Расходы, связанные с перемещением персонала (кроме расходов на оплату труда) | 0,03 | 0,01 | 0,23 | 0,17 | 0,11 | 18,18 | 4662,50 | 77,21 |
| Другие расходы на содержание персонала | 0,07 | 0,06 | 0,03 | 0,10 | 0,07 | 114,61 | 54,90 | 307,14 |
| Итого по символам 26101-26104 | 54,25 | 46,98 | 49,72 | 49,01 | 49,80 | 103,22 | 108,62 | 100,52 |
| 2. Амортизация | ||||||||
| По основным средствам | 10,43 | 8,65 | 8,52 | 8,22 | 8,89 | 98,83 | 101,09 | 98,41 |
| По нематериальным активам | 0,00 | 0,00 | 0,00 | 0,00 | 0,00 | 100,00 | 133,33 | 75,00 |
| Итого по символам 26201-26203 | 10,44 | 8,65 | 8,53 | 8,23 | 8,89 | 98,83 | 101,10 | 98,40 |
| 3. Расходы, связанные с содержанием (эксплуатацией) имущества и его выбытием | ||||||||
| Расходы по ремонту основных средств и другого имущества | 2,01 | 2,32 | 1,77 | 3,45 | 2,41 | 137,30 | 78,26 | 199,10 |
| Расходы на содержание основных средств и другого имущества (включая коммунальные расходы) | 1,49 | 1,83 | 1,49 | 1,82 | 1,67 | 146,77 | 83,18 | 124,77 |
| Арендная плата по арендованным основным средствам и другому имуществу | 9,24 | 7,79 | 7,55 | 7,79 | 8,04 | 100,46 | 99,41 | 105,33 |
| Плата за право пользования объектами интеллектуальной собственности | 0,79 | 5,15 | 0,90 | 1,24 | 2,05 | 773,75 | 17,85 | 140,74 |
| По списанию стоимости материальных запасов | 1,90 | 1,96 | 2,04 | 1,71 | 1,90 | 122,81 | 107,16 | 85,14 |
| По уценке основных средств | 0,00 | 0,00 | 0,00 | 0,00 | 0,00 | - | - | - |
| По выбытию (реализации) имущества | 0,15 | 1,75 | 0,20 | 0,00 | 0,53 | 1430,10 | 11,92 | 0,00 |
| Итого по символам 26301-26307 | 15,59 | 20,81 | 13,95 | 16,01 | 16,61 | 159,10 | 68,79 | 117,07 |
| 4. Организационные и управленческие расходы | ||||||||
| Подготовка и переподготовка кадров | 0,01 | 0,04 | 0,02 | 0,28 | 0,09 | 361,11 | 53,85 | 1351,43 |
| Служебные командировки | 0,67 | 0,60 | 0,53 | 0,87 | 0,67 | 107,61 | 90,23 | 166,82 |
| Охрана | 3,84 | 4,84 | 4,55 | 4,59 | 4,48 | 150,19 | 96,43 | 102,83 |
| Реклама | 1,88 | 5,87 | 3,83 | 7,05 | 4,80 | 371,29 | 66,92 | 187,95 |
| Услуги связи, телекоммуникаци онных и информационных систем | 5,91 | 3,79 | 5,08 | 5,07 | 4,92 | 76,40 | 137,78 | 101,69 |
| Судебные и арбитражные издержки | 0,10 | 0,10 | 0,12 | 0,14 | 0,12 | 115,44 | 122,93 | 122,80 |
| Аудит | 0,00 | 0,43 | 3,52 | 0,00 | 1,03 | - | 847,14 | 0,00 |
| Публикация отчетности | 0,00 | 0,08 | 0,02 | 0,00 | 0,03 | - | 30,77 | 0,00 |
| Страхование | 3,75 | 4,52 | 7,30 | 5,83 | 5,43 | 143,74 | 165,76 | 81,34 |
| Налоги и сборы, относимые на расходы в соответствии с законодательством Российской Федерации | 2,57 | 2,42 | 2,04 | 1,96 | 2,23 | 112,17 | 86,52 | 97,85 |
| Другие организационные и управленческие расходы | 0,99 | 0,86 | 0,78 | 0,97 | 0,90 | 103,69 | 93,11 | 126,27 |
| Итого по символам 26401-26412 | 19,73 | 23,56 | 27,80 | 26,75 | 24,71 | 142,28 | 121,13 | 98,14 |
| Итого по разделу 6 | 100,00 | 100,00 | 100,00 | 100,00 | 100,00 | 119,18 | 102,63 | 101,99 |
3.2.6. Анализ динамики и структуры прочих расходов
Прочие расходы банка состоят из 3 разделов:
· Штрафы, пени, неустойки
· Расходы прошлых лет, выявленные в отчетном году
· Другие расходы, относимые к прочим.
Штрафы, пени, неустойки включают в себя штрафы:
· По операциям привлечения и предоставления (размещения) денежных средств
· По прочим (хозяйственным) операциям.
Расходы прошлых лет, выявленные в отчетном году включают в себя следующие расходы:
· По операциям привлечения и предоставления (размещения) денежных средств
· По другим банковским операциям и сделкам
· По прочим (хозяйственным) операциям.
Другие расходы, относимые к прочим включают в себя следующие расходы:
· Платежи в возмещение причиненных убытков
· От списания недостач денежной наличности, сумм по имеющим признаки подделки денежным знакам
· От списания активов (требований) и не взысканной дебиторской задолженности
· Расходы на благотворительность и другие аналогичные расходы
· Расходы на осуществление спортивных мероприятий, отдыха, мероприятий культурно-просветительского характера и иных аналогичных мероприятий
· Другие расходы.
В таблицах 71-72 представлен анализ динамики и структуры прочих расходов Фиа-банка за 2009 год по кварталам.
Прочие расходы за 2009г. увеличиваются с 2721 т.р. В их структуре за весь год значительный вес занимают расходы на благотворительность (53,53%). По данному пунтку наблюдается резкий прирост в четвертом квартале: с 1261 до 9874 т.р. Значительно уменьшается в четвертом квартале сумма штрафов, пени, неустойки.
Табл. 71. Показатели динамики прочих расходов ФИА — банка за 2009 г., тыс.р. | ||||||||
| Наименование статьи | Значение показателя за: | Абсолютное отклонение, тыс.р. | ||||||
| 1 квартал | 2 квартал | 3 квартал | 4 квартал | весь год | 2 квартал | 3 квартал | 4 квартал | |
| 2 | 3 | 4 | 5 | 6 | 7 | 8=4-3 | 9=5-4 | 10=6-5 |
| Раздел 7. Прочие расходы | ||||||||
| 1. Штрафы, пени, неустойки | ||||||||
| По другим банковским операциям и сделкам | 187 | 4112 | 161 | -4185 | 275 | 3925 | -3951 | -4346 |
| По прочим (хозяйственным) операциям | 16 | 49 | 1 | 2 | 68 | 33 | -48 | 1 |
| Итого по символам 27101-27103 | 203 | 4161 | 162 | -4183 | 343 | 3958 | -3999 | -4345 |
| 2. Расходы прошлых лет, выявленные в отчетном году | ||||||||
| По операциям привлечения и предоставления (размещения) денежных средств | 6 | 8 | 14 | -6 | 8 | -8 | ||
| По другим банковским операциям и сделкам | 12 | 1414 | 13 | 45 | 1484 | 1402 | -1401 | 32 |
| По прочим (хозяйственным) операциям | 931 | 968 | 393 | 438 | 2730 | 37 | -575 | 45 |
| Итого по символам 27201-27203 | 949 | 2382 | 414 | 483 | 4228 | 1433 | -1968 | 69 |
| 3. Другие расходы, относимые к прочим | ||||||||
| Платежи в возмещение причиненных убытков | 3 | 3 | 3 | |||||
| От списания недостач денежной наличности, сумм по имеющим признаки подделки денежным знакам | 17 | 17 | 17 | |||||
| Расходы на благотворительность и другие аналогичные расходы | 255 | 314 | 1575 | 11449 | 13593 | 59 | 1261 | 9874 |
| Расходы на осуществление спортивных мероприятий, отдыха, мероприятий культурно-просветительского характера и иных аналогичных мероприятий | 159 | 105 | 463 | 727 | -54 | -105 | 463 | |
| Другие расходы | 1155 | 2205 | 1409 | 1715 | 6484 | 1050 | -796 | 306 |
| Итого по символам 27301-27308 | 1569 | 2624 | 2984 | 13647 | 20824 | 1055 | 360 | 10663 |
| Итого по разделу 7 | 2721 | 9167 | 3560 | 9947 | 25395 | 6446 | -5607 | 6387 |
| Итого по группе расходов В «Прочие расходы» (раздел 7) | 2721 | 9167 | 3560 | 9947 | 25395 | 6446 | -5607 | 6387 |
Табл. 72. Относительные показатели структуры и динамики прочих расходов ФИА-банка за 2009 г. | ||||||||
| Наименование статьи | Структура расходов, % | Темпы роста в % к предыдущему кварталу | ||||||
| 1 квартал | 2 квартал | 3 квартал | 4 квартал | весь год | 2 квартал | 3 квартал | 4 квартал | |
| 2 | 3 | 4 | 5 | 6 | 7 | 8=4:3х100 | 9=5:4х100 | 10=6:5х100 |
| Раздел 7. Прочие расходы | ||||||||
| 1. Штрафы, пени, неустойки | ||||||||
| По другим банковским операциям и сделкам | 6,87 | 44,86 | 4,52 | -42,07 | 1,08 | 2198,93 | 3,92 | -2599,38 |
| По прочим (хозяйственным) операциям | 0,59 | 0,53 | 0,03 | 0,02 | 0,27 | 306,25 | 2,04 | 200,00 |
| Итого по символам 27101-27103 | 7,46 | 45,39 | 4,55 | -42,05 | 1,35 | 2049,75 | 3,89 | -2582,10 |
| 2. Расходы прошлых лет, выявленные в отчетном году | ||||||||
| По операциям привлечения и предоставления (размещения) денежных средств | 0,22 | 0,00 | 0,22 | 0,00 | 0,06 | 0,00 | - | 0,00 |
| По другим банковским операциям и сделкам | 0,44 | 15,42 | 0,37 | 0,45 | 5,84 | 11783,33 | 0,92 | 346,15 |
| По прочим (хозяйственным) операциям | 34,22 | 10,56 | 11,04 | 4,40 | 10,75 | 103,97 | 40,60 | 111,45 |
| Итого по символам 27201-27203 | 34,88 | 25,98 | 11,63 | 4,86 | 16,65 | 251,00 | 17,38 | 116,67 |
| 3. Другие расходы, относимые к прочим | ||||||||
| Платежи в возмещение причиненных убытков | 0,00 | 0,00 | 0,00 | 0,03 | 0,01 | - | - | - |
| От списания недостач денежной наличности, сумм по имеющим признаки подделки денежным знакам | 0,00 | 0,00 | 0,00 | 0,17 | 0,07 | - | - | - |
| Расходы на благотворительность и другие аналогичные расходы | 9,37 | 3,43 | 44,24 | 115,10 | 53,53 | 123,14 | 501,59 | 726,92 |
| Расходы на осуществление спортивных мероприятий, отдыха, мероприятий культурно-просветительского характера и иных аналогичных мероприятий | 5,84 | 1,15 | 0,00 | 4,65 | 2,86 | 66,04 | 0,00 | |
| Другие расходы | 42,45 | 24,05 | 39,58 | 17,24 | 25,53 | 190,91 | 63,90 | 121,72 |
| Итого по символам 27301-27308 | 57,66 | 28,62 | 83,82 | 137,20 | 82,00 | 167,24 | 113,72 | 457,34 |
| Итого по разделу 7 | 100,00 | 100,00 | 100,00 | 100,00 | 100,00 | 336,90 | 38,83 | 279,41 |
| Итого по группе расходов В «Прочие расходы» (раздел 7) | 100,00 | 100,00 | 100,00 | 100,00 | 100,00 | 336,90 | 38,83 | 279,41 |
3.3.Динамика и структура прибыли банка. Оценка доходности операций по направлениям деятельности банка
В таблице 73 представлена оценка финансовых результатов по направлениям деятельности Фиа- банка за 2009 год. В таблице 74 представлена структура прибыли по направлениям деятельности Фиа-банка за 2009 год. В таблице 75 дана оценка доходности операций по направлениям деятельности банка.
Финансовый результат Фиа-банка от банковских операций и других сделок за год положительный и равен 1016227 тыс.р. Он определяется разницей доходов и расходов от банковских операций и других сделок. Финансовый результат по процентным доходам и расходам и за год положительный и по кварталам, за год равен 437744 тыс.р. Финансовый результат по другим расходам и доходам по банковским операциям и другим сделкам положительный как за год, так и по кварталам и за год равняется 578483 тыс.р.
Финансовый результат по операционным доходам и расходам за все кварталы и за 2009 год в целом отрицательный. В большей степени это вызвано отрицательным финансовым результатом по другим операционным доходам и расходам.
Финансовый результат по прочим доходам и расходам положительный за 2009 год и равняется за год 627тыс.р., хотя по кварталам наблюдается несколько отрицательных значений.
Финансовый результат банка находится вычитанием доходов и расходов банка. В целом за год финансовый результат Фиа-банка положительный и равен 701236 тыс.р. По всем кварталам и за год в целом банк получил прибыль, которая за год составил 76417 тыс.р., особенно значительна сумма прибыли за четвертый квартал.
Маржа прибыли по всем кварталам и за год в целом положительная, на протяжении года она равна 1-2%. Процентная маржа равна 38,99% за год. В рассматриваемом периоде она колебалась с 45% до 32%. Непроцентная маржа по банковским операциям также положительна и равна 36% по всем кварталам. Маржа чистых операционных расходов по всем кварталам положительна, маржа чистых операционных доходов – отрицательна. Маржа по операциям с ценными бумагами по кварталам и в целом за год положительна. Маржа по переоценке иностранной валюты, драгоценных металлов незначительна и в целом за год дает отрицательное значение. Маржа по другим операционным доходам и расходам равна 47,3% в 4 квартале. Маржа прочих доходов в целом по году равна 2,41%, хотя в несколько кварталов принимала отрицательное значение.
Табл. 73 Оценка финансовых результатов по направлениям деятельности ФИА — банка за 2009 год | ||||||
| Показатели | Символы строк | 1 квартал | 2 квартал | 3 квартал | 4 квартал | Итого за год |
| А. Доходы от банковских операций и других сделок | Итого по группе доходов А | 566565 | 532907 | 564550 | 567523 | 2231545 |
| А.Расходы по банковским операциям и другим сделкам | Итого по группе расходов А | 275966 | 334216 | 295427 | 309709 | 1215318 |
| Финансовый результат (+), (-) | 290599 | 198691 | 269123 | 257814 | 1016227 | |
| В том числе: | ||||||
| Раздел 1.Процентные доходы | Итого по разделу 1 | 384718 | 397381 | 400679 | 377777 | 1560555 |
| Раздел 1.Процентные расходы | Итого по разделу 1 | 265221 | 288351 | 284155 | 285084 | 1122811 |
| Финансовый результат (+), (-) | 119497 | 109030 | 116524 | 92693 | 437744 | |
| Раздел 2.Другие доходы от банковских операций и других сделок | Итого по разделу 2 | 181847 | 135526 | 163871 | 189746 | 670990 |
| Раздел 2.Другие расходы по банковским операциям и другим сделкам | Итого по разделу 2 | 10745 | 45865 | 11272 | 24625 | 92507 |
| Финансовый результат (+), (-) | 171102 | 89661 | 152599 | 165121 | 578483 | |
| Б.Операционные доходы (кроме доходов от участия в капитале других организаций) | Сумма итогов по разделам 3+5+6 | 962665 | 877936 | 791536 | 680169 | 3312306 |
| Б.Операционные расходы (кроме расходов, связанных с обеспечением деятельности кредитной организации) | Сумма итогов по разделам 3+4+5 | 1109201 | 883412 | 896251 | 739060 | 3627924 |
| Финансовый результат (+), (-) | -146536 | -5476 | -104715 | -58891 | -315618 | |
| В том числе: | ||||||
| Раздел 3. Доходы от операций с ценными бумагами, кроме процентов, дивидендов и переоценки | Итого по разделу 3 | 89767 | 247751 | 13933 | 19422 | 370873 |
| Раздел 3. Расходы по операциям с ценными бумагами, кроме процентов, дивидендов и переоценки | Итого по разделу 3 | 11967 | 4613 | 6510 | 5040 | 28130 |
| Финансовый результат (+), (-) | 77800 | 243138 | 7423 | 14382 | 342743 | |
| Раздел 5.Положительная переоценка ценных бумаг, средств в иностранной валюте, драгоценных металлов, доходы от применения НВПИ | Итого по разделу 5 | 552821 | 274905 | 406916 | 343382 | 1578024 |
| Раздел 4. Отрицательная переоценка ценных бумаг, средств в иностранной валюте, драгоценных металлов, расходы от применения НВПИ | Итого по разделу 4 | 569257 | 281148 | 400551 | 339535 | 1590491 |
| Финансовый результат (+), (-) | -16436 | -6243 | 6365 | 3847 | -12467 | |
| Раздел 6.Другие операционные доходы | Итого по разделу 6 | 320077 | 355280 | 370687 | 317365 | 1363409 |
| Раздел 5.Другие операционные расходы | Итого по разделу 5 | 527977 | 597651 | 489190 | 394485 | 2009303 |
| Финансовый результат (+), (-) | -207900 | -242371 | -118503 | -77120 | -645894 | |
| 5357 | 7513 | 5290 | 7862 | 26022 | ||
| В.Прочие доходы | Итого по разделу 7 | |||||
| В.Прочие расходы | 2721 | 9167 | 3560 | 9947 | 25395 | |
| Финансовый результат (+), (-) | 2636 | -1654 | 1730 | -2085 | 627 | |
| ПРОМЕЖУТОЧНЫЙ ИТОГ: | ||||||
| Итого доходы | Сумма А+Б+В | 1534587 | 1418356 | 1361376 | 1255554 | 5569873 |
| Итого расходы | Сумма А+Б+В | 1387888 | 1226795 | 1195238 | 1058716 | 4868637 |
| Финансовый результат (+), (-) | 146699 | 191561 | 166138 | 196838 | 701236 | |
| Раздел 4.Доходы от участия в капитале других организаций | Итого по разделу 4 (плюс) | 3 | 1 | 11 | 39 | 54 |
| Раздел 6. Расходы, связанные с обеспечением деятельности кредитной организации | Итого по разделу 6 (минус) | 134026 | 159731 | 163929 | 167187 | 624873 |
| ВСЕГО ДОХОДОВ | 1534590 | 1418357 | 1361387 | 1255593 | 5569927 | |
| ВСЕГО РАСХОДОВ | 1521914 | 1386526 | 1359167 | 1225903 | 5493510 | |
| ПРИБЫЛЬ (+) УБЫТОК (-) | 12676 | 31831 | 2220 | 29690 | 76417 |
| Табл. 74. Структура прибыли по направлениям деятельности ФИА — банка за 2009 год, % | |||||||||||
| Показатели | Символы строк | 1 квартал | 2 квартал | 3 квартал | 4 квартал | Итого за год | |||||
| Тыс.р. | % | Тыс.р. | % | Тыс.р. | % | Тыс.р. | % | Тыс.р. | % | ||
| А. Финансовый результат (+), (-) от банковских операций и других сделок | 290599 | 2292,51 | 198691 | 624,21 | 269123 | 2123,09 | 257814 | 2033,88 | 1016227 | 8016,94 | |
| В том числе: | |||||||||||
| Раздел 1.Чистые процентные доходы | 119497 | 942,70 | 109030 | 860,13 | 116524 | 919,25 | 92693 | 731,25 | 437744 | 3453,33 | |
| Раздел 2.Чистые другие доходы от банковских операций и других сделок | 171102 | 1349,81 | 89661 | 707,33 | 152599 | 1203,84 | 165121 | 1302,63 | 578483 | 4563,61 | |
| Б.Чистые операционные доходы (кроме доходов от участия в капитале других организаций и расходов, связанных с обеспечением деятельности кредитной организации) | -146536 | -1156,01 | -5476 | -43,20 | -104715 | -826,09 | -58891 | -464,59 | -315618 | -2489,89 | |
| В том числе: | |||||||||||
| Раздел 3.Чистые доходы от операций с ценными бумагами, кроме процентов, дивидендов и переоценки | 77800 | 613,76 | 243138 | 1918,10 | 7423 | 58,56 | 14382 | 113,46 | 342743 | 2703,87 | |
| Раздел 5.Чистые доходы от положительной переоценки ценных бумаг, средств в иностранной валюте, драгоценных металлов; чистые доходы от применения НВПИ | -16436 | -129,66 | -6243 | -49,25 | 6365 | 50,21 | 3847 | 30,35 | -12467 | -98,35 | |
| Раздел 6.Чистые другие операционные доходы | -207900 | -1640,11 | -242371 | -1912,05 | -118503 | -934,86 | -77120 | -608,39 | -645894 | -5095,41 | |
| В.Чистые прочие доходы | 2636 | 20,80 | -1654 | -13,05 | 1730 | 13,65 | -2085 | -16,45 | 627 | 4,95 | |
| ПРОМЕЖУТОЧНЫЙ ИТОГ ЧИСТЫХ ДОХОДОВ | 146699 | 1157,30 | 191561 | 1511,21 | 166138 | 1310,65 | 196838 | 1552,84 | 701236 | 5532,00 | |
| Раздел 4.Доходы от участия в капитале других организаций | Итого по разделу 4 (плюс) | 3 | 0,02 | 1 | 0,01 | 11 | 0,09 | 39 | 0,31 | 54 | 0,43 |
| Раздел 6. Расходы, связанные с обеспечением деятельности кредитной организации | Итого по разделу 6 (минус) | 134026 | 1057,32 | 159731 | 1260,11 | 163929 | 1293,22 | 167187 | 1318,93 | 624873 | 4929,58 |
| ПРИБЫЛЬ (+) УБЫТОК (-) | 12676 | 100,00 | 31831 | 100,00 | 2220 | 100,00 | 29690 | 100,00 | 76417 | 100,00 |
| Табл. 75. Оценка доходности операций по направлениям деятельности ФИА — банка за 2009 год | |||||
| Показатели | 1квартал | 2квартал | 3квартал | 4квартал | Итого за год |
| 1. Доходы, всего (Д) | 1534590 | 1418357 | 1361387 | 1255593 | 5569927 |
| Расходы, всего (Р) | 1521914 | 1386526 | 1359167 | 1225903 | 5493510 |
| Прибыль (+), убыток (-), всего (П) | 12676 | 31831 | 2220 | 29690 | 76417 |
| Маржа прибыли, % (П: Д×100%) | 0,83 | 2,24 | 0,16 | 2,36 | 1,37 |
| 2. Процентные доходы | 384718 | 397381 | 400679 | 377777 | 1560555 |
| Процентные расходы | 265221 | 288351 | 284155 | 285084 | 1122811 |
| Чистые процентные доходы | 119497 | 109030 | 116524 | 92693 | 437744 |
| Процентная маржа, % | 45,06 | 37,81 | 41,01 | 32,51 | 38,99 |
| 3. Непроцентные (другие) доходы от банковских операций и других сделок | 181847 | 135526 | 163871 | 189746 | 670990 |
| Непроцентные (другие) расходы по банковским операциям и другим сделкам | 10745 | 45865 | 11272 | 24625 | 92507 |
| Чистые непроцентные доходы от банковских операций и других сделок | 171102 | 89661 | 152599 | 165121 | 578483 |
| Непроцентная маржа по банковским операциям, % | 94,09 | 66,16 | 93,12 | 87,02 | 86,21 |
| в том числе: | |||||
| 3.1. по операциям купли-продажи иностранной валюты в наличной и безналичной формах | |||||
| — доходы | 24190 | 44487 | 18790 | 20824 | 108291 |
| — расходы | 7236 | 45370 | 8657 | 15942 | 77205 |
| — чистые доходы | 16954 | -883 | 10133 | 4882 | 31086 |
| — маржа, % | 70,09 | -1,98 | 53,93 | 23,44 | 28,71 |
| 3.2. от проведения других сделок | |||||
| — доходы | 14163 | 1072 | 8100 | 6869 | 30204 |
| — расходы | 3509 | 495 | 2615 | 8683 | 15302 |
| — чистые доходы | 10654 | 577 | 5485 | -1814 | 14902 |
| — маржа, % | 75,22 | 53,82 | 67,72 | -26,41 | 49,34 |
| 4. Операционные доходы | 962668 | 877937 | 791547 | 680208 | 3312360 |
| Операционные расходы | 1243227 | 1043143 | 1060180 | 906247 | 4252797 |
| Чистые операционные доходы | -280559 | -165206 | -268633 | -226039 | -940437 |
| Маржа чистых операционных доходов, % | -29,14 | -18,82 | -33,94 | -33,23 | -28,39 |
| 5. Доходы от операций с ценными бумагами (кроме процентов, дивидендов и переоценки) | 89767 | 247751 | 13933 | 19422 | 370873 |
| Расходы от операций с ценными бумагами (кроме процентов, дивидендов и переоценки) | 11967 | 4613 | 6510 | 5040 | 28130 |
| Чистые доходы по операциям с ценными бумагами | 77800 | 243138 | 7423 | 14382 | 342743 |
| Маржа по операциям с ценными бумагами, % | 86,67 | 98,14 | 53,28 | 74,05 | 92,42 |
| в том числе: | |||||
| 5.1. по операциям с приобретенными ценными бумагами | |||||
| — доходы | 9203 | 26916 | 13798 | 19422 | 69339 |
| — расходы | 11967 | 4613 | 6510 | 5040 | 28130 |
| — чистые доходы | -2764 | 22303 | 7288 | 14382 | 41209 |
| — маржа, % | -30,03 | 82,86 | 52,82 | 74,05 | 59,43 |
| 5.2. по операциям с выпущенными ценными бумагами | |||||
| — доходы | 80564 | 220835 | 135 | 301534 | |
| — расходы | |||||
| — чистые доходы | 80564 | 220835 | 135 | 301534 | |
| — маржа, % | 100,00 | 100,00 | 100,00 | - | 100,00 |
| 6. Результаты переоценки ценных бумаг, средств в иностранной валюте, драгоценных металлов, НВПИ | |||||
| ‐ положительная переоценка, всего | 552821 | 274905 | 406916 | 343381 | 1578023 |
| ‐ отрицательная переоценка, всего | 569257 | 281148 | 400551 | 339535 | 1590491 |
| ‐ результат переоценки, (+), (-) | -16436 | -6243 | 6365 | 3846 | -12468 |
| -маржа, % | -2,97 | -2,27 | 1,56 | 1,12 | -0,79 |
| в том числе: | |||||
| 6.1. ценных бумаг | |||||
| ‐ положительная переоценка | 335 | 76 | 848 | -541 | 718 |
| ‐ отрицательная переоценка | 68 | 158 | 73 | 133 | 432 |
| ‐ результат переоценки, (+), (-) | 267 | -82 | 775 | -674 | 286 |
| -маржа, % | 79,70 | -107,89 | 91,39 | 124,58 | 39,83 |
| 6.2. средств в иностранной валюте | |||||
| ‐ положительная переоценка | 386675 | 179125 | 300034 | 222264 | 1088098 |
| ‐ отрицательная переоценка | 393948 | 176246 | 304584 | 222014 | 1096792 |
| ‐ результат переоценки, (+), (-) | -7273 | 2879 | -4550 | 250 | -8694 |
| -маржа, % | -1,88 | 1,61 | -1,52 | 0,11 | -0,80 |
| 6.3. драгоценных металлов | |||||
| ‐ положительная переоценка | 165811 | 95704 | 106034 | 121658 | 489207 |
| ‐ отрицательная переоценка | 175241 | 104744 | 95894 | 117388 | 493267 |
| ‐ результат переоценки, (+), (-) | -9430 | -9040 | 10140 | 4270 | -4060 |
| -маржа, % | -5,69 | -9,45 | 9,56 | 3,51 | -0,83 |
| 6.4. встроенных производных инструментов, неотделимых от основного договора (НВПИ) | |||||
| ‐ положительная переоценка | 1 | 1 | |||
| ‐ отрицательная переоценка | |||||
| ‐ результат переоценки, (+), (-) | 1 | 1 | |||
| -маржа, % | - | - | - | 100,00 | 100,00 |
| 7. Другие операционные доходы и расходы | |||||
| — доходы | 320077 | 355280 | 370687 | 317365 | 1363409 |
| — расходы | 527977 | 597651 | 489190 | 394485 | 2009303 |
| — чистые доходы | -207900 | -242371 | -118503 | -77120 | -645894 |
| — маржа, % | -64,95 | -68,22 | -31,97 | -24,30 | -47,37 |
| в том числе: | |||||
| 7.1. от расчетных( беспоставочных) срочных сделок | |||||
| — доходы | 35789 | 123268 | 103915 | 44558 | 307530 |
| — расходы | 28181 | 101398 | 117445 | 48655 | 295679 |
| — финансовый результат | 7608 | 21870 | -13530 | -4097 | 11851 |
| — маржа, % | 21,26 | 17,74 | -13,02 | -9,19 | 3,85 |
| 7.2. комиссионные | |||||
| — вознаграждения | 14391 | -9046 | 2213 | 3393 | 10951 |
| — сборы | 11006 | 13947 | 19393 | 17266 | 61612 |
| — финансовый результат | 3385 | -22993 | -17180 | -13873 | -50661 |
| — маржа, % | 23,52 | 254,18 | -776,32 | -408,87 | -462,62 |
| 7.3. другие | |||||
| — доходы | 269897 | 241058 | 264559 | 269414 | 1044928 |
| — расходы | 488790 | 482306 | 352352 | 328564 | 1652012 |
| — финансовый результат | -218893 | -241248 | -87793 | -59150 | -607084 |
| — маржа, % | -81,10 | -100,08 | -33,18 | -21,96 | -58,10 |
| из них: | |||||
| — от восстановления сумм резервов на возможные потери | 269679 | 240825 | 264313 | 269186 | 1044003 |
| — отчисления в резервы на возможные потери | |||||
| — финансовый результат | |||||
| — маржа, % | |||||
| 8. Прочие | |||||
| — доходы, всего | 5357 | 7513 | 5290 | 7862 | 26022 |
| — расходы, всего | 2721 | 9167 | 3560 | 9947 | 25395 |
| — чистые прочие доходы | 2636 | -1654 | 1730 | -2085 | 627 |
| — маржа прочих доходов, % | 49,21 | -22,02 | 32,70 | -26,52 | 2,41 |
| в том числе: | |||||
| 8.1. штрафы, пени, неустойки | |||||
| — полученные | 2296 | 2986 | 3164 | 4000 | 12446 |
| — уплаченные | 203 | 4161 | 162 | -4183 | 343 |
| — финансовый результат | 2093 | -1175 | 3002 | 8183 | 12103 |
| — маржа, % | 91,16 | -39,35 | 94,88 | 204,58 | 97,24 |
| 8.2. доходы и расходы прочих лет, выявленные в отчетном году | |||||
| — доходы | 595 | 589 | 206 | 158 | 1548 |
| — расходы | 949 | 2382 | 414 | 483 | 4228 |
| — финансовый результат | -354 | -1793 | -208 | -325 | -2680 |
| — маржа, % | -59,50 | -304,41 | -100,97 | -205,70 | -173,13 |
| 8.3. другие доходы и расходы, относимые к прочим | |||||
| — доходы | 2466 | 3938 | 1920 | 3704 | 12028 |
| — расходы | 1569 | 2624 | 2984 | 13647 | 20824 |
| — финансовый результат | 897 | 1314 | -1064 | -9943 | -8796 |
| — маржа, % | 36,37 | 33,37 | -55,42 | -268,44 | -73,13 |
3.4. Расчет и оценка показателей эффективности деятельности банка
Доходность активов банка — единичный показатель оценки эффективности банка, характеризующий в относительных единицах использование всех ресурсов, полученных банком в свое распоряжение. В 4 квартале данный показатель был равен 100%, а в течение года колебался и, таким образом, составил за год 58,65%. Это говорит о том, что банк неэффективно использует полученные им ресурсы.
Рентабельность активов, затрат, капитала и вложений в УФ имеют положительное значение по всем кварталам и за год в целом. Данная рентабельность находится отношением прибыли к активам, затратам, капиталу и вложений в УФ соответственно.
Доходность работающих активов за год составила 69,51%. Данный показатель говорит о том, что работающие активы приносят доход банку.
Рентабельность работающих активов за год равна 1%, что очень низкое значение для банка.
Доходность кредитных вложений составляет 25% в среднем за 2009 год. Это говорит о том, что банк не очень эффективно работает с кредитными вложениями.
Средняя процентная ставка по привлеченным средствам составляет в целом за год 13,76%.
Спрэд это разница между доходностью кредитных вложений и средней процентной ставкой по привлеченным средствам. В целом за год спрэд равен 8,99%.
Соотношение процентных и непроцентных доходов банка равен 39,5% за год, уровень покрытия процентных расходов равен 138,47%. Уровень покрытия непроцентных расходов высокий, но не превышает 100%.
Общий уровень рентабельности банка (Rобщ) позволяет оценить общую прибыльность банка, а также прибыль, приходящуюся на 1 руб. дохода (доля прибыли в доходах). Общий уровень рентабельности банка равен 1,45 за год. Данный показатель может быть уточнен с помощью ряда коэффициентов, характеризующих степень прибыльности активных и кредитных операций.
Анализ показателей доходности по отдельным направлениям размещения средств показывает, что наибольшую прибыль банку принесли операции по расчетному кассовому обслуживанию (58,65%), по предоставлению кредитов (22%), по учтенным векселям (12,5%).
| Табл. 73. Расчет показателей эффективности деятельности банка за 2009 год | ||||||
| Показатели | Методика расчета | Значения показателя | ||||
| 1 квартал | 2 квартал | 3 квартал | 4 квартал | За год | ||
| Исходные показатели из баланса (средние остатки по счетам за период) | ||||||
| 1. АКТИВЫ, всего (А) | (Ан+Ак)/2 | 12279056 | 12921088,5 | 12925930,5 | 13626090,5 | 12938041,38 |
| 2. Работающие активы (РА) | (РАн+РАк)/2 | 10490558,5 | 10887614,5 | 10926874,5 | 11358892 | 10915984,88 |
| 3.Размещенные средства под проценты (активы, приносящие процентные доходы), всего (ПА) | (ПАн+ПАк)/2 | 10181193 | 10661965 | 10780879,5 | 11195888 | 42819925,5 |
| 3.1.Кредиты предоставленные (КП) | (КПн+КПк)/2 | 9278521 | 9562185,5 | 9484128,5 | 9454533 | 9444842 |
| 3.2.Прочие размещенные средства (ПС) | (ПСн+ПСк)/2 | 676,5 | 169,125 | |||
| 3.3.Денежные средства на счетах в банках (СБ) | (СБн+СБк)/2 | 209984 | 302860 | 375240,5 | 354458,5 | 310635,75 |
| 3.4.Размещенные депозиты в банках (ДБ) | (ДБн+ДБк)/2 | |||||
| 3.5.Вложения в долговые обязательства (кроме векселей) (ВД) | (ВДн+ВДк)/2 | 439757 | 460742 | 517811,5 | 946872,5 | 591295,75 |
| 3.6.Учтенные векселя (УВ) | (УВн+УВк)/2 | 252931 | 336177,5 | 403699 | 439347,5 | 358038,75 |
| 4.Доли участия в капитале других организаций (ДУ) | (ДУн+ДУк)/2 | 1675 | 1675 | 1675 | 1675 | 6700 |
| ПАССИВЫ | ||||||
| 5.Кредиты, полученные в других банках (БК) | (БКн+БКк)/2 | 1744000 | 1758250 | 1395350 | 822400 | 1430000 |
| 6.Средства на банковских счетах клиентов – юридических лиц (РС) | (РСн+РСк)/2 | 1075733,5 | 1129725,5 | 1168065 | 1539260,5 | 1228196,125 |
| 7.Депозиты юридических лиц (ДЮ) | (ДЮн+ДЮк)/2 | 177155 | 230335,5 | 277775 | 326341 | 252901,625 |
| 8.Прочие привлеченные средства юридических лиц (ПЮ) | (ПЮн+ПЮк)/2 | |||||
| 9..Средства на банковских счетах клиентов – физических лиц (ФС) | (ФСн+ФСк)/2 | |||||
| 10.Дерозиты физических лиц (ДФ) | (ДФн+ДФк)/2 | 5973631,5 | 6223460,5 | 6565682,5 | 7351152 | 6528481,625 |
| 11. Прочие привлеченные средства физических лиц (ПФ) | (ПФн+ПФк)/2 | |||||
| 12.Выпущенные долговые обязательства (ДО) | (ДОн+Док)/2 | |||||
| 13.Обязательства всего (О) | (Он+Ок)/2 | 10715098 | 11260971 | 11228587 | 11904251 | 11277226,75 |
| 14.Собственные средства (капитал) банка (К) | (Кн+Кк)/2 | 1563958 | 1660117,5 | 1697343,5 | 1721839,5 | 1660814,625 |
| 15.Уставный фонд-средства участников (УФ) | (УФн+УФк)/2 | 406240 | 406240 | 406240 | 406240 | 406240 |
| Исходные показатели из отчета о прибылях и убытках за период | ||||||
| 1.Процентные доходы всего (ПД) | 391049,5 | 399030 | 389228 | 969166 | 2148473,5 | |
| -в том числе: | ||||||
| 1.1. По предоставленным кредитам (ПКД) | 379264,5 | 387388,5 | 376079 | 936571,5 | 2079303,5 | |
| 1.2.По прочим размещенным средствам (ПРД) | 1 | 0,5 | 1 | 2,5 | ||
| 1.3.По денежным средствам на счетах в банках(ПСД) | 29,5 | 34,5 | 28,5 | 76,5 | 169 | |
| 1.4.По депозитам размещенным (ПДД) | 7,5 | 7 | 7 | 18 | 39,5 | |
| 1.5.По вложениям в долговые обязательства (кроме векселей) (ПОД) | 10101,5 | 9349,5 | 10984,5 | 27336 | 57771,5 | |
| 1.6.По учтенным векселям (ПВД) | 1645,5 | 2250 | 2129 | 5163 | 11187,5 | |
| 2.Доходы от расчетного и кассового облуживания (РКД) | 115237 | 112553,5 | 148432,5 | 344121 | 720344 | |
| 3.Доходы от участия в капитале других организаций (УКД) | 2 | 6 | 25 | 46,5 | 79,5 | |
| 4.Операционные доходы (ОД) | 920302,5 | 834742 | 735877,5 | 1996284 | 4487206 | |
| 5.Прочие доходы (ПДД) | 6435 | 6401,5 | 6576 | 16942 | 36354,5 | |
| 6.Непроцентные доходы (НД) | Д — ПД | 1085424 | 990842 | 919262 | 2443594 | 5439122 |
| 7 ДОХОДЫ ВСЕГО (Д) | 1476473,5 | 1389872 | 1308490 | 3412760 | 7587595,5 | |
| 8Процентные расходы всего (ПР) | 276786 | 286253 | 284619,5 | 703947,5 | 1551606 | |
| В том числе: | ||||||
| 8.1.По полученным кредитам в других банках (ПКР) | 66160 | 56008 | 35303 | 113871,5 | 271342,5 | |
| 8.2.По денежным средствам на счетах юридических лиц (ПСР) | 3725 | 2526 | 807,5 | 4732 | 11790,5 | |
| 8.3.По депозитам юридических лиц (ДЮР) | 4850 | 7215,5 | 9084,5 | 18813,5 | 39963,5 | |
| 8.4.По прочим привлеченным средствам юридических лиц (ПЮР) | 627 | 587 | 898 | 2115 | 4227 | |
| 8.5.По средствам на банковских счетах клиентов – физических лиц (ПФР) | 0,5 | 0,5 | 0,5 | 1,5 | 3 | |
| 8.6. По депозитам клиентов -физических лиц (ДФР) | 188943 | 211099,5 | 233830,5 | 545899,5 | 1179772,5 | |
| 8.7. По прочим привлеченным средствам физических лиц (ППР) | 1792,5 | 1461,5 | 1245 | 3552 | 8051 | |
| 8.8.По выпущенным долговым обязательствам (ДОР) | 10688 | 7355 | 3450,5 | 14962,5 | 36456 | |
| 9.Операционные расходы (ОР) | 1143185 | 1051661,5 | 983213,5 | 2579522 | 5757582 | |
| 10.Прочие расходы (ПРР) | 5944 | 6363,5 | 6753,5 | 17671 | 36732 | |
| 11.Непроцентные расходы (НР) | Р — ПР | 1177434 | 1086593,5 | 1007915,5 | 2655759 | 5927702 |
| 12.РАСХОДЫ ВСЕГО (Р) | 1454220 | 1372846,5 | 1292535 | 3359706,5 | 7479308 | |
| 13.ПРИБЫЛЬ | 22253,5 | 17025,5 | 15955 | 53053,5 | 108287,5 | |
| Показатели эффективности деятельности банка | ||||||
| 1. Доходность активов (Да) | Д/А*100% | 48,10 | 43,03 | 40,49 | 100,18 | 58,65 |
| 2. Рентабельность активов (Rа) | П/А*100% | 0,72 | 0,53 | 0,49 | 1,56 | 3,35 |
| 3. Рентабельность затрат (Rр) | П/Р*100% | 1,53 | 1,24 | 1,23 | 1,58 | 1,45 |
| 4. Рентабельность капитала (Rк) | П/К*100% | 5,69 | 4,10 | 3,76 | 12,32 | 6,52 |
| 5. Рентабельность вложений в УФ (Rуф) | П/УФ*100% | 21,91 | 16,76 | 15,71 | 52,24 | 26,66 |
| 6. Доходность работающих активов (Дра) | Д/РА*100% | 56,30 | 51,06 | 47,90 | 120,18 | 69,51 |
| 7. Рентабельность работающих активов (Rра) | П/РА*100% | 0,85 | 0,63 | 0,58 | 1,87 | 0,99 |
| 8. Доходность кредитных вложений (Дкп) | ПД/КП*100% | 16,86 | 16,69 | 16,42 | 41,00 | 22,75 |
| 9. Средняя процентная ставка по привлеченным средствам (Со) | ПР/О*100% | 10,33 | 10,17 | 10,14 | 23,65 | 13,76 |
| 10. Спрэд (S) | Дкп-Со | 6,53 | 6,52 | 6,28 | 17,35 | 8,99 |
| 1. Соотношение процентных и непроцентных доходов (Кдр) | ПД/(Д-ПД)*100% | 36,03 | 40,27 | 42,34 | 39,66 | 39,50 |
| 12. Уровень покрытия процентных расходов (Упр) | ПД/ПР*100% | 141,28 | 139,40 | 136,75 | 137,68 | 138,47 |
| 13. Уровень покрытия непроцентных расходов (Унпр) | (Д-ПД)/(Р-ПР)*100 | 92,19 | 91,19 | 91,20 | 92,01 | 91,76 |
| 14. Удельная маржа (Му) | (ПД – ПР)/РА*100% | 4,36 | 4,14 | 3,83 | 9,34 | 5,47 |
| 15. Уровень общей рентабельности банка (Rобщ) | П/Р*100% | 1,53 | 1,24 | 1,23 | 1,58 | 1,45 |
| 16.Показатели доходности по отдельным направлениям размещения средств | Формула расчета показателя за квартал | |||||
| (% годовых) | ||||||
| 16.1.По предоставленным кредитам | (ПКД)/(КП)*4*100% | 16,35 | 16,21 | 15,86 | 39,62 | 22,02 |
| 16.2. По прочим размещенным средствам | (ПРД)/(ПС)*4*100% | - | - | - | 0,59 | 1,48 |
| 16.3. По денежным средствам на счетах в банках | (ПСД)/(СБ)*4*100% | 0,06 | 0,05 | 0,03 | 0,09 | 0,05 |
| 16.4. По депозитам размещенным | (ПДД)/(ДБ)*4*100% | - | - | - | - | - |
| 16.5. По вложениям в долговые обязательства (кроме векселей) | (ПОД)/(ВД)*4*100% | 9,19 | 8,12 | 8,49 | 11,55 | 9,77 |
| 16.6. По учтенным векселям | (ПВД)/(УВ)*4*100% | 2,60 | 2,68 | 2,11 | 4,70 | 12,50 |
| 16.7. Доходность от участия в капитале других организаций | (УКД)/(ДУ)*4*100% | 0,48 | 1,43 | 5,97 | 11,10 | 1,19 |
| 16.8. Доходность расчетного и кассового облуживания | (РКД)/(РС)*4*100% | 42,85 | 39,85 | 50,83 | 89,43 | 58,65 |
| 17. Удельные расходы по направлениям привлечения финансовых ресурсов | ||||||
| (% годовых) | ||||||
| 17.1.По полученным кредитам в других банках (ПКР) | (ПКР)/(БК)*4*100% | 15,17 | 12,74 | 10,12 | 55,38 | 18,98 |
| 17.2. По денежным средствам на счетах юридических лиц | (ПСР)/(РС)*4*100% | 1,39 | 0,89 | 0,28 | 1,23 | 0,96 |
| 17.3. По депозитам юридических лиц | (ДЮР)/(ДЮ)*4*100% | 10,95 | 12,53 | 13,08 | 23,06 | 15,80 |
| 17.4. По прочим привлеченным средствам юридических лиц | (ПЮР)/(ПЮ)*4*100% | - | - | - | - | - |
| 17.5. По средствам на банковских счетах клиентов – физических лиц | (ПФР)/(ФС)*4*100% | - | - | - | - | - |
| 17.6. По депозитам клиентов -физических лиц | (ДФР)/(ДФ)*4*100% | 12,65 | 13,57 | 14,25 | 29,70 | 18,07 |
| 17.7. По прочим привлеченным средствам физических лиц | (ППР)/(ПФ)*4*100% | |||||
| 17.8. По выпущенным долговым обязательствам | (ДОР)/(ДО)*4*100% | |||||
| 18. Соотношение процентных доходов и расходов | ПД/ПР*100% | 141,28 | 139,40 | 136,75 | 137,68 | 138,47 |
| 19. Соотношение непроцентных доходов и расходов | НД/НР*100% | 92,19 | 91,19 | 91,20 | 92,01 | 91,76 |
| 20. Соотношение операционных доходов и расходов | ОД/ОР*100% | 80,50 | 79,37 | 74,84 | 77,39 | 77,94 |
| 21. Соотношение прочих доходов и расходов | ПДД/ПРР*100% | 108,26 | 100,60 | 97,37 | 95,87 | 98,97 |
ЗАКЛЮЧЕНИЕ
Уставный капитал является одним из главных элементов финансовой устойчивости банка, ведь на него опираются основные расчёты и нормативы Центрального банка. Важным событием июня 2009 года для ФиаБанка стало увеличение уставного капитала банка с помощью привилегированных акций на 380 млн рублей. Реальная стоимость акций превысила их номинальную цену в пять раз, что позволило банку чувствовать себя уверенно и получить дополнительные ресурсы для развития. Увеличение уставного капитала ведёт к росту стабильности, снижает инвестиционные риски и увеличивает конкурентоспособность банка. Приобретение пакета привилегированных акций частными инвесторами расширило состав акционеров банка.
Для облегчения кредитного портфеля банка, сокращения необходимых резервов и создания новых инструментов финансирования развивающегося бизнеса было создано два закрытых паевых инвестиционных фонда: «Кредитный» и «Недвижимость».
Среди источников пассивов ФиаБанка значительную долю занимают вклады физических лиц. Начавшийся кризис доверия в 2008 году привёл к резкому снижению объёмов вкладов, вынуждая банк снижать активы и поддерживать свою ликвидность. С самого первого рабочего дня 2009 года каждый сотрудник банка знал свою приоритетную задачу — привлечь вклады в банк и вернуть кредитной организации прежние позиции. Необходимо было вернуть доверие людей к банку, стать выбором номер один для желающих разместить вклад и стать прямым конкурентом не только региональным банкам, но и федеральным. Был разработан стратегический план, по которому работа велась по двум направлениям: внешняя высокая активность в информационном пространстве и внутренняя оптимизация бизнес-процессов для улучшения обслуживания клиентов. Активная имиджево-рекламная кампания «ФиаБанк —банк для вкладов», начавшаяся в январе и продолжавшаяся в течение трёх кварталов, достигла своей цели: рост вкладов в 2009 году составил 250–300 миллионов в месяц, темпы роста не сокращаются и в 2010 году. Для сравнения, рост вкладов ФиаБанка в период, предшествующий нестабильной экономической ситуации, составлял 150–180 млн рублей в месяц. Среди региональных банков ФиаБанк занимает лидирующие позиции, ещё раз подтверждая свою невероятную способность быть самым близким банком.
Динамичное сжатие ликвидности, начавшееся в 2008 году, привело к практически полной остановке рынка межбанковского кредитования в начале 2009 года. ФиаБанк работает в среднем со ста банками, постоянно анализируя их финансовую устойчивость. На волне информационной войны и слухов о кризисе банки стали закрывать лимиты друг другу. Межбанковское кредитование полностью было заморожено. Особенно сильно это отразилось на региональных банках, до которых государственная поддержка по средствам межбанковского кредитования не доходила вовсе.
ФиаБанк стал одним из самых активных участников восстановления операций по межбанковскому кредитованию, которое так необходимо для нормальной работы банковского сектора. ФиаБанк один из первых начал кредитовать другие банки, показывая на собственном примере, что он доверяет другим банкам и экономической ситуации в стране. Немаловажную роль сыграл существовавший на тот момент у ФиаБанка рейтинг надёжности агентства «Эксперт РА» В++ и участие банка в беззалоговых аукционах.
Свободные денежные передвижения между банками позволяют работать финансово эффективнее, удовлетворяя спрос потребителей заёмных средств. Межбанковское кредитование благодаря ФиаБанку вначале восстановилось в городе, а затем поэтапно на уровне области, региона и России в целом.
Банки представляют собой организации системного риска. Одним из основных рисков, присущих банковской системе, является кредитный риск, поскольку кредитные вложения представляют собой преобладающую форму размещения собственных и привлечённых средств банка, а также наиболее доходную часть его активов. К способам сохранения банковских активов, стабильной работы банковской системы в целом относятся реальная оценка банком своего кредитного риска и формирование под него специального резерва на возможные потери. Это способствует повышению ликвидности банков, их устойчивости и надёжности. В 2009 году в условиях нестабильной экономической ситуации банком было принято решение об активном увеличении резервов. Наращивание резервов влечёт за собой естественное снижение конечной прибыли. Акционеры банка согласились на сокращение прибыли во имя стабильности, ставя в этот момент интересы ФиаБанка превыше личных, создавая банку гигантский запас прочности. На 01.01.2010 г. общий объём резервов составил 1,340 млрд руб.
За три года, прошедшие с момента получения лицензии на осуществление операций с драгоценными металлами, ФиаБанк стал активным участником российского рынка драгоценных металлов. На сегодняшний день в артелях Усть-Неры (Якутия), которые кредитует ФиаБанк, создано более 900 рабочих мест, а за прошлый год этими артелями было добыто более 2000 кг золота.
Сегодня золото — единственный товар, который не имеет проблем со сбытом. Объёмы работы с золотом ФиаБанка позволяют ему контролировать около 1% всей отрасли золотодобычи на территории России. «Золотой проект» составляет значительную долю в кредитном портфеле банка. Срок добычи ограничен, возврат денежных средств происходит с запозданием, а для добычи одного грамма золота необходимо переработать до 12 кубометров породы. Золотое направление, к которому многие банкиры и сегодня относятся с сомнением, стало для ФиаБанка не только успешным инвестиционным проектом, но и предложением новых услуг для клиентов. Варианты вложений в золото разнообразны: ФиаБанк работает с металлическими счетами, продаёт инвестиционные монеты и золотые слитки, а также предлагает уникальный золотой вклад с начислением процентов в виде граммов.
За 2009 год ФиаБанк приобрёл у недропользователей 1320 килограммов золота, большая часть была реализована на межбанковском рынке, но 43,8 килограмма в виде мерных слитков было продано частным клиентам. Доходы банка от операций с золотом в 2009 году составили 29 млн рублей, превысив показатели прошлого года на 66%.
ФиаБанк стал первым в России банком, запустившим в октябре пластиковые карты под брендом «Национальная система платежных карт» (НСПК), благодаря созданному союзу между «Золотой Короной» и UnionCard, давними партнёрами банка. Пилотный проект подобного рода показывает, насколько мобильными могут быть региональные игроки.
Две крупнейшие российские платёжные системы насчитывают совместно около 220 банков-партнёров. Уникальность проекта состоит в создании собственной платёжной сети, не ущемляющей прав участников рынка и клиентов. Всего в 2009 году выпущено около 6500 карт, в большинстве своём это пенсионные карты. ФиаБанк делает ставку на создание инновационных продуктов. Пока обсуждается закон о национальной платежной системе, ФиаБанк разрабатывает проект, запускает его и начинает оттачивать. ФиаБанк заинтересован в создании множества партнёрских проектов, которые реализуются на цивилизованном рыночном пространстве. Проект «Национальная система платёжных карт» в перспективе должен стать ядром национальной карточной системы, что обеспечит коммерческое подключение к ней других банков, а также составит активную конкуренцию международным платёжным системам VISA и MasterCard.
Одним из главных событий сентября 2009 года стало подписание соглашения с отделением Пенсионного фонда по Самарской области, что дало возможность желающим получать пенсию через ФиаБанк. До конца года соглашения были подписаны с отделениями Пенсионного фонда по Ульяновской области и Якутии, охватив всю территорию присутствия банка. В 2010 году по ходу расширения филиальной сети подобные соглашения будут подписывать со всеми отделениями ПФ. Пенсионный фонд РФ, как и любая государственная организация, обладает жёсткими критериями отбора партнёров, а особенно банков для заключения договора о сотрудничестве. В частности, банк должен достойно представлять интересы пенсионеров, быть надёжным, входить в систему Агентства по страхованию вкладов и пользоваться авторитетом у самих пенсионеров. Последний пункт подтвердился при участии самих клиентов, которые направляли сотни заявлений в ПФР с просьбой дать им возможность получать пенсию именно в ФиаБанке. После начала работы с ПФР в ФиаБанке была разработана комплексная программа «Пенсионный пакет». Доходность и удобство предлагаемых продуктов этого пакета и активные встречи с пенсионерами способствовали открытию более 3500 пенсионных счетов, и с каждым днём это число продолжает расти. В дополнение к пенсионному счёту может быть выпущена карточка «Национальной системы платёжных карт».
За 2009 год было открыто 1164 счета в рублях и иностранной валюте. На 01.01.2010 г. общее количество счетов составило 6048. Одним из самых важных направлений в работе Банка было внедрение современных банковских технологий и новых методов взаимодействия с клиентами, которые позволили существенно упростить и ускорить обычную процедуру ведения расчётов и информационного обмена между банком и клиентом. Одно из таких направлений —это система удалённого доступа «Интернет-банкинг».
В 2009 году кредитование юридических лиц традиционно оставалось наиболее востребованной клиентами банковской услугой, а доходы от неё остались одним из основных источников формирования прибыли банка. Однако предоставление кредитов для бизнеса в 2009 году носило сложный и противоречивый характер. Практически везде были нарушены сформированные ранее взаимосвязи, финансовые и технологические цепочки взаимодействия предприятий. Во многих экономических отраслях, например в жилищном строительстве, снизился рыночный спрос на продукцию. Большинство юридических лиц зафиксировали существенные ухудшения финансово-экономического состояния, часть из них не смогла справиться с ранее взятыми кредитными обязательствами и оказалась на грани банкротства. В первой половине 2009 года банковское кредитование было практически парализовано из-за снижения объёмов привлекаемых в банк денежных ресурсов, повышения их стоимости, неспособности предприятий-заёмщиков вести в сложившихся условиях прибыльную деятельность.
В течение 2009 года ФиаБанк продолжал активную поддержку клиентов, чьё финансовое положение не ухудшилось ниже среднего уровня, а также осуществлял поиск новых заёмщиков из сегмента предприятий малого и среднего бизнеса в целях наращивания и диверсификации своего кредитного портфеля. Общее снижение качества обслуживания долга и ухудшение финансового положения заёмщиков потребовали от банка системной и целенаправленной работы по формированию резервов на возможные потери по ссудам. В течение 2009 года резервы на возможные потери по кредитам юридических лиц выросли на 85%, на 01.01.2009 г. они составляли 469 148 тыс. руб., а на 31.12.2009 г. — 868 982 тыс. руб. Региональное распределение кредитного портфеля в 2009 году существенно не изменилось. 73% бизнес-кредитов были предоставлены предприятиям Самарской области, около 23% размещены в Республике Саха (Якутия). В целом по итогам работы кредитных подразделений банка в 2009 году портфель кредитов юридических лиц вырос на 27% и составил на 31.12.2009 г. 7 029 млн руб. 96% кредитов предоставлены в рублях, около 4% — в иностранной валюте (доллары США, евро).
С 2001 года ФиаБанк является универсальным банком, предоставляя услуги и физическим, и юридическим лицам. Основными источниками привлечения денежных средств физических лиц явлются вклады, остатки на текущих счетах клиентов, остатки на счетах пластиковых карт и остатки на счетах драгоценных металлов. Весь спектр услуг представлен в банке:
• широкая линейка срочных вкладов;
• расчётное обслуживание физических лиц;
• российские и международные пластиковые карты;
• обезличенные металлические счета и «золотые» вклады.
Объём средств физических лиц в 2009 году увеличился на 2 035 млн руб. и на 01.01.2010 г. составил 8 201,7 млн руб.
ФиаБанк в области кредитования физических лиц в 2009 году проводил консервативную политику, строго оценивая кредитоспособность клиентов и уровень риска по каждому кредиту. Основные усилия были направлены на сохранение качества кредитного портфеля и уменьшение доли просроченных платежей в нём.
В 2009 году кредитный портфель физических лиц составил на 01.01.2010 г. 2 476,7 млн руб.
В структуре кредитного портфеля физических лиц преобладают жилищные ипотечные кредиты (50,6% от общей задолженности) и потребительские кредиты на неотложные нужды (42,2%). Автокредиты составляют 6% кредитного портфеля, кредитные карты и овердрафты, а также кредиты в иностранной валюте — 0,2% от портфеля.
В 2009 году ФиаБанк как уполномоченный банк-агент мэрии городского округа Тольятти предоставил ипотечные кредиты работникам бюджетной сферы в рамках исполнения муниципального Положения «О порядке улучшения жилищных условий граждан г. о. Тольятти с использованием ипотечного кредитования». Всего с начала действия программы было оформлено 315 кредитов на сумму 96,3 млн руб. В настоящее время ипотечные кредиты работникам бюджетной сферы выдаются из возвратных средств, поступающих на погашение ранее выданных по этой программе кредитов.
ФиаБанк уделял повышенное внимание изменению финансового положения клиентов, предоставляя возможность реструктуризации ссудной задолженности с целью сохранения возможности заёмщиков осуществлять обслуживание долга.
В 2009 году в банке проводилась активная работа с новыми проектами малого и среднего бизнеса, технологические и структурные изменения компаний-клиентов потребовали от банка изменения условий кредитования, в частности, увеличения сроков кредитования по причине удлинения финансовых циклов на предприятиях. Постоянный поиск новых источников ресурсов для кредитования бизнеса способствовал вхождению банка в качестве агента в программы государственной поддержки предприятий малого и среднего бизнеса. В сентябре 2009 года ФиаБанк был признан банком — агентом Самарского областного фонда поддержки предпринимательства, который предоставлял предприятиям-заёмщикам поручительства для обеспечения исполнения кредитных обязательств в размере до 70% от суммы кредита. В рамках сотрудничества клиенты банка получили поручительства Фонда на общую сумму более 40 млн руб. ФиаБанк был включён в число банков-агентов ОАО «Российский Банк Развития» и получил средства для целевого финансирования предприятий малого и среднего бизнеса, в том числе для кредитования предприятий Самарской области, Республики Башкортостан, Республики Саха (Якутия). Все предоставленные средства были выданы в кредиты в полном объёме.
Внешнеэкономическая деятельность
ФиаБанк предлагает широкий спектр банковских продуктов, ориентированный на удовлетворение потребностей предприятий различных отраслей экономики и масштабов ведения бизнеса: расчетно-кассовое обслуживание в основных иностранных валютах, конверсионные операции, валютный контроль, документарные операции, торговое финансирование, брокерские услуги и доверительное управление, а также информационную и аналитическую поддержку сделок клиентов.
Банк старается выдержать высокие стандарты обслуживания, принятые в международной деятельности, и обеспечить комплексный подход к решению задач клиента, предлагая гибкую тарифную политику с использованием программ лояльности.
В 2009 году ФиаБанк принял на обслуживание более 200 контрактов, оформив паспорта сделок на сумму свыше $75,3. Для удобства клиентов в 2009 году было обеспечено осуществление операций с иностранной валютой и услуг валютного контроля по единому стандарту во всех офисах ФиаБанка в регионах его присутствия.
Эффективная внешнеэкономическая деятельность и качество обслуживания позволили ФиаБанку сформировать и сохранить стабильный круг клиентов. Сохранение доверия клиентов в обслуживании внешнеэкономических операций в условиях экономического кризиса и финансовой нестабильности являются фундаментом для дальнейшего развития.
ФиаБанк является активным участником российского рынка драгоценных металлов. Это единственный в Самарской области банк, который осуществляет операции с золотом в слитках. Частным вкладчикам банк предлагает ряд уникальных вкладов в драгоценных металлах. За 2009 год банк предоставил клиентам широкие возможности для инвестиций, хеджирования и диверсификации своих финансовых активов путём вложения средств в драгоценные металлы. Продолжая комплексное сотрудничество с предприятиями золотодобывающей отрасли Республики Саха (Якутия), в 2009 году ФиаБанк профинансировал добычу и приобрёл у недропользователей 1320 кг золота. Большая часть изготовленных слитков была реализована на межбанковском рынке, часть золота в виде мерных слитков была продана частным клиентам, 224 кг пополнили собственные золотые запасы банка.
Частные вкладчики в качестве инструмента сбережения активно использовали как простые обезличенные металлические счета, так и вклад «Драгоценные металлы» мультивалютный вклад, предусматривающий одновременное хранение на счёте рублей, золота или платины. Процентная ставка, начисляемая банком по вкладу «Драгоценные металлы», была фактически уникальна для этого рынка — 6% годовых. В конце 2009 года остатки на металлических счетах населения составляли уже более 131 кг золота.
Клиентам, предпочитающим осязаемое золото, но не желающим приобретать слитки из-за возможных потерь при налогообложении, ФиаБанк предоставил возможность приобрести инвестиционные золотые монеты «Георгий Победоносец». Линейка «золотых» продуктов ФиаБанка, ориентированная на клиентов с самыми различными потребностями и инвестиционными стратегиями, стала в 2009 году в условиях финансового кризиса весьма своевременным предложением.
Полученные ФиаБанком бессрочные брокерская, дилерская и депозитарная лицензии, а также лицензия доверительного управления ценными бумагами позволяют обслуживать своих клиентов на всех существующих торговых площадках, предоставляя широкий спектр инвестиционных услуг.
В банке продолжает действовать ОФБУ (общий фонд банковского управления) ЗАО «ФИА-БАНК СБАЛАНСИРОВАННЫЙ». По состоянию на 01.01.2010 г. стоимость номинального пая составила 63 800 руб., а в начале 2009 года составляла 55 999 руб. Операции с ценными бумагами, а также эффективное до-верительное управление, в том числе повышение качества доходности, позволили в 2009 г. сохранить и расширить количество клиентов, которые работали с векселями ФиаБанка. В отчётном году было выпущено собственных векселей банка на общую суму 2 476 млн руб., а погашено собственных векселей банка на сумму 2 789 млн руб.
История межбанковских отношений и сформированная широкая корреспондентская сеть банка позволила в 2009 году оперативно рефинансироваться под залог иностранной валюты и драгоценных металлов, что значительно расширило возможности регулирования платёжной позиции.
СПИСОК ЛИТЕРАТУРЫ
1. Гражданский Кодекс Российской Федерации
2. Закон «О Центральном банке Российской Федерации»
3. Инструкция ЦБ РФ № 1 «О порядке регулирования деятельности банков»
4. Положение ЦБР 26.03.07 N 302-П
5. Федеральный Закон «О банках и банковской деятельности»
6. Батракова Л.Г. «Экономический анализ деятельности коммерческого банка», 2007г.
7. Жарковская Е.П. «Финансовый анализ деятельности коммерческого банка», 2007г.
8. Жуков Е.Ф. «Банки и банковские операции», 2005г.
9. Кумок С.И. «Анализ деятельности коммерческого банка», 2003г.
10. Лаврушин О.И. «Банковское дело», 2006г.
11. Мамонова И.Д. «Экономический анализ деятельности банка», 2004г.
12. Петров А.Ю., Петрова В.И. «Комплексный анализ финансовой деятельности банка», 2005г.
13. Черкасов В.Е. «Финансовый анализ деятельности коммерческого банка», 2006г.
14. Шеремет А.Д., Сайфулин Р.С. «Методика финансового анализа», 2005г.
15. Ширинская Е.Б. «Операции коммерческих банков и зарубежный опыт», 2004г.
16. www.cbr.ru/ — сайт ЦБ РФ
17. www.fiabank.ru/ — сайт Фиа-банка